礦業(yè)用地股份合作制的法律機(jī)理與實(shí)現(xiàn)路徑

黃勝開

(東華理工大學(xué)文法學(xué)院，江西 南昌 330013)

1 礦業(yè)用地股份合作制的法律與政策依據(jù)

礦業(yè)用地股份合作制是土地股份合作制的亞類型[注]我國(guó)當(dāng)前“土地股份合作社”的使用存在泛化的現(xiàn)象——大多數(shù)在土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)入股意義上使用，少數(shù)在集體土地所有權(quán)折股量化意義上使用。這兩類土地股份合作社在入股客體、股權(quán)配置、利益分配方式等方面存在明顯差異。，是指礦業(yè)權(quán)人和土地權(quán)利人約定，將土地權(quán)利人所擁有的土地使用權(quán)作價(jià)折合成一定的股份，并按其股份比例享有收益、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而礦產(chǎn)企業(yè)獲取該土地利用權(quán)利的用地類型。歷史上，我國(guó)有采用土地股份合作開發(fā)礦業(yè)的立法先例。早在1907年《大清礦務(wù)章程》中，就將股份合作、政府收購(gòu)以及土地租賃作為礦業(yè)用地的取得方式，而其中股份合作又為土地利用之首選[注]《大清礦務(wù)章程》第14～18款。。新中國(guó)成立后，2002年,我國(guó)頒布的《農(nóng)村土地承包法》規(guī)定，“承包方之間為發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，可以自愿聯(lián)合將土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)入股，從事農(nóng)業(yè)合作生產(chǎn)”。這是我國(guó)首次從法律層面確認(rèn)以土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)入股農(nóng)業(yè)合作生產(chǎn)的法律依據(jù)。2004年,我國(guó)修訂了《土地管理法》，第60條規(guī)定了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織可以在鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地利用總體規(guī)劃確定的建設(shè)用地內(nèi)以入股和聯(lián)營(yíng)的方式與其他單位、個(gè)人共同舉辦企業(yè)。2007年,我國(guó)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》明確了包括土地股份合作社在內(nèi)的專業(yè)合作社的法律地位和法律屬性。2011年,《土地管理法實(shí)施條例》第29條把國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)出資或入股確立為我國(guó)國(guó)有土地有償利用方式之一。

在國(guó)家政策層面，我國(guó)近年來(lái)不斷探索農(nóng)村土地直接進(jìn)入建設(shè)用地市場(chǎng)的途徑和方式。黨的十六屆三中全會(huì)提出了農(nóng)民集體成員可以在合法、自愿的基礎(chǔ)上，基于規(guī)模經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，通過(guò)有償?shù)姆绞搅鬓D(zhuǎn)農(nóng)村土地。周其仁[1]認(rèn)為，此處農(nóng)村土地流轉(zhuǎn)的用途并沒(méi)有限定為農(nóng)業(yè)用途，理論上應(yīng)解釋可以流轉(zhuǎn)到非農(nóng)領(lǐng)域，這為我國(guó)農(nóng)村礦業(yè)用地制度打破國(guó)家統(tǒng)一征用，允許集體成員通過(guò)股份合作供應(yīng)土地提供了政策依據(jù)。黨的十七屆三中全會(huì)通過(guò)了《關(guān)于推動(dòng)農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》，明確提出“逐步建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的建設(shè)用地市場(chǎng)，對(duì)依法取得的農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地，必須通過(guò)統(tǒng)一有形的土地市場(chǎng)、以公開規(guī)范的方式轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，在符合規(guī)劃的前提下與國(guó)有土地享有平等權(quán)益”，這為農(nóng)村集體建設(shè)用地二級(jí)市場(chǎng)發(fā)展指明了方向。同時(shí)全會(huì)還提出“在土地利用規(guī)劃確定的城鎮(zhèn)建設(shè)用地范圍外，經(jīng)批準(zhǔn)占用農(nóng)村集體土地建設(shè)非公益性項(xiàng)目，允許農(nóng)民依法通過(guò)多種方式參與開發(fā)經(jīng)營(yíng)并保障農(nóng)民合法權(quán)益”，這為我國(guó)城市規(guī)劃區(qū)外的礦業(yè)開發(fā)直接使用集體土地提供了政策支撐。黨的十八屆三中全會(huì)通過(guò)了《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問(wèn)題的決定》，首次確立了“同地同權(quán)”的理念，提出“在符合規(guī)劃和用途管制前提下，允許農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地出讓、租賃、入股，實(shí)行與國(guó)有土地同等入市、同權(quán)同價(jià)”，并對(duì)集體土地進(jìn)入建設(shè)用地市場(chǎng)的范圍、方式進(jìn)行了制度安排，將我國(guó)集體建設(shè)用地制度的改革推進(jìn)到一級(jí)市場(chǎng)，從而為我國(guó)今后集體建設(shè)用地入市礦業(yè)開發(fā)指明了方向。為了貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)精神，2014年，中央一號(hào)文件明確指出“引導(dǎo)和規(guī)范農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地入市，在符合規(guī)劃和用途管制的前提下，允許農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地出讓、租賃、入股，與國(guó)有土地同等入市、同權(quán)同價(jià)?！?2016年，中央一號(hào)文件進(jìn)一步鼓勵(lì)股份合作制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，強(qiáng)調(diào)要以農(nóng)民自愿為前提，積極引導(dǎo)農(nóng)戶以土地經(jīng)營(yíng)權(quán)等生產(chǎn)要素入股農(nóng)村合作社。2017年，中央一號(hào)文件指出，“要穩(wěn)妥有序、由點(diǎn)及面推進(jìn)農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)股份合作制改革，確認(rèn)成員身份，量化經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，保障農(nóng)民集體資產(chǎn)權(quán)利。”

