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    大數(shù)據(jù)環(huán)境下銀行內(nèi)部審計發(fā)展轉(zhuǎn)型探討

    2018-09-10 02:00:07李靜
    中國商論 2018年23期
    關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù)環(huán)境探討

    李靜

    摘 要:隨著經(jīng)濟的進步,科技的發(fā)展,也迎來了大數(shù)據(jù)時代。大數(shù)據(jù)背景下,給銀行內(nèi)部的審計工作帶來了更大的挑戰(zhàn),當然這同時也是一個更好的機遇。大數(shù)據(jù)技術(shù)具有更強的具體性、海量性還有活躍性,如果與銀行內(nèi)部審計的實時性、持續(xù)性還有風險可控性相結(jié)合,就必定能夠提高銀行內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和效率。因此本文將從大數(shù)據(jù)環(huán)境下進行分析銀行內(nèi)部審計工作所受到影響,大數(shù)據(jù)融入到銀行內(nèi)部審計工作中如何樹立并強化大數(shù)據(jù)理念,以及如何將大數(shù)據(jù)的思維和方法更加深入地應用于審計工作中,打造有數(shù)據(jù)式審計。

    關(guān)鍵詞:大數(shù)據(jù)環(huán)境 銀行內(nèi)部審計 發(fā)展轉(zhuǎn)型 探討

    中圖分類號:F239.45 文獻標識碼:A 文章編號:2096-0298(2018)08(b)-010-02

    我國的經(jīng)濟迅速發(fā)展,改革開放大大激發(fā)了經(jīng)濟的活力,銀行業(yè)在嶄新的社會環(huán)境下面臨著很多的機遇與挑戰(zhàn),尤其是自從進入2012年,人們用大數(shù)據(jù)這個詞來描述和定義信息爆炸時代產(chǎn)生的數(shù)量,隨著大數(shù)據(jù)時代來臨,銀行內(nèi)部審計原有對的發(fā)展模式也受到了沖擊。銀行內(nèi)部審計工作與大數(shù)據(jù)技術(shù)相結(jié)合才是當前銀行發(fā)展的制勝之道。

    大數(shù)據(jù)技術(shù)是時代發(fā)展提供的一個平臺,銀行內(nèi)部審計不與時俱進,那么生命力是有限的。大數(shù)據(jù)時代不僅能夠給銀行內(nèi)部審計注入了生命活力,也給銀行內(nèi)部審計帶來了有形和無形的、經(jīng)濟的和社會雙重效益。顯然,大數(shù)據(jù)環(huán)境已成為促進銀行內(nèi)部審計工作成果和質(zhì)量效率得到提高的有效手段和精神動力之一。

    1 大數(shù)據(jù)概述

    隨著信息時代的來臨,云計算的產(chǎn)生,大數(shù)據(jù)應運而生。在互聯(lián)網(wǎng)時代,數(shù)據(jù)的數(shù)量已經(jīng)不是過去可以比擬的。現(xiàn)在每個月產(chǎn)生的數(shù)據(jù)都是人類前20個世紀產(chǎn)生的所有數(shù)據(jù)的總和。大數(shù)據(jù)具有4V的特征,也就是所謂的:容量大(Volume)、多樣性(Variety)、價值高(Value)、速度快(Velocity)。所以不同于傳統(tǒng)的數(shù)據(jù),以上的這些新型的數(shù)據(jù)都是非常龐大的,大到一秒鐘產(chǎn)生的數(shù)據(jù)流量可能需要上萬本書才能記錄下來。

    數(shù)據(jù)的存儲、傳輸還有分析都是需要專門的高深理論。計算機軟硬件的工程師需要運用計算機知識,在巨大的數(shù)據(jù)集中考慮問題,需要用電子的光速尺度去考慮信息的存儲和分析。另外,還需要建立分布式的系統(tǒng),并行的處理方式以及簡單易用的分析框架,運用新的技術(shù)把統(tǒng)計學運用到數(shù)據(jù)處理中去,最終呈現(xiàn)出簡單的統(tǒng)計信息。由此可以看出,大數(shù)據(jù)的產(chǎn)生帶來的各種商業(yè)價值。

    2 銀行內(nèi)部審計工作現(xiàn)狀

    目前的銀行內(nèi)部審計工作還存在著很多的問題,暫且還停留在查處問題、促進問題整改這一層面上,在金融改革、發(fā)展、機制創(chuàng)新等方面缺乏宏觀的服務意識,提出的建議和意見偏重微觀,高度不夠。而且審計手段也過于單一,不能很好地適應銀行業(yè)務逐步外向型發(fā)展的需要。很多銀行對于海量的數(shù)據(jù)都無法準確掌控和分析并運用,導致銀行處理各項業(yè)務效率較低,質(zhì)量不高。所以,當前銀行內(nèi)部審計與大數(shù)據(jù)技術(shù)相融合,突破瓶頸,尋求創(chuàng)新,不斷提高管理要求成為當務之急。

