試論小貸企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控

李建紅

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，目前小額貸款企業(yè)已經(jīng)在市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)巨大的份額，小額貸款企業(yè)主是解決我國中小企業(yè)、微小企業(yè)、個體工商戶、個人及農(nóng)戶等融資難的問題，同時小額貸款企業(yè)也是對我國傳統(tǒng)金融業(yè)的補(bǔ)充，拓寬了金融領(lǐng)域融資機(jī)制。本文通過對我國目前小額貸款企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析，并結(jié)合小額貸款企業(yè)提出的發(fā)展目標(biāo)，對小貸企業(yè)發(fā)展過程中突出的問題提出合理的、有效的解決方式，最終完成對小額貸款企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理控制。

【關(guān)鍵詞】小貸企業(yè) 財務(wù)風(fēng)險 發(fā)展戰(zhàn)略

一、引言

小貸企業(yè)目前占據(jù)經(jīng)濟(jì)市場較大的份額，自從我國二十世紀(jì)八十年代引進(jìn)小額貸款企業(yè)并開始發(fā)揮作用時，小額貸款企業(yè)就為我國提高經(jīng)濟(jì)效益做出巨大的貢獻(xiàn)。我國小貸企業(yè)的分布較廣，比較全國小貸企業(yè)的發(fā)展實(shí)力及進(jìn)度，我國西部的小貸企業(yè)發(fā)展成就更為顯著，隨著我國小貸企業(yè)的發(fā)展，我國的很多小微企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶及至個人消費(fèi)都采用向小貸企業(yè)融資的模式處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)。目前我國小額貸款企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的主要分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險，外部風(fēng)險主要是由于社會壓力、民間借貸信用體系未建立和法律界定不明確等原因；內(nèi)部風(fēng)險主要由于小貸企業(yè)內(nèi)部未建立完善的內(nèi)部風(fēng)險管控體系，同時企業(yè)沒有對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)測和評估，所以我國想要對小貸企業(yè)進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險管控，需要從企業(yè)外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險兩方面著手，最終通過采取有效措施控制小貸企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險來源，對小貸企業(yè)進(jìn)行更好的財務(wù)風(fēng)險管控。

二、我國小貸企業(yè)各種財務(wù)風(fēng)險及存在問題

（一）籌資風(fēng)險

1.銀行融資難度大。根據(jù)相關(guān)條款，小額貸款企業(yè)可以向銀行提出融資，但選擇的銀行不能超過兩家銀行，并且小額貸款企業(yè)融資規(guī)模受到嚴(yán)格限制，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%，不難看出小貸企業(yè)從銀行融資的難度較大。由于受銀行風(fēng)險管控的因素影響，現(xiàn)在很多銀行的放貸條件比較嚴(yán)格，我國大多數(shù)小貸企業(yè)都不能滿足銀行的放貸要求，即使達(dá)到要求融資成本也較一般實(shí)體業(yè)高。一方面能夠通過銀行融資獲得資金的小額貸款企業(yè)較少，一方面小額貸款企業(yè)能夠通過銀行融資的方式獲得的資金有限。由于銀行融資難度大、成本高導(dǎo)致小額貸款企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模及效益不能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，所以小額貸款企業(yè)更容易受到財務(wù)風(fēng)險的影響，以至于限制小額貸款企業(yè)的發(fā)展。

2.企業(yè)轉(zhuǎn)型難度大。根據(jù)相關(guān)條款，小額貸款企業(yè)如果在經(jīng)營兩年內(nèi)沒有任何違規(guī)記錄，并且規(guī)范經(jīng)濟(jì)事務(wù)處理的行為，小額貸款企業(yè)就可以向相關(guān)部門就企業(yè)轉(zhuǎn)型問題發(fā)出申請，按規(guī)定改制設(shè)立為村鎮(zhèn)銀行。這項(xiàng)條款雖然對很多小額貸款企業(yè)有規(guī)范行為的作用，但很明顯此項(xiàng)條款對小額貸款企業(yè)的要求特別嚴(yán)格。從目前國內(nèi)的金融業(yè)態(tài)來看，小額貸款企業(yè)完成轉(zhuǎn)型雖然增加了融資渠道，但并不能完全解決企業(yè)資金的籌集問題，同時由于轉(zhuǎn)型后籌集資金需求增加，更加大了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，并且小額貸款企業(yè)轉(zhuǎn)型后短期內(nèi)業(yè)務(wù)的變化不會特別突出，所以很多企業(yè)沒有明確的轉(zhuǎn)型想法。由此看來，小額貸款公司的轉(zhuǎn)型并不能解決和分散企業(yè)自身的財務(wù)風(fēng)險。