總之，梳理我國(guó)與礦業(yè)用地股份合作制有關(guān)的制度變遷可以發(fā)現(xiàn)，隨著我國(guó)逐步打破國(guó)家壟斷非農(nóng)建設(shè)用地市場(chǎng)，包括礦業(yè)開發(fā)在內(nèi)的非公益性建設(shè)也可以在符合土地用途管制前提下直接利用集體土地，這為我國(guó)礦業(yè)用地股份合作制的發(fā)展掃清了制度上的障礙和提供了政策依據(jù)與導(dǎo)向。

2 礦業(yè)用地股份合作制的制度優(yōu)勢(shì)

一般而言，當(dāng)已有制度安排下無(wú)法獲取的“外部利潤(rùn)”出現(xiàn)時(shí)，舊的制度均衡將被打破，制度變遷的需求就產(chǎn)生了[2]。高圣平[3]認(rèn)為，土地股份合作制在我國(guó)屬于一種誘致型制度變遷,即隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)村土地產(chǎn)權(quán)制度的完善，我國(guó)傳統(tǒng)的礦業(yè)征收用地模式日益成為了束縛我國(guó)礦業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的障礙。近年來(lái)，我國(guó)各地不斷探索包括農(nóng)地入股或者入合作社的礦業(yè)用地新方式，引發(fā)了自下而上的土地股份合作運(yùn)動(dòng)。相較于土地征收與出租等用地模式，礦業(yè)用地股份合作制具有鮮明的制度優(yōu)勢(shì)。

2.1 有利于農(nóng)民分享土地增值收益

目前農(nóng)村礦業(yè)用地只有土地征收一條法定路徑，而通過(guò)土地征收會(huì)使農(nóng)民失去了賴以生存的土地。同時(shí)，由于現(xiàn)行礦業(yè)用地征收補(bǔ)償?shù)牟缓侠硇?，?dǎo)致了農(nóng)村礦業(yè)用地矛盾的激化。而通過(guò)農(nóng)地股份合作的方式，農(nóng)民可以直接分享土地用于采礦而產(chǎn)生的非農(nóng)收益，從而提高其經(jīng)濟(jì)收益水平。同時(shí)，相對(duì)于土地租賃等其他非農(nóng)化利用方式而言，礦業(yè)土地合作制不僅使農(nóng)民可以獲取當(dāng)期土地收益，而且可以分享土地未來(lái)增值的收益。目前，我國(guó)礦業(yè)土地合作制一般采用“保底收入和浮動(dòng)分紅”利潤(rùn)分配模式[4]。而實(shí)踐中，土地入股的保底收益往往不低于當(dāng)?shù)赝恋刈赓U的固定租金[注]以黑龍江克山縣仁發(fā)現(xiàn)代農(nóng)機(jī)專業(yè)合作社為例，2011年，合作社改為土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)出資入股后，入社農(nóng)民的收益從上一年租地的240元/畝增長(zhǎng)到710元/畝，翻了近三倍。其中，入社農(nóng)民的保底收入為350元/畝。參見(jiàn)周曉東《土地入股合作社有關(guān)問(wèn)題探討》，載《農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理》2012年第8期，第21～22頁(yè)。，另外，土地權(quán)人還可以參與分配礦業(yè)企業(yè)盈利分紅，分享土地經(jīng)營(yíng)收益，因此，其比土地租賃等固定分配方式的土地轉(zhuǎn)用途利用方式而言，更加容易實(shí)現(xiàn)農(nóng)民的增收目標(biāo)，從而在一定程度上，也實(shí)現(xiàn)了政府農(nóng)村社會(huì)發(fā)展的終極目標(biāo)。

