科技金融行業(yè)公司監(jiān)事會(huì)職能的實(shí)踐與思考

李艷

【摘 要】監(jiān)事會(huì)在企業(yè)發(fā)展中肩負(fù)著重要的責(zé)任和義務(wù)，能夠?yàn)槠髽I(yè)健康可持續(xù)發(fā)展起到保駕護(hù)航的積極效應(yīng)，進(jìn)一步強(qiáng)化公司監(jiān)事會(huì)職能已經(jīng)成為新形勢下各公司進(jìn)行結(jié)構(gòu)優(yōu)化，加強(qiáng)紀(jì)律監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)公司治理的重要途徑?？萍冀鹑谧鳛樾屡d產(chǎn)業(yè)，探索研究其公司監(jiān)事會(huì)職能的實(shí)踐現(xiàn)狀并思考如何充分發(fā)掘和運(yùn)用好公司監(jiān)事會(huì)職能以彌補(bǔ)企業(yè)治理和運(yùn)營發(fā)展經(jīng)驗(yàn)相對(duì)缺乏的短板對(duì)于企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展極具現(xiàn)實(shí)意義和價(jià)值。

【關(guān)鍵詞】科技金融集團(tuán)公司；監(jiān)事會(huì)；職能；實(shí)踐；對(duì)策

一、監(jiān)事會(huì)在科技金融行業(yè)發(fā)展中的重要意義

合理規(guī)范的監(jiān)事會(huì)是企業(yè)資產(chǎn)的監(jiān)管衛(wèi)士，是企業(yè)合理合法、有效經(jīng)營的一道堅(jiān)固牢靠的防護(hù)墻。強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能，實(shí)行有效的內(nèi)部監(jiān)督，既是企業(yè)現(xiàn)代化運(yùn)營管理的改革方向也是必由之路。科技金融一直以來備受國家政策、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等支持，企業(yè)前景廣闊，未來可期。但是現(xiàn)階段科技金融工作存在認(rèn)識(shí)不清、投入不夠、管理不順、人才不足、創(chuàng)新不活等問題，這也說明科技金融作為新興產(chǎn)業(yè)在公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)營管理方面的經(jīng)驗(yàn)相對(duì)薄弱。加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理的作用是科技金融企業(yè)突破運(yùn)營現(xiàn)狀，走健康持續(xù)發(fā)展之路的一項(xiàng)重要舉措，借助監(jiān)事會(huì)職能的良好實(shí)踐，提出切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)之策，有利于進(jìn)一步加快科技金融企業(yè)的良好發(fā)展。

