企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險管理研究

【摘 要】本文主要以企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險管理研究為重點進行闡述，首先從建筑企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險特點入手，其次闡述了建筑企業(yè)集團財務(wù)公司需要面對的金融風險種類，最后對建筑企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險管理有效策略，進行有效分析。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團；財務(wù)公司；金融風險管理

一、引言

建筑企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)，和我國經(jīng)濟發(fā)展、人們的日常生活都有著密切的聯(lián)系。隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展和改革，城鎮(zhèn)住房制度也在不斷的改革，社會公眾生活質(zhì)量得到了提升，建筑行業(yè)規(guī)模越來越大。為了使建筑企業(yè)長遠發(fā)展，加強對建筑企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險的管理工作勢在必行，其是確保建筑企業(yè)經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)，也是提高建筑企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵，為此，相關(guān)人員需給予企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險管理高度重視。本文主要研究企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險管理，具體如下。

二、企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險特點

1.建筑企業(yè)集團財務(wù)公司的服務(wù)對象相對集中

因建筑企業(yè)集團財務(wù)公司的獨特性，政府有關(guān)政策與法律的限制性因素，其具體服務(wù)對象為集團內(nèi)部有關(guān)成員單位，其中心業(yè)務(wù)為內(nèi)部結(jié)算與信貸。就服務(wù)對象來講，建筑企業(yè)集團財務(wù)工作金融分布狀況較集中。

2.建筑企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險有極強的廣泛性

對集團財務(wù)公司而言，它的業(yè)務(wù)范圍十分廣泛，不僅可以辦理企業(yè)貸款和存款業(yè)務(wù)，還能為集團內(nèi)部單位提供保險代理以及證券投資等有關(guān)金融服務(wù)。業(yè)務(wù)面較廣，有財務(wù)欺詐、資金短缺等多方面問題，致使金融風險十分廣泛。

3.建筑企業(yè)集團財務(wù)公司的政策性與行業(yè)性

在財務(wù)公司運行中，政府有關(guān)法律與建筑企業(yè)集團的環(huán)境皆會對金融風險帶來影響，其特性為政策性與行業(yè)性。我國有關(guān)法律法規(guī)與金融政策會影響財務(wù)公司整體運行，所以，其在具體運行中有極大的政策性風險。另外，建筑行業(yè)的經(jīng)營盈虧狀況也會使財務(wù)公司發(fā)展受影響，如果建筑行業(yè)出現(xiàn)十分嚴重金融風險，勢必會使建筑企業(yè)集團經(jīng)濟效益提升受影響，進而阻礙建筑企業(yè)長遠的發(fā)展。

三、企業(yè)集團財務(wù)公司需要面對的金融風險種類

1.信用風險

目前，信用風險是所有金融機構(gòu)需要面對的風險，因此建筑企業(yè)集團財務(wù)公司也需要面對信用風險。建筑企業(yè)集團內(nèi)部有關(guān)工作人員因為主觀上故意或者是受到一些客觀的因素的影響，會把建筑企業(yè)經(jīng)營中生產(chǎn)的不確定風險，傳遞給財務(wù)公司。建筑企業(yè)集團財務(wù)公司在給公司成員單位進行外部信用擔保的時候，也會給財務(wù)公司帶來一定的信用風險。

2.操作風險

操作風險主要是指因為內(nèi)部程序和工作人員以及系統(tǒng)造成損失的風險，或者是因為外部事件造成損失的風險。形成操作風險的因素有很多種，主要有人員因素、內(nèi)部流程因素、系統(tǒng)缺陷因素、外部事件因素。目前，隨著我國金融行業(yè)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，建筑企業(yè)財務(wù)公司需要面對的風險也越來越復(fù)雜，操作風險也逐漸成為財務(wù)公司風險管理中的一種重要的風險，并且操作風險直接影響著建筑企業(yè)的經(jīng)營活動。

3.流動性風險

流動性風險也是金融機構(gòu)和建筑企業(yè)集團財務(wù)公司需要面對一種主要的風險。建筑企業(yè)集團財務(wù)公司的流動性風險主要是因為債務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及期限錯配從而引起的風險。部分建筑集團財務(wù)公司的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)屬于短借長貸，如果這些建筑集團財務(wù)公司出現(xiàn)了集中償付，那么就需要面對流動性風險。對于建筑企業(yè)集團財務(wù)公司來講，形成流動性風險的主要原因有以下兩點：首先，建筑集團財務(wù)公司的資金基本上都是該集團內(nèi)部成員單位的存款，這樣的存款具有短期性的特點，但是由于企業(yè)資金貸款基本上都是中長期的，因此容易出現(xiàn)資產(chǎn)配置錯配的情況。其次，部分建筑企業(yè)集團把自身內(nèi)部財務(wù)公司作為一個出納與資金融通的地方，財務(wù)公司為了可以順利的發(fā)放貸款，出現(xiàn)了向銀行以及機構(gòu)拆解資金的情況，然而財務(wù)公司的大多數(shù)貸款都是用來給建筑企業(yè)集團內(nèi)部成員發(fā)放資金。如果出現(xiàn)建筑行業(yè)不景氣等問題，那么財務(wù)公司就會面臨巨大的支付危機。