2.2 有助于減少交易成本

無(wú)論是土地轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)包還是租賃等方式利用土地，礦業(yè)權(quán)人和土地權(quán)利人都將承擔(dān)締約、執(zhí)行和監(jiān)督等費(fèi)用，產(chǎn)生較高的交易成本，而交易成本的高企必然會(huì)降低土地資源的配置效率。在經(jīng)濟(jì)學(xué)上，降低交易成本可以通過(guò)明晰產(chǎn)權(quán)、完善市場(chǎng)機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)，也可以通過(guò)企業(yè)代替市場(chǎng)來(lái)進(jìn)行?！捌髽I(yè)存在的原因可以說(shuō)是為了避免每天在市場(chǎng)里進(jìn)行所有的交易”[5]，企業(yè)作為一種專業(yè)化的市場(chǎng)代替物，通過(guò)其精確計(jì)算的內(nèi)部指令來(lái)取代市場(chǎng)主體之間的相互博弈，可以減少交易成本，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。通過(guò)股份合作制企業(yè)模式利用礦業(yè)土地，并非是同質(zhì)性土地成員間的合作關(guān)系，而是礦產(chǎn)資源與土地資源間的異質(zhì)性功能互補(bǔ)型的產(chǎn)權(quán)聯(lián)合，它能夠發(fā)揮各自的資源稟賦優(yōu)勢(shì)，以實(shí)現(xiàn)資源配置效率的優(yōu)化[6]。

礦業(yè)用地股份合作制根據(jù)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)可以區(qū)分為內(nèi)部緊密型和內(nèi)部松散型兩種類型[7]。前者是礦業(yè)權(quán)人以礦業(yè)權(quán)、資金和實(shí)物出資，土地權(quán)人以土地利用權(quán)出資，共同形成合作企業(yè)財(cái)產(chǎn)，雙方共同經(jīng)營(yíng)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)組織形式；而后者是眾多的土地使用權(quán)人以土地使用權(quán)共同投資，組建合作制企業(yè)，然后以合作企業(yè)的名義統(tǒng)一向礦業(yè)企業(yè)發(fā)包和租賃土地，從而有效發(fā)揮土地規(guī)模利用的效益。相對(duì)于第一種礦業(yè)土地合作方式，松散型合作制通過(guò)聚集土地后再統(tǒng)一和礦業(yè)企業(yè)締結(jié)用地合同，相比于單個(gè)農(nóng)戶與礦業(yè)企業(yè)分別訂立合同的方式，可以大大的節(jié)約交易成本，取得更高的比較經(jīng)濟(jì)效益[8]。

2.3 有助于負(fù)外部性內(nèi)部化

礦業(yè)開發(fā)通過(guò)其他方式利用土地會(huì)導(dǎo)致土地利用人與土地權(quán)利人的分離，而這種分離導(dǎo)致了土地利用人并不承擔(dān)土地?fù)p害的后果，其后果往往由土地權(quán)利人最終來(lái)承擔(dān)。在這種土地利用模式下，土地利用人必然會(huì)從理性原則出發(fā)，過(guò)度利用土地，從而導(dǎo)致土地資源的衰竭和環(huán)境的破壞。盡管我國(guó)可以通過(guò)其他的途徑對(duì)土地利用人過(guò)度利用土地行為進(jìn)行干預(yù)，如土地復(fù)墾保證金。但是，該政府管制模式對(duì)礦業(yè)企業(yè)而言屬于一種外部壓力，在我國(guó)目前土地復(fù)墾管制約束不嚴(yán)的情況下，土地保護(hù)狀況并不容樂(lè)觀。相反，礦業(yè)土地股份合作制是一種企業(yè)內(nèi)部的約束機(jī)制，由于土地權(quán)利人同時(shí)也是企業(yè)的股東，是土地實(shí)際占有人和利用人，其可以通過(guò)企業(yè)決策權(quán)和剩余控制權(quán)，盡可能減少對(duì)土地過(guò)度利用，或者積極對(duì)土地?fù)p壞進(jìn)行修復(fù)，從而保障土地資源的可持續(xù)利用目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

