經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下企業(yè)資金管理主要風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控措施

馬兆琳

【摘 要】對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來講，企業(yè)資金管理工作存在的作用以及意義都非常重大，尤其是在新時(shí)期背景下，現(xiàn)代化企業(yè)的發(fā)展，需要加大對(duì)資金管理的力度，以規(guī)避如今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過程中存在的諸多風(fēng)險(xiǎn)。論文將對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，企業(yè)在運(yùn)作過程中面臨的資金管理風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控措施進(jìn)行論述。

【Abstract】For the long-term development of enterprises， the role and significance of enterprise fund management are very important， especially in the context of the new era， the development of modern enterprises need to strengthen the fund management， so as to avoid various risks existing in the process of market competition. This paper will discuss the risks and internal control of fund management in the operation of enterprises under the new normal of economic development.

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)新常態(tài);企業(yè)資金管理;風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)控

【Keywords】 new normal of economy; enterprise fund management; risk; internal control

【中圖分類號(hào)】F275.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?【文章編號(hào)】1673-1069（2019）03-0017-02

1 引言

在企業(yè)運(yùn)作過程中，資金主要可以分為真相之間，流動(dòng)之間以及固定之間，而這些資金都需要成體系的資金管理工作來對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格管理，尤其是在現(xiàn)如今現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展過程中，企業(yè)與企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈。所以在風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)當(dāng)中，企業(yè)需要對(duì)資金投入進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，從而使企業(yè)能夠在發(fā)展過程中按照制定的發(fā)展目標(biāo)前進(jìn)，確保資金管理過程中的會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確和全面，使企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力得到提升。

2 經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)

2.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)若想使自身在既定發(fā)展目標(biāo)下得到長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，并且實(shí)現(xiàn)利益的最大化，就需要不斷對(duì)企業(yè)規(guī)模進(jìn)行擴(kuò)大。但在企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大的過程中，所涉及的資金運(yùn)作規(guī)模也越來越大，資金管理的風(fēng)險(xiǎn)也就隨之增加，所以對(duì)于企業(yè)來講，市場(chǎng)是企業(yè)在進(jìn)行運(yùn)營(yíng)和發(fā)展時(shí)的必要場(chǎng)所，所以市場(chǎng)當(dāng)中所引發(fā)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，任何企業(yè)都不能夠避免。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)

所謂的信用風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部資金管理過程中，要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是全面管理并且能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確評(píng)估，而其中信用風(fēng)險(xiǎn)也屬于資金管理工作中的重要內(nèi)容。對(duì)于企業(yè)與個(gè)人來講，信用都是非常重要的，所以在企業(yè)進(jìn)行資金管理的過程中，風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)作為首要因素來進(jìn)行管理，當(dāng)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不僅會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)作效率大大降低，降低企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益，同時(shí)對(duì)于企業(yè)的整體形象也會(huì)造成負(fù)面影響。

2.3 企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)

在資金管理過程中，需要企業(yè)相關(guān)部門來進(jìn)行相關(guān)操作，而企業(yè)內(nèi)部在操作過程中因操作失誤所導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失案例，在近些年來出現(xiàn)的非常多，不僅對(duì)于公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和資金管理工作帶來了很大壓力，同時(shí)對(duì)于市場(chǎng)也造成了非常嚴(yán)重的影響。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)資金管理中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。而我國(guó)對(duì)于資金管理操作所存在的風(fēng)險(xiǎn)研究工作并不是非常多，所以針對(duì)資金管理操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)防范措施也非常少。

3 資金管理內(nèi)控措施

3.1 完善企業(yè)內(nèi)部資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)

對(duì)于新形勢(shì)下的企業(yè)資金管理工作來講，若想在現(xiàn)代化發(fā)展形勢(shì)下實(shí)現(xiàn)有效的資金管理，就需要針對(duì)信息管理工作進(jìn)行信息系統(tǒng)建設(shè)。在信息系統(tǒng)輔助下實(shí)現(xiàn)資金管理工作中的交流與溝通，促進(jìn)內(nèi)部資金管理工作高效運(yùn)行。而且通過信息系統(tǒng)還能夠協(xié)助企業(yè)在資金管理工作過程中，針對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確保風(fēng)險(xiǎn)因素以及風(fēng)險(xiǎn)信息能夠及時(shí)得到反饋，并且獲得真實(shí)信息。除此之外，通過信息系統(tǒng)能夠保證資金管理工作所傳遞的相關(guān)信息的及時(shí)性與暢通性。

3.2 有效評(píng)估資金風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金風(fēng)險(xiǎn)管控工作來講，為了能夠更好地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，就需要對(duì)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確評(píng)估，這樣才能夠在正確評(píng)估的基礎(chǔ)之上制定相應(yīng)的措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更好地防范[1]。若想做到這一點(diǎn)，在企業(yè)內(nèi)部的資金管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作人員，需要對(duì)會(huì)計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范，同時(shí)在工作過程中應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)工作規(guī)范，重視資金風(fēng)險(xiǎn)的存在及其影響。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立監(jiān)督部門，對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員進(jìn)行監(jiān)督和管理。

3.3 控制企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

對(duì)于資金管理工作來講，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中需要涉及全體部門，因此，資金管理工作的良好開展需要對(duì)企業(yè)自身的內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行全面控制。第一，對(duì)于資金管理內(nèi)控工作具有清晰的認(rèn)識(shí)，并且對(duì)于內(nèi)控管理工作的理念方法，管理機(jī)制有一個(gè)清晰的了解，并在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行完善。第二，對(duì)于內(nèi)控管理工作部門進(jìn)行資源整合與優(yōu)化，使管理部門變得更加科學(xué)合理。第三，企業(yè)內(nèi)部的內(nèi)控制度應(yīng)該保持民主，充分收集來自基層員工的意見，并且讓所有人員參與到企業(yè)的內(nèi)部資金管理工作和其他管理工作中。

3.4 提高工作人員素質(zhì)

資金管理工作需要由從業(yè)人員來進(jìn)行，因此，在制度條例以及有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)之上，從業(yè)人員的素養(yǎng)也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行提高。首先對(duì)于已經(jīng)從業(yè)的人員需要進(jìn)行考核，并根據(jù)其實(shí)際水平和能力來進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)判，對(duì)于不合格的從業(yè)人員要予以警告，并且可以通過培訓(xùn)使其能力得到增強(qiáng)。同時(shí)也要加強(qiáng)對(duì)外部人才的引進(jìn)力度，擴(kuò)大企業(yè)內(nèi)部資金管控工作的人才隊(duì)伍。全面完善考核評(píng)價(jià)體系，不僅考核從業(yè)人員的實(shí)際工作能力，同時(shí)其道德素養(yǎng)以及職業(yè)精神也需要納入考核評(píng)價(jià)體系當(dāng)中。

4 結(jié)語(yǔ)

經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要對(duì)內(nèi)部資金管理工作進(jìn)行強(qiáng)化，從體制建設(shè)制度完善，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估完善以及從業(yè)人員素養(yǎng)提升等角度，對(duì)資金管理工作各因素進(jìn)行強(qiáng)化，提升資金管理工作的實(shí)際效果。通過強(qiáng)化資金管理工作，促進(jìn)企業(yè)形象提升，競(jìng)爭(zhēng)力提升以及發(fā)展動(dòng)力提升。

【參考文獻(xiàn)】

【1】王宜坤. 新常態(tài)下制造業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)因素與內(nèi)控措施研究[J]. 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息， 2017（24）：238-238.