四、建筑企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險管理有效策略

1.創(chuàng)建完善的風險管理體系

想要有效的提升建筑企業(yè)集團財務(wù)公司金融風險管理質(zhì)量和水平，就需要結(jié)合自身集團的特點，創(chuàng)建完善的風險管理體系，從集團角度出發(fā)，減少公司面臨的金融風險。建筑企業(yè)集團總部的風險管理部門需要針對不同風險進行不同的規(guī)劃，然后設(shè)計出每種風險監(jiān)控體系。建筑企業(yè)集團完善自身的組織架構(gòu)體系，從而可以創(chuàng)建合理高效的風險管理體系。此外，建筑企業(yè)集團還需要充分利用現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，指引對公司的治理結(jié)構(gòu)進行完善，這樣有助于吸引到更多的外部投資者和戰(zhàn)略投資者。建筑企業(yè)集團還需要充分發(fā)揮董事會的作用和價值，使董事會可以在財務(wù)公司進行金融風險管理中發(fā)揮出自己的優(yōu)勢，從而確保建筑企業(yè)集團的財務(wù)公司金融風險管理是科學民主的。

建筑企業(yè)集團財務(wù)公司在進行業(yè)務(wù)操作的時候，想要有效的應(yīng)對操作風險，就需要在原有的內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)上，對內(nèi)部控制制度進行完善。在這個過程中，財務(wù)公司需要根據(jù)風險管理理念，對建筑企業(yè)中各個管理層進行明確分工，使內(nèi)部控制工作可以獲得更好執(zhí)行效果。并且，建筑企業(yè)集團的財務(wù)公司還需要創(chuàng)建一套完善的信息系統(tǒng)，在這個信息系統(tǒng)中后，可以對財務(wù)公司每個層次和每個部門以及每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作進行監(jiān)控與制約，這樣可以有效的控制財務(wù)公司的業(yè)務(wù)。此外，在這個信息系統(tǒng)中，還可以有效的對風險信息進行搜集與分析，提高財務(wù)公司風險管理的質(zhì)量和效率。

2.拓展業(yè)務(wù)空間，提升盈利與財務(wù)公司的抗風險能力

建筑企業(yè)集團財務(wù)公司需要在鞏固傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)之上，對未來的發(fā)展進行戰(zhàn)略規(guī)劃，通過建筑行業(yè)的優(yōu)勢和自身企業(yè)集團的資源優(yōu)勢，對企業(yè)業(yè)務(wù)空間進行拓展，這樣可以提升財務(wù)公司的盈利，還可以提升財務(wù)公司的抗風險能力。建筑企業(yè)集團財務(wù)公司還可以和其他外部的金融機構(gòu)進行有效的合作，從而加強財務(wù)公司的金融創(chuàng)新能力，研究出符合企業(yè)的產(chǎn)品，為集團提供更多的資金和金融服務(wù)。此外，財務(wù)公司還需要積極主動的和證券公司、基金進行合作，為企業(yè)集團的日后發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

3.利用先進的風險管理工具，進行風險防范

建筑企業(yè)集團財務(wù)公司在進行金融風險管理的時候，可以利用先進的風險管理工具，對風險進行防范。財務(wù)公司需要通過定量分析法和定性分析法，分類管理公司的資產(chǎn)，并且還需要創(chuàng)建客戶評級體系，從而提升財務(wù)公司對風險進行量化管理的能力。并且，財務(wù)公司還需要在每個經(jīng)營活動中，應(yīng)用相應(yīng)的信用衍生工具，例如總收益互換等，從而提高建筑企業(yè)集團財務(wù)公司的總體金融風險管理質(zhì)量。

五、結(jié)束語

綜上所述，集團財務(wù)公司為企業(yè)集團的核心組成部分，對企業(yè)發(fā)展具有不可或缺的作用。在集團財務(wù)運行中，對其影響最大的因素便是金融風險，因此，金融風險已經(jīng)成為了集團財務(wù)公司亟待優(yōu)化的問題。員工在具體工作中能夠通過對風險進行控制，來提高金融風險管理效率，通過拓展業(yè)務(wù)范圍來提高盈利與抵御風險的能力，建構(gòu)健全的風險管理體系，應(yīng)用合理且高效的管理工具預(yù)防風險等方法讓金融風險管理效率，進而推動企業(yè)集團財務(wù)公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

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作者簡介：

文科 （1979—），男，本科，經(jīng)濟師，主要從事：建科院核算會計、子公司主管財務(wù)會計、金融機構(gòu)信貸部溝通等工作。