3 礦業(yè)用地股份合作社的法律地位和產(chǎn)權(quán)性質(zhì)

農(nóng)民以農(nóng)地使用權(quán)入股礦業(yè)合作社[注]其客體主要是土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)或其派生權(quán)利，當(dāng)然也不排除集體經(jīng)濟(jì)組織以尚未發(fā)包到戶的集體土地使用權(quán)入股。，該合作社是礦業(yè)權(quán)和土地使用權(quán)的產(chǎn)權(quán)合作，是我國(guó)當(dāng)前土地股份合作社的一種亞類型[注]我國(guó)目前土地股份合作社的典型類型是“外租內(nèi)股型”土地股份合作社，農(nóng)戶以土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)出資到合作社，然后以合作社的名義再統(tǒng)一對(duì)外租賃土地，在此合作社只發(fā)揮流轉(zhuǎn)中介作用，不直接從事土地經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。，是一種非典型性土地合作社組織，在性質(zhì)上屬于外來(lái)資本“參股型”土地股份合作社。典型性土地股份合作社是土地與土地的聯(lián)合，是為了發(fā)揮土地的規(guī)模效應(yīng)而進(jìn)行的產(chǎn)權(quán)聯(lián)合，而礦業(yè)用地股份合作社是礦產(chǎn)資源和土地資源的異質(zhì)性互補(bǔ)型合作，是為了發(fā)揚(yáng)各種資源的不同稟賦而進(jìn)行的產(chǎn)權(quán)聯(lián)合。這種產(chǎn)權(quán)聯(lián)合使“土地用途發(fā)生改變，從而建立起一種新的生產(chǎn)函數(shù)，把一種異質(zhì)的生產(chǎn)要素與和諧的生產(chǎn)條件進(jìn)行組合后再引入礦業(yè)開發(fā)，從而使土地利用效用得以增加，資源配置效率出現(xiàn)帕累托改進(jìn)”[6]。

根據(jù)我國(guó)當(dāng)前地方立法[注]江蘇省和海南省《農(nóng)民專業(yè)合作社條例》中“農(nóng)民可以以承包地(耕地)的經(jīng)營(yíng)權(quán)作為主要出資方式”與新疆維吾爾自治區(qū)《實(shí)施<中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法>辦法》中“農(nóng)民以土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)出資入社的，不喪失其土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)……”和用地實(shí)踐，農(nóng)戶用以土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)出資合作社并不需要辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，農(nóng)戶并不喪失土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)。其理論依據(jù)是由于我國(guó)現(xiàn)階段農(nóng)地還承擔(dān)著特殊的農(nóng)村社會(huì)保障功能，因此，農(nóng)戶用來(lái)出資礦業(yè)合作企業(yè)的土地使用權(quán)僅僅是經(jīng)營(yíng)權(quán)，不能是具有身份保障功能的土地承包權(quán)[9]。出資期間，土地承包權(quán)人僅僅喪失一定期限內(nèi)的土地的占有權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)，而并不導(dǎo)致物權(quán)屬性的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的轉(zhuǎn)移，因此，其屬于一種債權(quán)性出資。隨著我國(guó)農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)“三權(quán)分離”政策的推進(jìn)，礦業(yè)用地入股合作社的債權(quán)性出資進(jìn)一步獲得中央政策層面的支持。因此，從企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)而言，礦業(yè)用地股份合作企業(yè)具有一種復(fù)合型的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，礦業(yè)資本方的貨幣、實(shí)物等出資以及土地權(quán)利人其他實(shí)物、技術(shù)出資形成了企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，而土地權(quán)人以土地使用權(quán)出資的企業(yè)產(chǎn)權(quán)，在法律上并不屬于股份合作企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，其依然為個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)。