二、科技金融公司監(jiān)事會(huì)職能實(shí)踐現(xiàn)狀分析

1.部分公司監(jiān)事會(huì)未能正常履職

目前，在我國多數(shù)企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置現(xiàn)狀形式上是董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)二元管理機(jī)制。實(shí)質(zhì)上在監(jiān)事會(huì)人員的選用上，部份監(jiān)事會(huì)成員由董事會(huì)在公司成員中提名；監(jiān)事會(huì)成員的報(bào)酬及晉升機(jī)制實(shí)質(zhì)由董事會(huì)決定，監(jiān)事會(huì)辦公室實(shí)質(zhì)為董事會(huì)下設(shè)的一個(gè)部門，受董事會(huì)控制。由此導(dǎo)致董事會(huì)占主導(dǎo)，監(jiān)事會(huì)則充當(dāng)“花瓶”作用，監(jiān)事會(huì)缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。某些科技金融公司的監(jiān)事會(huì)成員因業(yè)務(wù)能力有限、精力不足或受制于信息來源不暢，對(duì)公司調(diào)研不夠深刻，找不準(zhǔn)關(guān)鍵問題，很難有效發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查、發(fā)現(xiàn)分析重大風(fēng)險(xiǎn)、參與決策的作用。企業(yè)設(shè)立監(jiān)事會(huì)的初衷是基于權(quán)力制衡，防止公司決策失當(dāng)和經(jīng)營管理不當(dāng)，但由于監(jiān)事會(huì)缺乏獨(dú)立性，過分依附于董事會(huì)，監(jiān)管職能履行不到位或者并未正常履職，違背了監(jiān)事會(huì)設(shè)立的目的。例如有些科技金融公司監(jiān)事會(huì)未定期開會(huì)決議或遞交履職報(bào)告，監(jiān)事會(huì)成員在年度董事會(huì)現(xiàn)場會(huì)議中缺席率偏高，甚至存在較多的委托出席或缺席行為。如此監(jiān)事會(huì)能否充分發(fā)揮作用尚且不論，單在能否落實(shí)盡職盡責(zé)這一基本要求方面就已引人質(zhì)疑。監(jiān)事會(huì)對(duì)于公司董事、董事會(huì)、總經(jīng)理及公司管理經(jīng)營層面的監(jiān)督制衡力量是斐然的，監(jiān)事會(huì)未正常履職導(dǎo)致公司內(nèi)部監(jiān)督環(huán)節(jié)缺失，一定程度上增加了運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.監(jiān)事會(huì)建設(shè)有待完善，協(xié)同機(jī)制相對(duì)薄弱

現(xiàn)階段部份科技金融公司監(jiān)事會(huì)職能未能有效發(fā)揮的根本原因是監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及制度建設(shè)不完善，且缺乏相應(yīng)的協(xié)同機(jī)制。一部分科技金融公司的監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)建設(shè)方面尚且存在人員配置不足，職權(quán)劃分不明，監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)疊床架屋等基礎(chǔ)性問題，這說明一些科技金融公司基礎(chǔ)治理工作依然有待加強(qiáng)。同時(shí)公司監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)不完善，由于沒有針對(duì)監(jiān)事建立激勵(lì)約束的剛性機(jī)制，而監(jiān)事會(huì)的業(yè)績主要與自身主業(yè)完成情況掛鉤，與監(jiān)事會(huì)工作并無太大關(guān)聯(lián)，導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)成員對(duì)監(jiān)事會(huì)工作重視程度不夠，工作被動(dòng)應(yīng)付，甚至出現(xiàn)玩忽職守造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的情況?？梢?，完善監(jiān)事會(huì)成員的激勵(lì)機(jī)制是一個(gè)亟待解決的問題。此外，現(xiàn)代化企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營管理是系統(tǒng)化工程，獨(dú)木難支，孤掌難鳴，僅僅完善監(jiān)事會(huì)制度建設(shè)是不夠的，必須同時(shí)加強(qiáng)其協(xié)同機(jī)制的建設(shè)，例如強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制、內(nèi)部管理，提高制度機(jī)制之間的協(xié)調(diào)性、可操作性是值得企業(yè)管理者關(guān)注和探討的問題。

3.專業(yè)管理人才相對(duì)不足，監(jiān)事會(huì)成員任選有待規(guī)范化

對(duì)于新興行業(yè)——科技金融企業(yè)來說專業(yè)人才缺乏是在所難免的?，F(xiàn)階段很多科技金融公司都陷入了專業(yè)人才缺乏、創(chuàng)新不足的困境之中，監(jiān)事會(huì)專業(yè)管理人才不足主要表現(xiàn)在現(xiàn)有人才缺乏與職能相匹配的專業(yè)技能，如財(cái)務(wù)、法律、會(huì)計(jì)及管理知識(shí)；此外具備相關(guān)知識(shí)的人才缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致即使企業(yè)監(jiān)事會(huì)已經(jīng)成為一個(gè)具備先進(jìn)性、模范性的機(jī)構(gòu)，其實(shí)際履行監(jiān)督管理企業(yè)經(jīng)營的能力仍然薄弱，難以滿足監(jiān)督工作的需求。另一方面企業(yè)監(jiān)事會(huì)成員的任選有待規(guī)范化，根據(jù)《公司法》第118條規(guī)定：股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于3人。監(jiān)事會(huì)成員包括股東代表和不低于三分之一比例的職工代表，其具體比例根據(jù)公司實(shí)際情況決定。雖然《公司法》規(guī)定了監(jiān)事會(huì)成員的人數(shù)及產(chǎn)生方法要求，但在具體的人員配備條件及要求方面并未作詳細(xì)闡述。因此有部分科技金融公司在經(jīng)營治理過程中對(duì)監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)的人員配置方面比較疑惑，出現(xiàn)了配備不足、比例不當(dāng)?shù)那闆r，這在一定程度上制約公司監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)職能的有效發(fā)揮。