    3 大數(shù)據(jù)對于銀行內(nèi)部審計發(fā)展的影響

    大數(shù)據(jù)背景下,銀行內(nèi)部審計也不可避免地受到?jīng)_擊,但這正是一場挑戰(zhàn)也是一次機遇,銀行內(nèi)部審計在這次的變革中,若能夠?qū)ふ彝黄瓶?,大膽?chuàng)新,緊跟時代和科技的腳步,就一定能闖過難關(guān)。

    3.1 大數(shù)據(jù)促使銀行內(nèi)部審計向持續(xù)性審計方向發(fā)展

    銀行內(nèi)部審計的持續(xù)性發(fā)展是一直以來的目標和研究重點,但是由于沒有技術(shù)的支持還有實踐經(jīng)驗也比較匱乏,導致持續(xù)性審計一直都沒有得以實現(xiàn)。大數(shù)據(jù)技術(shù)的出現(xiàn),為持續(xù)性審計的實現(xiàn)提供了更多的可能性,大數(shù)據(jù)技術(shù)可以更加快速便捷地搜集、匯總、把握和分析當前的經(jīng)營數(shù)據(jù),并準確地識別和估測出風險以及種種問題,從而督促銀行工作人員及時尋找應對策略,避免問題的發(fā)生,真正地實現(xiàn)了大數(shù)據(jù)技術(shù)對銀行業(yè)務工作的實時監(jiān)控和在線審計。實現(xiàn)數(shù)據(jù)的可控性以及風險的評估性,通過數(shù)據(jù)量化模型及時獲得業(yè)務數(shù)據(jù)是大數(shù)據(jù)發(fā)展背景下最為重要的模式,所以大數(shù)據(jù)時代會促使銀行內(nèi)部審計向持續(xù)性審計方向發(fā)展。

    3.2 大數(shù)據(jù)促使銀行內(nèi)部審計更具有針對性和實時性

    大數(shù)據(jù)時代的來臨,同時也標志著銀行內(nèi)部審計需要在數(shù)據(jù)類型、范圍、管理上都需要革新:首先是傳統(tǒng)的銀行內(nèi)部審計可以由從前的現(xiàn)場審計向信息化和智能化的方向轉(zhuǎn)變??梢岳么髷?shù)據(jù)技術(shù)整理匯總綜合數(shù)據(jù),從這些復雜繁多的數(shù)據(jù)中提取出內(nèi)在的聯(lián)系,從而加強內(nèi)部審計的風險防范意識和鑒別能力,確保銀行內(nèi)部審計工作的拓展。其次是審計范圍得到了全量審計。抽樣審計是以往銀行內(nèi)部審計的方式來審計,這樣的工作模式既不方便也不嚴謹,很容易出現(xiàn)錯誤和問題。在引入大數(shù)據(jù)技術(shù)后,銀行內(nèi)部審計可以完全不受數(shù)據(jù)的限制,大大提高審計范圍,保證了審計的安全性和準確性。

    3.3 大數(shù)據(jù)時代的來臨和互聯(lián)網(wǎng)的推進,促進了銀行發(fā)展模式、運用模式還有管理模式不斷發(fā)生變革和金融創(chuàng)新

    (1)在大數(shù)據(jù)的背景下,銀行運營業(yè)務逐漸實現(xiàn)了進一步的集中和遠程化處理。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以充分全面地將數(shù)據(jù)進行整理,再利用大數(shù)據(jù)平臺和云計算等技術(shù),可以實現(xiàn)更快速更高效和更完善的數(shù)據(jù)信息處理和共享等功能。

    (2)銀行業(yè)務和產(chǎn)品將把重心調(diào)整到創(chuàng)新上,不斷滿足客戶的需求。信息化和大數(shù)據(jù)技術(shù)為金融業(yè)的創(chuàng)新提供了更多的契機,無論是產(chǎn)品還是運營理念和服務理念甚至是管理機制都會在這個基礎(chǔ)上得到不斷地創(chuàng)新,銀行內(nèi)部審計發(fā)展的將會日新月異,不斷進步。

    4 銀行內(nèi)部審計中計算機信息化和大數(shù)據(jù)技術(shù)的應用

    4.1 組織管理實現(xiàn)信息化

    銀行內(nèi)部審計的組織、營銷和經(jīng)營管理等工作都離不開數(shù)據(jù)服務系統(tǒng),數(shù)據(jù)的處理對于銀行的建設發(fā)展和未來規(guī)劃都占有不可或缺的地位。一方面可以建設數(shù)據(jù)信息共享與管理的網(wǎng)絡平臺,互聯(lián)網(wǎng)平臺不僅可以實現(xiàn)銀行內(nèi)部審計經(jīng)營管理的內(nèi)部管理還可以實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)對外信息共享;另一方面還可以利用互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)銀行內(nèi)部審計信息的管理組織的優(yōu)化。