4 礦業(yè)用地股份合作制企業(yè)責(zé)任的承擔(dān)

采用股份合作的方式設(shè)立礦山企業(yè)需要回答的一個(gè)理論問(wèn)題：作為出資的土地使用權(quán)能否用來(lái)承擔(dān)企業(yè)的債務(wù)責(zé)任。對(duì)此，我國(guó)現(xiàn)有的法律并沒(méi)有明確的答案。例如，礦產(chǎn)主以50萬(wàn)元的資金和設(shè)備出資，而土地使用權(quán)人以10年期的土地使用權(quán)折價(jià)為50萬(wàn)元，雙方各占50%產(chǎn)權(quán)份額，如果企業(yè)運(yùn)營(yíng)5年后出現(xiàn)虧損破產(chǎn)，企業(yè)的資金和設(shè)備作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)當(dāng)無(wú)疑問(wèn)，而剩余5年期的土地使用權(quán)能否成為責(zé)任財(cái)產(chǎn)，對(duì)此問(wèn)題，我國(guó)目前法律并沒(méi)有明確規(guī)定。從權(quán)利與義務(wù)相一致的法律精神出發(fā)，農(nóng)戶以十年期的土地使用權(quán)出資，如果其享有50%的企業(yè)利潤(rùn)分配權(quán)，也理應(yīng)承擔(dān)企業(yè)虧損份額的50%，否則有違權(quán)利與義務(wù)相一致原則，而其承擔(dān)企業(yè)債務(wù)的責(zé)任財(cái)產(chǎn)就應(yīng)是其出資企業(yè)的土地使用權(quán)。但是，正如前述，由于現(xiàn)階段我國(guó)農(nóng)村土地還承擔(dān)著社會(huì)保障的功能，集體土地使用權(quán)是一種具有身份屬性的成員權(quán)和財(cái)產(chǎn)權(quán)的統(tǒng)一，并非單純意義上的財(cái)產(chǎn)權(quán)，不具有完全的市場(chǎng)流通性。如果用集體土地使用權(quán)承擔(dān)企業(yè)的債務(wù)，則與土地使用權(quán)的身份屬性相沖突，導(dǎo)致土地的社會(huì)保障功能面臨危機(jī)。因此，如何在遵循法律公平精神的基礎(chǔ)上又不違背我國(guó)現(xiàn)有的法律規(guī)定，設(shè)計(jì)出我國(guó)礦業(yè)合作制企業(yè)的責(zé)任承擔(dān)方式是當(dāng)前立法的難題。在此，本文認(rèn)為，我國(guó)可以引入國(guó)際合作社中的土地使用權(quán)保證責(zé)任[注]《瑞士債法典》第869條和第870條分別規(guī)定：特許保險(xiǎn)合作社以外的合作社，可以在章程中規(guī)定，合作社的財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)時(shí)，其社員個(gè)人對(duì)此承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，或者社員有義務(wù)在社員費(fèi)和認(rèn)購(gòu)資金之外的最高限額內(nèi)對(duì)合作社承擔(dān)責(zé)任。的概念。所謂的土地使用權(quán)保證責(zé)任，是指土地權(quán)利人用來(lái)出資的土地使用權(quán)并不劃入合作企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)范疇，不用辦理產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)，土地使用權(quán)僅僅作為土地使用權(quán)人分享企業(yè)盈余和承擔(dān)企業(yè)債務(wù)的核算依據(jù)，而非承擔(dān)企業(yè)債務(wù)的責(zé)任財(cái)產(chǎn)[10]。如果出現(xiàn)企業(yè)對(duì)外負(fù)債，土地權(quán)人在其土地使用權(quán)出資折價(jià)限度內(nèi)，用其自己的其他財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)“有限”責(zé)任，此處的“有限”責(zé)任，是指以折價(jià)為限，超過(guò)該限度范圍的則不予承擔(dān)。目前，我國(guó)很多地方的土地股份合作試點(diǎn)也采納了該責(zé)任方式，從而保障了企業(yè)債權(quán)人和土地權(quán)利人利益關(guān)系的平衡。