三、加強(qiáng)科技金融公司監(jiān)事會(huì)職能的對(duì)策思考

1.提高監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，提高監(jiān)事會(huì)履職積極性

科技金融公司為了優(yōu)化企業(yè)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部決策、執(zhí)行、監(jiān)督、三環(huán)節(jié)之間的平衡，必須適當(dāng)提升監(jiān)事會(huì)的地位，明確監(jiān)事會(huì)的職能及權(quán)利范圍，提高監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性，促進(jìn)監(jiān)事會(huì)正常履職，為監(jiān)事會(huì)充分發(fā)揮其作用和職能奠定基礎(chǔ)?？萍冀鹑诠疽獙⒈O(jiān)事會(huì)作為獨(dú)立機(jī)構(gòu)并設(shè)立專門的監(jiān)事會(huì)辦公室，并搭建分層分類的監(jiān)事會(huì)工作體系，建立完善監(jiān)事會(huì)工作制度和監(jiān)督規(guī)則，明晰監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)辦公室和監(jiān)事的職責(zé)；對(duì)監(jiān)事會(huì)的組成及職權(quán)義務(wù)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議召開與議事范圍、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄等方面進(jìn)行制定詳細(xì)的規(guī)則予以說明；對(duì)監(jiān)事會(huì)定期、日常、專題三類會(huì)議類型進(jìn)行明確并納入監(jiān)事會(huì)工作制度細(xì)則當(dāng)中，形成明文規(guī)定，并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。破除監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)的過度依賴行為，探索監(jiān)事會(huì)成員的人事管理及報(bào)酬支付由股東單位負(fù)責(zé)，以保證監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性；設(shè)計(jì)多向溝通機(jī)制。例如加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)、經(jīng)營層的溝通，監(jiān)事會(huì)主席與董事長、總經(jīng)理間可針對(duì)監(jiān)事會(huì)在公司檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行個(gè)別、針對(duì)性溝通；要加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)與董事的溝通，通過不定期的交流，及時(shí)更新和拓展公司關(guān)于重大決策、經(jīng)營管理等相關(guān)的信息來源，確保監(jiān)事會(huì)能夠在關(guān)鍵環(huán)節(jié)作出正確的判斷和選擇；也要加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)辦公室與董事會(huì)辦公室、總經(jīng)理辦公室之間的溝通，形成定期交流的習(xí)慣，特別是監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召開、監(jiān)督檢查工作的開展、監(jiān)督檢查報(bào)告的起草、信息披露及處理等具體事宜?？傊畯募?xì)節(jié)出發(fā)，推動(dòng)監(jiān)事會(huì)正常積極履職，有利于降低科技金融公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.加快完善監(jiān)事會(huì)建設(shè)，建立有效的協(xié)同監(jiān)督機(jī)制

