國企改革的歷史性梳理

朱一妃

【摘 要】 當(dāng)前學(xué)術(shù)界對國企產(chǎn)生了這樣一種偏見：凡是國企，一律低效，國企盈利，全靠壟斷。仿佛生產(chǎn)的低效率對與國企而言就如同基督教中的人的原罪一般，是與生俱來的關(guān)系，這種觀點(diǎn)脫離了國企產(chǎn)生和國企改革的歷史性，以就事論事的態(tài)度來論證國企的效率，其理論支持主要來源于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的科斯理論。不可否認(rèn)的是，產(chǎn)權(quán)主體的缺位確實(shí)是國企的低效原因之一，但是拋開歷史性來談國企，就如同拋開社會形式和制度發(fā)展來純談當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)矛盾，本文將簡要的梳理國企改革歷史。

【關(guān)鍵詞】 國企改革 歷史梳理 股份制改革 承包責(zé)任制

一、1949-1978年國企形成

在這個時期，我國積極推動生產(chǎn)資料私有制向生產(chǎn)資料公有制轉(zhuǎn)變。此時社會中近百分之百都是國有制和集體所有制，即按照蘇聯(lián)模式屬于公有制的兩種經(jīng)濟(jì)形態(tài)。而在這近百分之百的公有制經(jīng)濟(jì)中，國有經(jīng)濟(jì)占比仍然是大頭。這源于蘇聯(lián)模式對共產(chǎn)主義的定義，其認(rèn)為國有制高于集體所有制，更能體現(xiàn)生產(chǎn)資料公有制，即國有制形式占比愈大愈接近共產(chǎn)主義。在這一時期，國企管理主要依據(jù)的是《鞍鋼憲法》，其主要思想可以概括為：兩參一改三結(jié)合，兩參指的是廠長和工人共同參與勞動和工廠管理，在企業(yè)內(nèi)部工人和廠長只是分工不同，沒有地位的差距，并非上下級關(guān)系，廠長要參加勞動、工人也要參與企業(yè)的管理，此舉主要是為了打破國企內(nèi)部的舊官僚體系，體現(xiàn)工人是國企的主人這一地位。

在當(dāng)時計劃經(jīng)濟(jì)體制之下，國企對建國初期的社會責(zé)任承擔(dān)作出了極大的貢獻(xiàn)，但此時國企的本質(zhì)只是一個生產(chǎn)單位而非企業(yè)，其既沒有生產(chǎn)計劃、人員管理的決策權(quán)，也不以企業(yè)盈利為目的，不用自負(fù)盈虧。故在國企此階段的發(fā)展中暴露了許多問題，用一句老話就是：一管就死，一死就放，一放就亂，一亂就管。在當(dāng)時的國企之中，工人缺乏積極性成為一種常態(tài)，產(chǎn)生了生產(chǎn)任務(wù)相互推諉等問題，為了提高生產(chǎn)積極性，國家實(shí)行放權(quán)讓利，國企進(jìn)行了第二次改革：廠長經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

二、廠長經(jīng)理負(fù)責(zé)制

這一階段的國企改革，基本思路是政府向企業(yè)放權(quán)讓利，主要措施是擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)、實(shí)行工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，改革的理論指導(dǎo)是，按照從單一的計劃經(jīng)濟(jì)體制，轉(zhuǎn)向“計劃經(jīng)濟(jì)為主、市場調(diào)節(jié)為輔”，以及有計劃的商品經(jīng)濟(jì)體制的指導(dǎo)思想，在堅(jiān)持計劃經(jīng)濟(jì)的原則下，發(fā)揮價值規(guī)律對經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用。當(dāng)時認(rèn)為企業(yè)沒有活力，根本原因在于政府對企業(yè)管理過多過死，企業(yè)成為政府機(jī)構(gòu)得附屬物沒有相應(yīng)得經(jīng)營管理自主權(quán)，嚴(yán)重壓抑了企業(yè)和職工生產(chǎn)經(jīng)營積極性，窒息了企業(yè)活力，應(yīng)該有領(lǐng)導(dǎo)地大膽下方，讓地方和工農(nóng)業(yè)企業(yè)在國家統(tǒng)一計劃的指導(dǎo)下有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)，應(yīng)該著手大力精簡各級經(jīng)濟(jì)行政機(jī)構(gòu)。