5 礦業(yè)用地股份合作制企業(yè)利益分配機(jī)制

從我國(guó)當(dāng)前“參股型”土地合作社用地實(shí)踐看，土地合作社利益分配一般采納三種模式。第一種是固定分紅模式，即通過(guò)用地協(xié)議或企業(yè)章程明確規(guī)定每年的土地利用報(bào)酬；第二種是固定收入加浮動(dòng)分紅相結(jié)合模式[注]例如，《海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社條例》第27條第1款規(guī)定：“農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)當(dāng)向以土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)作價(jià)入社的成員簽發(fā)承包地經(jīng)營(yíng)權(quán)入股或者出資證明書并設(shè)定保底收益”。，即規(guī)定每年土地分配報(bào)酬基礎(chǔ)上，每增加一年則增加若干紅利數(shù)額；第三種是固定分紅與二次分配相結(jié)合模式，即規(guī)定除每年派發(fā)固定土地報(bào)酬外，合作社經(jīng)營(yíng)一個(gè)周期后，再根據(jù)合作社盈余狀況進(jìn)行二次分配。目前，我國(guó)大多地方采納第二種利益分配辦法[11]。本文認(rèn)為，之所以第二種模式具有普遍性和代表性，這與我國(guó)當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)。目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)發(fā)展水平還不太高，農(nóng)地依然是農(nóng)民的基本生活保障，通過(guò)土地使用權(quán)的固定報(bào)酬，可以保障農(nóng)戶基本的生活水平；而通過(guò)土地浮動(dòng)分紅可以讓農(nóng)戶分享土地和礦產(chǎn)相結(jié)合的增值收益，從而提高其生活水平。同時(shí)，該分配機(jī)制也很好詮釋出我國(guó)當(dāng)前股份合作制中土地投資的法律屬性。我國(guó)當(dāng)前實(shí)踐中的土地合作入股并非純粹的股份制，而是一種土地出租和土地入股的雜糅體，兼具土地租賃和土地出資的雙重屬性。固定分紅實(shí)際上是對(duì)合作社成員“惠顧”的代價(jià)，同于土地租賃制中的定額租約制，而浮動(dòng)分紅則屬于合作社的“惠顧返還”[12]，同于股份制分配方式中的分成合約制。

另外，我國(guó)當(dāng)前土地合作社利益分配體現(xiàn)了“資本報(bào)酬有限”的原則?！百Y本報(bào)酬有限”原則是國(guó)際合作社通行的基本原則，體現(xiàn)其“保護(hù)弱者”的倫理價(jià)值，有利于維護(hù)合作社企業(yè)的人合性[13]。我國(guó)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》第37條有資本報(bào)酬“不得超過(guò)可分配盈余的40%”的限制性規(guī)定，同時(shí)我國(guó)地方合作社立法也有相似的立法限制[注]《江蘇省農(nóng)民專業(yè)合作社條例》第27條規(guī)定：“農(nóng)地股份合作社應(yīng)當(dāng)將可分配盈余的百分之六十以上，根據(jù)成員的承包地經(jīng)營(yíng)權(quán)出資額按比例返還給本社成員”。。然而，“資本報(bào)酬有限”作為合作社的傳統(tǒng)原則，其較少地考慮“外來(lái)資本的參與、資本的證券化以及外部市場(chǎng)交易等問(wèn)題”[14]，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展市場(chǎng)化水平的提高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展必須吸納大量的外來(lái)資本，固守傳統(tǒng)的羅奇代爾“資本利益受限”原則，限制外來(lái)資本的報(bào)酬比例，必然不利于經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)大化生產(chǎn)。同時(shí)，我國(guó)“資本報(bào)酬有限”制度不符合我國(guó)當(dāng)前礦業(yè)用地股份制之實(shí)際[15]。就礦業(yè)用地股份合作社而言，由于礦業(yè)資本方在企業(yè)生產(chǎn)中居于主導(dǎo)地位，對(duì)其資本利潤(rùn)分配數(shù)額進(jìn)行過(guò)嚴(yán)限制，將不利于激勵(lì)礦業(yè)資本通過(guò)股份合作制投資礦業(yè)經(jīng)濟(jì)，建議今后修改相關(guān)立法，通過(guò)立法授權(quán)企業(yè)章程根據(jù)礦業(yè)企業(yè)生產(chǎn)實(shí)踐，靈活確定資本報(bào)酬比例，從而使企業(yè)分配機(jī)制更加符合我國(guó)當(dāng)前礦業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要[16]。