（二）信貸風(fēng)險

信貸風(fēng)險是小額貸款企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的主要來源，信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程。在合同約定的還款期限屆滿之前，國家法律法規(guī)、借款人經(jīng)營、財務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其還款履約能力，造成小額貸款企業(yè)形成不良貸款。目前，由于小額貸款企業(yè)自身風(fēng)險防控體系不完善，貸后管理未及時反映并防范，加劇了企業(yè)信貸風(fēng)險，從而影響企業(yè)資金的流動性，造成企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。因此，小額貸款企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)貸款事前盡職調(diào)查、事中審查批準(zhǔn)、事后監(jiān)管等全過程的風(fēng)險管理，切實(shí)做到防范信貸風(fēng)險，控制財務(wù)風(fēng)險。

（三）投資風(fēng)險

投資風(fēng)險主要體現(xiàn)在股東對小額貸款企業(yè)的資產(chǎn)報酬率的矛盾，在小額貸款企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營中，企業(yè)的資產(chǎn)報酬率受很多方面的影響，因此會發(fā)生企業(yè)資產(chǎn)實(shí)際報酬率比預(yù)期報酬率低的情況，此時股東就需要承擔(dān)一定的投資風(fēng)險。如果小額貸款企業(yè)不能很好的處理這種矛盾，一方面影響小額貸款企業(yè)的信譽(yù)，另一方面也不能為小額貸款企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模尋找到可靠的資金來源。這樣對小額貸款企業(yè)的發(fā)展是非常不利的，所以小額貸款企業(yè)需要準(zhǔn)確分析出市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，并且及時對股東投資金額進(jìn)行調(diào)整，解決股東實(shí)際報酬與期望報酬的矛盾，這樣才能降低股東對小額貸款企業(yè)的投資風(fēng)險。

（四）利率風(fēng)險

小額貸款企業(yè)利率風(fēng)險主要來源于市場利率變動，主要體現(xiàn)出企業(yè)收到的實(shí)際收益與預(yù)期收益的矛盾，因?yàn)槔曙L(fēng)險主要影響著企業(yè)的實(shí)際收益，所以需要企業(yè)對利率風(fēng)險的控制引起足夠的重視。小額貸款企業(yè)很多風(fēng)險都是由于市場發(fā)生變動，這就要求小額貸款企業(yè)定期對市場經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，這樣小額貸款企業(yè)就能及時應(yīng)對市場發(fā)生的變動，從根源上避免風(fēng)險的產(chǎn)生，同時企業(yè)采取適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險的方式也能使企業(yè)降低風(fēng)險達(dá)到事半功倍的效果。

三、小貸企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控措施

（一）明確企業(yè)定位

根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，小額貸款企業(yè)的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，對于社會公眾只貸不存，因此，社會上認(rèn)為小額貸款企業(yè)不屬于正規(guī)的經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，不符合國家的金融管理，所以小額貸款企業(yè)對金融的處理方面存在著困難。我國小額貸款企業(yè)不能享受國家提供的補(bǔ)貼政策，在辦理相關(guān)經(jīng)濟(jì)事務(wù)時也存在較大的困難，因此，我國小額貸款企業(yè)想要有良好的發(fā)展道路就需要明確企業(yè)的定位，一方面我國的小額貸款企業(yè)能享受我國的相關(guān)政策，一方面能夠改良群眾對小額貸款企業(yè)的看法，為小額貸款企業(yè)創(chuàng)造更多的優(yōu)質(zhì)客戶資源，在提高小額貸款企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時也避免小額貸款企業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生。如果我國小額貸款企業(yè)能夠享受到我國的相關(guān)政策，這樣，小額貸款企業(yè)在相關(guān)經(jīng)濟(jì)事務(wù)的處理上會更加容易，很多政策也會因此降低門檻，小額貸款企業(yè)會有更優(yōu)越的發(fā)展前景，這樣小貸企業(yè)財務(wù)風(fēng)險就能得到很好的管控。

