商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)策研究

劉琦

【摘要】近年來(lái)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)多側(cè)重于信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而忽略了操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響。隨著金融市場(chǎng)的不斷成熟和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，各商業(yè)銀行在防控操作風(fēng)險(xiǎn)方面面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)正成為金融機(jī)構(gòu)面臨的巨大威脅之一，但我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防范仍停留在初級(jí)階段，需要采取更加有效的防控對(duì)策。本文從財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)視角對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防控提出對(duì)策：商業(yè)銀行應(yīng)建立雙重授權(quán)機(jī)制，大額存取款業(yè)務(wù)應(yīng)在省行和分行相關(guān)人員的同意下進(jìn)行操作，規(guī)避操作失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)加強(qiáng)財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)部門對(duì)銀行柜員的資格審查、績(jī)效考核、等級(jí)評(píng)定，提高柜員操作正確率，促進(jìn)商業(yè)銀行操作效率的進(jìn)一步提高。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 防控對(duì)策 運(yùn)營(yíng)

我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行效益造成的影響與日俱增，由于操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是分散在所有柜臺(tái)、柜員、傳票中，所以操作風(fēng)險(xiǎn)十分分散，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、控制較難。商業(yè)銀行仍存在柜員業(yè)務(wù)不熟練、技能較低的情況，對(duì)于該現(xiàn)象，應(yīng)從財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)方面進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的防控，以及業(yè)務(wù)執(zhí)行的多重審核。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

我國(guó)金融業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)是近幾年才逐漸認(rèn)識(shí)和重視的，尚無(wú)公開資料文獻(xiàn)對(duì)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生巨大損失進(jìn)行披露?，F(xiàn)對(duì)我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)的種類進(jìn)行分析，可以得出：由內(nèi)部人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)比例為44%，包括操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法四個(gè)方面；由外部人員因素即外部欺詐占22%。由此可見，近三分之二的操作風(fēng)險(xiǎn)都是由人引起的。

2003年的《新巴塞爾資本協(xié)議》把操作風(fēng)險(xiǎn)正式定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，我國(guó)金融業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)建立了有效的實(shí)際措施以避免操作風(fēng)險(xiǎn)的方法，具有更先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫(kù)管理技術(shù)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給予了足夠重視，各大商業(yè)銀行還相繼建立了自己的用于監(jiān)測(cè)、識(shí)別和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的專有操作，諸如：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行具有的業(yè)務(wù)授權(quán)系統(tǒng)，各市、縣級(jí)分行的高額業(yè)務(wù)須經(jīng)省行網(wǎng)上授權(quán)系統(tǒng)審批之后方可執(zhí)行，此舉降低了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）柜員操作評(píng)級(jí)體系不完善

商業(yè)銀行目前的柜員評(píng)級(jí)體系不夠完善，存在級(jí)別和工作年份成正比的現(xiàn)象，一味地依照工作年份來(lái)評(píng)級(jí)降低了柜員的工作積極性。對(duì)柜員的工作能力進(jìn)行評(píng)級(jí)是促進(jìn)柜員發(fā)揮專業(yè)能力的動(dòng)力，因此各商業(yè)銀行的財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)部門應(yīng)負(fù)責(zé)起柜員的評(píng)級(jí)任務(wù)，真正全方面地建設(shè)柜員操作評(píng)級(jí)體系。

（二）內(nèi)控管理不完善

對(duì)于銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管控，各大商業(yè)銀行并未具有完善的管理系統(tǒng)，缺乏內(nèi)部管控風(fēng)險(xiǎn)的能力，缺少專業(yè)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行遏制和管理。

（三）管理人才相對(duì)匱乏

銀行內(nèi)部的高級(jí)管理層應(yīng)確保負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的員工具有專業(yè)有效的能力和高效率的操作風(fēng)險(xiǎn)管控。然而，由于商業(yè)銀行對(duì)管理人才的招聘不夠重視，導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)崗位的執(zhí)行能力和監(jiān)管能力較低。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的防控對(duì)策

（一）優(yōu)化柜員評(píng)級(jí)體系

工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)借鑒中國(guó)銀行的內(nèi)部自評(píng)制度，將柜員評(píng)級(jí)及工資與績(jī)效掛鉤，提高柜員的學(xué)歷、能力的準(zhǔn)入門檻。商業(yè)銀行可分別從驗(yàn)鈔能力、業(yè)務(wù)辦理速度和正確率、溝通能力、營(yíng)銷能力四個(gè)方面進(jìn)行月度測(cè)評(píng)，并由直屬領(lǐng)導(dǎo)及網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)為柜員分別打分，獎(jiǎng)優(yōu)懲劣，在每日例會(huì)中點(diǎn)評(píng)柜員的操作質(zhì)量，進(jìn)一步優(yōu)化柜員的評(píng)級(jí)體系，充分發(fā)揮柜員的主觀能動(dòng)性，切實(shí)把控好從內(nèi)部人員因素方面遏制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）吸收財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)人才

各商業(yè)銀行應(yīng)從各大高校進(jìn)行校招，大力吸收具有人力資源管理、會(huì)計(jì)學(xué)、金融學(xué)、計(jì)算機(jī)等專業(yè)才能的畢業(yè)生，同時(shí)為其提供專業(yè)、高效的入職培訓(xùn)，吸收大量的財(cái)會(huì)運(yùn)營(yíng)人才，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給予重視。

（三）強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋和預(yù)防

操作風(fēng)險(xiǎn)是可以進(jìn)行規(guī)避和預(yù)防的，但一旦發(fā)生，商業(yè)銀行也要做好一定緩釋準(zhǔn)備，諸如：壞賬準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)分析、失誤承擔(dān)、金額彌補(bǔ)等。

（四）進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)和審批

首先中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行四大銀行之間應(yīng)相互借鑒，使授權(quán)系統(tǒng)更趨于先進(jìn)化、科學(xué)化、完善化，從而可以更好地引領(lǐng)其他股份制銀行的授權(quán)系統(tǒng)、操作系統(tǒng)趨于完善。對(duì)于巨額提款、存款、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，應(yīng)具有雙重授權(quán)系統(tǒng)，即網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)、省行網(wǎng)上授權(quán)審批，該兩層授權(quán)通過(guò)后方可由柜員進(jìn)行業(yè)務(wù)執(zhí)行。該種雙重授權(quán)方式從最大程度上降低了柜員業(yè)務(wù)失誤的可能性，從源頭上實(shí)現(xiàn)了操作風(fēng)險(xiǎn)的管控。

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