關(guān)于銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)展業(yè)監(jiān)管的思考

許鈺川+張園園

摘要：近年來，銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)增速較快，使得如何對銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)開展有效的展業(yè)監(jiān)管成為監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注的問題。本文通過分析銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)展業(yè)監(jiān)管存在的問題，提出相應(yīng)政策建議，促進(jìn)銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

關(guān)鍵詞：銀行內(nèi)保外貸；風(fēng)險；展業(yè)監(jiān)管

近年來，內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，有效解決企業(yè)融資需求，助推企業(yè)積極拓展海外市場，健康發(fā)展涉外經(jīng)濟(jì)。但是，銀行內(nèi)保外貸的隱性風(fēng)險不容忽視，必須從完善制度，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，加強(qiáng)風(fēng)險管理等方面防范風(fēng)險，更好發(fā)揮銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的融資作用。

一、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)概述

內(nèi)保外貸是指境內(nèi)銀行為企業(yè)在境外注冊的附屬企業(yè)或參股投資企業(yè)提供擔(dān)保，由境外銀行給境外投資企業(yè)發(fā)放相應(yīng)貸款。擔(dān)保形式主要是：在額度內(nèi)，由境內(nèi)銀行開出保函或備用信用證為境內(nèi)企業(yè)的境外公司提供融資擔(dān)保。其分為“內(nèi)?！焙汀巴赓J”兩部分。

內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)對企業(yè)和銀行屬于雙贏業(yè)務(wù)：對企業(yè)來說，一是可利用境內(nèi)企業(yè)反擔(dān)保解決企業(yè)境外機(jī)構(gòu)的融資授信問題，解決境外資金短缺問題；二是境外融資成本相對較低，可以降低融資成本。對銀行來說，一是該業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)，既不占用資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模；二是可帶來相對可觀的中間收入；三是增加國際業(yè)務(wù)結(jié)算量。

二、銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)展業(yè)監(jiān)管存在的問題

（一）業(yè)務(wù)主體和資金流均在境外，監(jiān)管難度大

根據(jù)《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》要求，境內(nèi)銀行應(yīng)對債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項下資金用途、預(yù)計的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項下資金。但是，銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的放款銀行和被擔(dān)保人主體均在境外，業(yè)務(wù)資金流也在境外，而境內(nèi)銀行對債務(wù)人的盡職調(diào)查和資金使用的后續(xù)跟蹤都需要依賴境外銀行去做，因此，其債務(wù)人的經(jīng)營情況、資金使用以及企業(yè)和資金后續(xù)跟蹤成為當(dāng)前監(jiān)管的重點(diǎn)和難點(diǎn)。

（二）展業(yè)監(jiān)管配套的制度和操作標(biāo)準(zhǔn)仍需完善

目前，銀行對內(nèi)保外貸的管理已經(jīng)根據(jù)外匯局等部門的文件從業(yè)務(wù)流程等環(huán)節(jié)制定相關(guān)制度。但是，其制度和操作標(biāo)準(zhǔn)仍需結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化，確保監(jiān)督到位，促使“展業(yè)三原則”真正能夠落地。如內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，應(yīng)明確各崗位的職責(zé)，規(guī)定客戶準(zhǔn)入調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)受理、貸后管理、風(fēng)險管理等各環(huán)節(jié)中各個崗位的職責(zé)，指明業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)和風(fēng)險點(diǎn)，提出風(fēng)險防范要點(diǎn)等，形成銀行規(guī)范的業(yè)務(wù)辦理程序。

（三）各部門之間需加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，促進(jìn)交叉合作

一是需加強(qiáng)境內(nèi)銀行內(nèi)部溝通協(xié)作。銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)主要涉及的部門有授信、放款、國際業(yè)務(wù)及基層經(jīng)營單位等多個部門。 “展業(yè)三原則”是了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職調(diào)查的內(nèi)容需要上述部門通力合作集體完成，因此，加強(qiáng)各部門之間的溝通協(xié)調(diào)顯得尤為重要。二是主動加強(qiáng)與外部聯(lián)動。境內(nèi)銀行對境外債務(wù)人的盡職調(diào)查和后續(xù)資金跟蹤工作主要依賴于境外銀行，因此，應(yīng)加強(qiáng)與境外銀行的溝通協(xié)調(diào)，將盡職審查和貸后管理落實(shí)到位，避免業(yè)務(wù)隱性風(fēng)險，觸發(fā)履約行為。

三、相關(guān)政策建議

由此可以看出，銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)增速較快，使得如何對銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)開展有效的展業(yè)監(jiān)管成為監(jiān)管部門重點(diǎn)關(guān)注的問題。本部分?jǐn)M提出相應(yīng)政策建議以促進(jìn)我國銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（一）構(gòu)建銀行展業(yè)監(jiān)管自律機(jī)制

一是完善內(nèi)控制度。要求銀行在充分識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，構(gòu)建適合其業(yè)務(wù)特點(diǎn)的內(nèi)部管理制度和操作流程，將“展業(yè)三原則”與銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合。二是銀行須定期對內(nèi)控制度進(jìn)行梳理，明晰責(zé)任分工，及時更新操作規(guī)范，確保內(nèi)控制度的有效性和可操作性。三是引導(dǎo)銀行逐步優(yōu)化組織架構(gòu)，把控政策風(fēng)險和資金風(fēng)險，切實(shí)落實(shí)主體責(zé)任，確保展業(yè)規(guī)范覆蓋業(yè)務(wù)全流程。

（二）落實(shí)崗位職責(zé)，加強(qiáng)部門溝通，有效防控風(fēng)險

境內(nèi)銀行應(yīng)按《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》要求做好反擔(dān)保人和擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤工作；境外銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職審查、貸后管理等工作，按獨(dú)立審批、自主決策、風(fēng)險自擔(dān)、信息共享的原則完成業(yè)務(wù)，同時，加強(qiáng)相互之間的溝通，促進(jìn)合作共贏，保障業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)性，控制履約風(fēng)險。

（三）監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)銀行展業(yè)監(jiān)管落實(shí)

一是監(jiān)管部門應(yīng)定期或不定期通過現(xiàn)場檢查、政策輔導(dǎo)、銀行考核等方式，督促銀行認(rèn)真履行展業(yè)三原則，加強(qiáng)對境外交易背景的真實(shí)性、合規(guī)性進(jìn)行審查。二是建立展業(yè)監(jiān)管評估機(jī)制。對銀行在內(nèi)控制度執(zhí)行、崗位職責(zé)落實(shí)、業(yè)務(wù)審查、可疑交易報備等方面進(jìn)行評估。三是完善銀行考核內(nèi)容，將展業(yè)監(jiān)管評估納入銀行考核，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。

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