6 礦業(yè)用地股份合作制企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)制

根據(jù)傳統(tǒng)的合作社組織理論，合作社是一種非盈利性的人合組織，本質(zhì)是“以勞動(dòng)者聯(lián)合為基礎(chǔ)的資本聯(lián)合”，奉行民主管理原則，因此，合作社內(nèi)部治理機(jī)制一般采用“一人一票”的管理模式[17]。然而，“一人一票”管理機(jī)制并不符合礦業(yè)股份合作制企業(yè)的實(shí)際。礦業(yè)股份合作制企業(yè)并非純粹的合作型企業(yè)，是礦產(chǎn)資源與土地資源的異質(zhì)性產(chǎn)權(quán)聯(lián)合，其本質(zhì)“以資源產(chǎn)權(quán)聯(lián)合為基礎(chǔ)的成員聯(lián)合”[6]，體現(xiàn)了更多的資合性。而礦產(chǎn)資源方在礦業(yè)企業(yè)中占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)作用。礦業(yè)企業(yè)發(fā)展需依賴礦產(chǎn)資源方投入巨額的開發(fā)成本，借助其豐富的市場(chǎng)管理經(jīng)驗(yàn)，因此，礦業(yè)企業(yè)內(nèi)部治理機(jī)制必須保障礦產(chǎn)資源方市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)收入的匹配性。盡管采用“一人一票”制可以保障農(nóng)戶民主權(quán)利得到實(shí)現(xiàn)，但卻使礦產(chǎn)資源方市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大大增加，如果企業(yè)預(yù)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)預(yù)期收益，將無(wú)法對(duì)礦產(chǎn)資源方形成有效激勵(lì)，不利于礦業(yè)企業(yè)的投資與開發(fā)。同時(shí)，在合作制企業(yè)內(nèi)部，由于礦業(yè)主和農(nóng)戶在知識(shí)和能力稟賦方面存在較大的差異，“一人一票”制不利于企業(yè)管理水平和效率的提升。因此，礦業(yè)股份合作制內(nèi)部的治理不能實(shí)行股份制企業(yè)的“一股一票”制，也不應(yīng)采用純粹合作制企業(yè)的“一人一票”制，而應(yīng)兼收兩者特長(zhǎng)，采用“雙重特征”表決機(jī)制，即股份合作制企業(yè)的股東會(huì)在選舉企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等企業(yè)管理人員時(shí)，應(yīng)采用“一人一票”的決策機(jī)制，從而維護(hù)合作制企業(yè)的人合性特征；而在對(duì)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)性事務(wù)進(jìn)行決策時(shí)，如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方案、股權(quán)變動(dòng)、組織變更、企業(yè)分紅等，宜采用“一股一票”的方式，從而維護(hù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率[17]。

7 結(jié) 語(yǔ)

礦業(yè)用地股份合作社是我國(guó)土地股份合作社的一種特殊類型，其具有復(fù)合型的企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，土地權(quán)利人以土地使用權(quán)投資入股的，并不形成企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，不能作為責(zé)任財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，僅僅作為分配盈余和承擔(dān)責(zé)任的計(jì)算依據(jù)，但是，土地權(quán)人須在土地使用權(quán)投資額度內(nèi)以其個(gè)人其他財(cái)產(chǎn)對(duì)合作社企業(yè)承擔(dān)保證責(zé)任。由于礦業(yè)股份合作社是以產(chǎn)權(quán)聯(lián)合為基礎(chǔ)的成員聯(lián)合，在企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中，須采用雙重決策機(jī)制，對(duì)于人事變動(dòng)安排宜采用“一人一票”制，而對(duì)于經(jīng)營(yíng)性事務(wù)的決策采用“一股一票”制，從而兼顧企業(yè)的決策效率和維護(hù)企業(yè)的人合性特征。在企業(yè)盈余分配中，一方面要發(fā)揮資本在企業(yè)中主導(dǎo)作用;另一方面要兼顧現(xiàn)階段農(nóng)地所承擔(dān)的社會(huì)保障功能的發(fā)揮，因此，在堅(jiān)持“資本報(bào)酬有限”分配原則基礎(chǔ)上，根據(jù)礦業(yè)生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，授權(quán)企業(yè)章程靈活確定資本報(bào)酬比例，從而使企業(yè)分配機(jī)制更加符合我國(guó)當(dāng)前礦業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際。