這次的放權(quán)讓利的實(shí)行成為廠長經(jīng)理與普通工人相分離，工人的社會地位下降的開端。在放權(quán)讓利中，由于在權(quán)力的下放、利益的讓出程度上難以把握，使得國企缺乏積極性的問題仍未得到解決、企業(yè)活力無法激活，依然存在著一管就死，一死就放，一放就亂，一亂就管的惡性循環(huán)。

三、兩步利改稅和撥改貸

為支持改革順利進(jìn)行、緩解國家財政壓力，理順國家和企業(yè)的分配關(guān)系，創(chuàng)造公平競爭的市場經(jīng)營環(huán)境，進(jìn)行了兩步利改稅和撥改貸。

在利改稅的同時，為進(jìn)一步緩解國家財政壓力，實(shí)行了國企撥改貸政策。即國有企業(yè)原有的出資方國家由于財政負(fù)擔(dān)重，不但無法出資建立國有企業(yè)，還需要國有企業(yè)上繳稅收支持財政進(jìn)行改革，在這種情況下，將新國有企業(yè)的建立資金和原有國有企業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)資金全改成銀行貸款形式。長遠(yuǎn)看來，此舉為國家通過銀行借款，變相承擔(dān)出資方責(zé)任，這種情況下，企業(yè)自有資金為零，全為貸款，故需要還本付息，為后來國有企業(yè)債務(wù)問題、銀行壞賬問題留下了隱患，即從撥改貸開始，國有企業(yè)開始和銀行兩個體系綁在一起了，國有企業(yè)虧損必然會導(dǎo)致銀行壞賬。

四、國企承包責(zé)任制

1984年之后農(nóng)村承包責(zé)任制取得了較大成績，承包責(zé)任制開始在全國實(shí)行，這種風(fēng)潮也同時影響到生產(chǎn)積極性低下的國企，開啟了國企責(zé)任承包制階段。

在國企承包責(zé)任制實(shí)行之初，，國企的生產(chǎn)積極性迅速提高，但問題隨之而來。由于承包年限、承包人員、承包費(fèi)用是由當(dāng)?shù)卣块T所決定的，因此滋生大規(guī)模腐敗、尋租問題。同時由于承包年限常常較短，承包者不會考慮企業(yè)的長遠(yuǎn)利益，只顧眼下，各種拼設(shè)備，三班倒、不進(jìn)行必要的固定資產(chǎn)折舊，壓縮成本，涸澤而漁，企業(yè)承包者的行為短期化和機(jī)會主義盛行，使得90年代初期國有企業(yè)出現(xiàn)大規(guī)模虧損，并且從長期來看，國有企業(yè)的不計改、不維護(hù)、涸澤而漁使得在國企在短短幾年間從盈利轉(zhuǎn)為虧損，并無法實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級來適應(yīng)市場格局的變化，這種急功近利的短期行為，使得國企日子越過越難，越來越缺乏后勁。

之所以土地承包責(zé)任制的效果沒有延續(xù)到國企責(zé)任制：主要原因還是生產(chǎn)資料的天然稟賦。土地來和企業(yè)不一樣，土地具有自然局限性，承包者無法在短期中大規(guī)模透支土地，而企業(yè)可以人為操控，可以在短期內(nèi)消耗盡其自身價值。并且在國企承包責(zé)任制時期，社會一部分成員因此迅速暴富，國內(nèi)貧富差距第一次拉開。

五、現(xiàn)代企業(yè)制度改革即股份制改革

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，有效地提升了企業(yè)地生產(chǎn)效率與生產(chǎn)水平，企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)地基本單位，個體地雄安率提升最終促進(jìn)了整個社會生產(chǎn)力水平地地提升。