    4.2 數(shù)據(jù)分析信息化

    數(shù)據(jù)分析在銀行內(nèi)部審計系統(tǒng)中也是尤為重要的。大數(shù)據(jù)技術(shù)就是通過計算技術(shù)也可以在銀行內(nèi)部審計中發(fā)揮重要的作用。于銀行內(nèi)部審計而言,銀行內(nèi)部審計涉及的運行工況參數(shù)、設備運行狀態(tài)等實時生產(chǎn)數(shù)據(jù),現(xiàn)場總線系統(tǒng)所采集的設備監(jiān)測數(shù)據(jù)以及發(fā)穩(wěn)定性等方面的數(shù)據(jù),銀行內(nèi)部審計運營和管理數(shù)據(jù)如交易、客戶信息、綜合數(shù)據(jù)等共同構(gòu)成了“銀行大數(shù)據(jù)”。利用計算機信息化技術(shù)和大數(shù)據(jù)技術(shù)實現(xiàn)對整個銀行動態(tài)狀態(tài)數(shù)據(jù)的分析,不僅有利于實現(xiàn)對銀行業(yè)務的優(yōu)化調(diào)度,而且根據(jù)對數(shù)據(jù)的分析可以建立更加強大的銀行內(nèi)部審計信息化系統(tǒng)。

    5 大數(shù)據(jù)背景下銀行風險及銀行內(nèi)部審計所面臨的困難與挑戰(zhàn)

    5.1 信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全風險

    對于銀行來說,銀行的信息系統(tǒng)及數(shù)據(jù)系統(tǒng)還有客戶信息都是極為重要的,但是在信息時代下,大數(shù)據(jù)的背景下,網(wǎng)絡安全岌岌可危,由于很多銀行的技術(shù)本身不成熟或者是相關(guān)的審計人員沒有熟練掌握互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)維護技術(shù),很容易導致外部系統(tǒng)的侵入或者是不法分子的惡意侵犯,存在著銀行內(nèi)部系統(tǒng)中止工作或者是崩潰,信息資料以及各種數(shù)據(jù)丟失或被更改毀壞等風險。

    5.2 內(nèi)部操作存在的風險

    內(nèi)部操作存在的風險主要是指銀行內(nèi)部審計工作人員的道德風險。由于工作人員一些違規(guī)違法的操作行為,很容易導致銀行內(nèi)部資料和大量數(shù)據(jù)出現(xiàn)損失等問題。此前就有類似這樣的例子,在2013年的時候,支付寶內(nèi)部工作員工就將公司內(nèi)部資料轉(zhuǎn)賣給其他人,2014年某個銀行內(nèi)部員工還盜取了40多名客戶多大9000多萬元的存款,2015年,還有某銀行員工偽造某款理財產(chǎn)品的資料從而進行非法集資,這些由銀行內(nèi)部工作人員因道德的敗壞而引發(fā)的案件近幾年來都屢見不鮮。

    5.3 銀行聲譽風險

    現(xiàn)在很多的不法分子都會利用更多的高科技技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來盜取銀行內(nèi)客戶的信息和資金,這雖然不是銀行的所作所為,但是也會容易產(chǎn)生誤會,給銀行造成聲譽危害。很多客戶會認為這有可能是由于銀行的內(nèi)部防范措施不到位而導致的信息或者是資金被盜。事實上,隨著快捷支付手段的普及,風險也就會越來越高,這一定程度上與銀行的風險防范措施還有支付認證手段等都是有關(guān)系的。

    以上所述存在的風險都是由于信息化、高科技的發(fā)展而出現(xiàn)的問題,與傳統(tǒng)風險相比,它們之間最大的區(qū)別:第一點是,技術(shù)和高科技操作致使風險化加重。從當前的情況來看,我國很多銀行的信息系統(tǒng)的安全性都不夠高,存在很多的漏洞,很容易遭到不法分子的入侵。第二點是,由于大數(shù)據(jù)技術(shù)的應用,銀行的運行和存儲等工作的集約化程度也會比較高,所以風險一旦出現(xiàn),系統(tǒng)一旦被入侵就會牽一發(fā)而動全身,導致整個銀行系統(tǒng)的崩潰,數(shù)據(jù)的全面丟失、被篡改、被盜取、被損壞等問題。第三點是,風險的邊界化隨之加大,在大數(shù)據(jù)的背景下,風險無處不在,更加的立體化,問題一旦出現(xiàn)所造成的危害是極大的,極其不容易控制的,造成巨大的影響和損失。同時銀行內(nèi)部工作人員的賬戶都有可能成為不法分子的入侵突破口,所以內(nèi)部必須要加強防范,提前準備,做好各種防范措施。

    6 結(jié)語

    大數(shù)據(jù)環(huán)境打破了銀行內(nèi)部審計工作的局限性,更加全方位、多層次,結(jié)合宏觀環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展情況,立足于現(xiàn)在,放眼于未來。揭示銀行內(nèi)部審計的狀況,了解銀行工作趨勢,只有對銀行內(nèi)部審計進行全面的分析才能更加準確預測企業(yè)的未來。大數(shù)據(jù)技術(shù)與銀行內(nèi)部審計有效融合是一種新的模式,對于全面準確有效地實現(xiàn)銀行內(nèi)部審計發(fā)展轉(zhuǎn)型具有重大現(xiàn)實意義。

    參考文獻

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