（二）關(guān)注市場經(jīng)濟(jì)動向

想要對小額貸款企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管控最重要的是關(guān)注市場經(jīng)濟(jì)動向，不僅要通過關(guān)注市場經(jīng)濟(jì)動向適當(dāng)調(diào)整經(jīng)濟(jì)避免利率風(fēng)險，還要對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形式進(jìn)行預(yù)判。想要關(guān)注市場經(jīng)濟(jì)動向，小貸企業(yè)可以成立專門的團(tuán)隊(duì)，通過分析國家的相關(guān)政策以及關(guān)注市場經(jīng)濟(jì)動向，對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。企業(yè)需要控制好收益與客戶報酬的關(guān)系，在為客戶創(chuàng)造收益的同時也控制企業(yè)的風(fēng)險。

（三）健全企業(yè)風(fēng)險控制體系

小貸企業(yè)想要完成對風(fēng)險的調(diào)控需要對企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險來源進(jìn)行判斷，并且根據(jù)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀為企業(yè)制定良好的風(fēng)險控制計(jì)劃。目前可以通過健全企業(yè)風(fēng)險控制體系的方式在風(fēng)險發(fā)生之前對風(fēng)險進(jìn)行控制，首先企業(yè)需要提高員工的工作效率，建立完善的員工管理制度，這樣能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。同時辦理貸款的業(yè)務(wù)需要非常嚴(yán)謹(jǐn)才能夠幫助企業(yè)處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)，在提高員工辦事效率的同時也降低小貸企業(yè)的風(fēng)險。

（四）加強(qiáng)貸后業(yè)務(wù)服務(wù)

小貸企業(yè)需要對企業(yè)處理的貸款事務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，比如在客戶完成貸款后對貸款進(jìn)行跟蹤，一方面要了解貸款的去向，一方面要對事務(wù)流程進(jìn)行檢查，避免在事務(wù)辦理中產(chǎn)生疏漏，影響企業(yè)的口碑和客戶的經(jīng)濟(jì)利益。針對還貸風(fēng)險較高的客戶，小貸企業(yè)需要對客戶進(jìn)行嚴(yán)格的催款工作，保證小貸企業(yè)的經(jīng)濟(jì)不會受到損害；針對還貸風(fēng)險較低的客戶，小貸企業(yè)在政策規(guī)定的范圍內(nèi)可以視情況持續(xù)資金的支出，幫助解決客戶實(shí)際的經(jīng)濟(jì)問題。同時，由于小額貸款企業(yè)服務(wù)對象較多、客戶群體范圍較廣，所以加強(qiáng)對客戶還貸意識的教育、增強(qiáng)客戶的責(zé)任意識，有利于小額貸款企業(yè)避免和調(diào)控財務(wù)風(fēng)險。

四、結(jié)語

因?yàn)槲覈壳暗男☆~貸款企業(yè)在國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方面還處于起步階段，所以，小額貸款企業(yè)在解決財務(wù)問題時存在著風(fēng)險，因此國家需要加強(qiáng)對小貸企業(yè)風(fēng)險的管理，讓我國的小貸企業(yè)可以在競爭激烈的市場中發(fā)揮巨大的作用。從我國目前小貸企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來看，對小貸企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行調(diào)控是個長期的過程，只有企業(yè)明確調(diào)控財務(wù)風(fēng)險的難度，企業(yè)風(fēng)險的管控措施才能提出和實(shí)施。以上提到的明確企業(yè)定位、關(guān)注市場經(jīng)濟(jì)動向、健全企業(yè)風(fēng)險控制體系和加強(qiáng)貸后業(yè)務(wù)服務(wù)等企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控措施只能為企業(yè)的風(fēng)險管控提供一定的整改方向，小貸企業(yè)想要順利完成對財務(wù)風(fēng)險的管控，還需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對相關(guān)措施進(jìn)行明確的制定。

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