第一，非公有經(jīng)濟(jì)成分入股國有企業(yè)，國有資本同時也積極進(jìn)入其他所有制經(jīng)濟(jì)形式，為其他所有制經(jīng)濟(jì)提供資本，最大限度地發(fā)揮國有資本地作用，對于要進(jìn)行國有控股地中藥企業(yè)，國有控股地比例也要盡量處于相對控股地地位。第對于必須實(shí)行國有獨(dú)資地企業(yè)，也要盡量由幾個國有控股主體出資進(jìn)行控股。

第二，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。而在國有企業(yè)中，由于企業(yè)的國有性，產(chǎn)權(quán)關(guān)系一直都不是明確的，國有企業(yè)的所有權(quán)缺位成為一種常態(tài)。而這種產(chǎn)權(quán)的不清晰不明確就使得國有資產(chǎn)無人進(jìn)行有效的管理。當(dāng)前如火如荼的混改潮其實(shí)就是股份制的延續(xù)，通過推動其他資本形態(tài)進(jìn)入國有企業(yè)來解決對國有企業(yè)負(fù)責(zé)的問題，但是其他資本形態(tài)能否真正關(guān)心國有企業(yè)資產(chǎn)管理經(jīng)營，并且還不發(fā)生國有資產(chǎn)流失，就是關(guān)鍵問題了?！，F(xiàn)在混改的弊端就分化為兩頭：其一是政府仍然把控著國企核心決策，私人資本進(jìn)入，但其管理權(quán)無法實(shí)行，再者就是發(fā)生化公為私，國有資產(chǎn)流失的問題。

在股份制改革的同時，還對國企分類布局進(jìn)行了改變，經(jīng)營領(lǐng)域大規(guī)模收縮，抓大放小就是其具體的操作與手段。在此次改革之前，國有企業(yè)的規(guī)模和構(gòu)成十分復(fù)雜，上到國家能源下至小區(qū)修理鋪，都有國有企業(yè)的身影，這次改革則是明確不同類型的國有企業(yè)未來發(fā)展道路與方向。一方面有利于在國家的基礎(chǔ)性關(guān)鍵企業(yè)形成以國有企業(yè)為主的戰(zhàn)略布局，增強(qiáng)國家對這些關(guān)鍵領(lǐng)域的控制力，另一方面，大型國企作為市場經(jīng)濟(jì)的龍頭，有能力探索行業(yè)的先進(jìn)技術(shù)，帶領(lǐng)行業(yè)發(fā)展。大型國企參與國際競爭，同國際進(jìn)行有效的交流，有利于國家經(jīng)濟(jì)開放以及國家影響力的提升。第二，在國企在大多行業(yè)全覆蓋時，這種產(chǎn)業(yè)構(gòu)成形式不可避免的出現(xiàn)了低效率和管理混亂，在具體實(shí)施過程遵循著“靚女先嫁”原則，盈利的效益好的中小國企趁早賣出，虧損競爭行業(yè)的企業(yè)半賣半送，有些“燙手山芋”甚至是直接送出。正是在這種情況下，由于管理者的私人利益，許多優(yōu)質(zhì)的中小規(guī)模的國有企業(yè)被生生作虧，國有資產(chǎn)出現(xiàn)大規(guī)模流失，與此同時，國企下崗潮開始，中國工人地位迅速下降，從國企的主人一朝跌為雇傭工人。

六、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革

為了解決國有企業(yè)一直以來存在的九龍治水問題，即國企的人事權(quán)，財務(wù)權(quán)等都受到政府不同部門管理，并由此產(chǎn)生的責(zé)任推諉、決策不相一致問題，在十六大報告中明確指出了在深化國有經(jīng)濟(jì)體制改革的同時，建立相應(yīng)國有資產(chǎn)監(jiān)管體系，實(shí)行管資、官人、管事的有效統(tǒng)一。但是國資委的成立依然沒有解決所有權(quán)者缺位這個根本問題，對國有資產(chǎn)的管理發(fā)展和負(fù)責(zé)程度仍然難以保證。

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