科技金融企業(yè)經(jīng)營具有高投入、高增長、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的特點(diǎn)，這“四高”的特點(diǎn)要求科技金融企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理必須環(huán)環(huán)相扣、緊密相連，將各個(gè)環(huán)節(jié)各個(gè)機(jī)構(gòu)的職能及作用充分發(fā)揮，形成體系化管理，才能為企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展筑牢一道防線。發(fā)揮監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能的有效性是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，完善監(jiān)事會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)置及制度建設(shè)和協(xié)同機(jī)制建設(shè)都是促進(jìn)金融公司監(jiān)事會(huì)職能有效發(fā)揮的重要舉措。在保障公司監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性的基礎(chǔ)上，要及時(shí)針對(duì)監(jiān)事會(huì)成員制定相應(yīng)的監(jiān)督和約束機(jī)制，利用制度的剛性要求提高監(jiān)事會(huì)發(fā)揮職能的積極性；也可以設(shè)計(jì)合理的激勵(lì)機(jī)制，或者將監(jiān)事會(huì)工作情況納入監(jiān)事成員的日?？冃Э己水?dāng)中，刺激監(jiān)事會(huì)成員的工作效率。要建立有效可操作性強(qiáng)的協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，例如通過加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)成員與公司工會(huì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、法務(wù)、財(cái)務(wù)等職能部門的聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)，建立監(jiān)管信息共享機(jī)制，方便集中研討突出問題，從而形成監(jiān)管合力；聯(lián)合公司的主審會(huì)計(jì)師事務(wù)所、法律顧問及第三方中介機(jī)構(gòu)參與企業(yè)監(jiān)督評(píng)價(jià)，最大化發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用和職能，助力企業(yè)穩(wěn)健可持續(xù)運(yùn)營發(fā)展。

3.強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)成員業(yè)務(wù)能力，規(guī)范監(jiān)事會(huì)的運(yùn)行機(jī)制

科技金融公司對(duì)高級(jí)人才的需求和要求更高、更為迫切，因此要從源頭入手，全面擴(kuò)充人才儲(chǔ)備，提高人才質(zhì)量。就監(jiān)事會(huì)建設(shè)而言，要強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)成員的業(yè)務(wù)能力，例如通過學(xué)習(xí)中共中央、國務(wù)院《關(guān)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)防控金融風(fēng)險(xiǎn)深化金融改革的若干意見》《“十三五”國家科技創(chuàng)新規(guī)劃》等關(guān)于發(fā)展科技金融的配套文件，深入研究科技金融公司的管理范圍、內(nèi)容、方式和治理流程等業(yè)務(wù)，了解掌握控股有限公司、集團(tuán)企業(yè)的整體公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督特點(diǎn)和職能，對(duì)監(jiān)事會(huì)工作形成深刻的認(rèn)識(shí)和明確的方向。要規(guī)范監(jiān)事會(huì)的運(yùn)行機(jī)制，監(jiān)事會(huì)辦公室要積極號(hào)召、組織監(jiān)事會(huì)成員不斷豐富企業(yè)經(jīng)營管理、金融財(cái)務(wù)、審計(jì)法律、會(huì)計(jì)或宏觀經(jīng)濟(jì)等業(yè)務(wù)知識(shí)，為實(shí)踐工作奠定充分的理論基礎(chǔ)，促進(jìn)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、合理化，使監(jiān)事會(huì)不斷提升監(jiān)督水平、增強(qiáng)履職能力，早日實(shí)現(xiàn)監(jiān)事會(huì)職能的有效運(yùn)用，在企業(yè)發(fā)展運(yùn)營中發(fā)揮良好的監(jiān)督作用。

四、充分發(fā)掘監(jiān)事會(huì)職能，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航

科技金融在一定程度上加速優(yōu)化了科技發(fā)展的進(jìn)程，是科技改變世界的一大催化器，科技金融企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展對(duì)于推動(dòng)科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)具有重要意義?？萍冀鹑诠緫?yīng)該及時(shí)捕捉強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能這一企業(yè)內(nèi)部治理的主流思想，及時(shí)優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。充分發(fā)掘應(yīng)用好監(jiān)事會(huì)職能，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理，令監(jiān)事會(huì)成為公司運(yùn)行最正面的支援力量，真正為企業(yè)穩(wěn)健與可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

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