我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題研究

楊閎光

[摘 要]在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中，風(fēng)險(xiǎn)自始至終都會(huì)存在。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也變得多種多樣，而信用風(fēng)險(xiǎn)也已經(jīng)成為各國(guó)商業(yè)銀行中最致命的風(fēng)險(xiǎn)之一。以前的監(jiān)管力度、理念方法和方式難以完全適應(yīng)現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)全球化，所以我國(guó)提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平勢(shì)在必行。文章闡述我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與存在的主要問(wèn)題，以及恰當(dāng)?shù)夭捎靡恍?shù)據(jù)，運(yùn)用一些信用風(fēng)險(xiǎn)的度量指標(biāo)用來(lái)說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行目前的處境，從而提出改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；問(wèn)題對(duì)策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2017.35.053

信用風(fēng)險(xiǎn)管理（Credit Risk Management）是指通過(guò)制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項(xiàng)回收等環(huán)節(jié)實(shí)行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項(xiàng)的安全及時(shí)回收。由于信用風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法完全消除，并且我國(guó)目前還是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不完善的國(guó)家，商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，而信貸風(fēng)險(xiǎn)卻又是最致命的風(fēng)險(xiǎn)。所以，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸違約風(fēng)險(xiǎn)的研究已是當(dāng)務(wù)之急。

1 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

盡管我國(guó)也逐漸重視風(fēng)險(xiǎn)管理并初見(jiàn)成效，與國(guó)際先進(jìn)銀行比仍然存在差距。具體方面表現(xiàn)如下。

第一，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模較大，資本充足率水平有待提高。我們都是通過(guò)降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模來(lái)達(dá)到和滿足要求的。因?yàn)槲覀儍?nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的不完善，所以只能減少部分優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來(lái)滿足資本充足率的要求。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理文化和意識(shí)不強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有作為風(fēng)險(xiǎn)文化植根于員工心中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒(méi)有樹立。部分人員不能正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性，有的即使考慮到了風(fēng)險(xiǎn)，也往往只看到了風(fēng)險(xiǎn)的存在一個(gè)方面，而不能從各個(gè)角度進(jìn)行全面審視。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度相對(duì)較弱。我國(guó)商業(yè)銀行特別是信用管理經(jīng)驗(yàn)匱乏，對(duì)于借款人資信審查力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，貸前靠自報(bào)，貸后靠放任，有的甚至根本不去審查，這就很容易導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第四，法律制度不健全?？蛻綦m然需要法律保障，但是商業(yè)銀行也需要法律的維護(hù)，否則法律制度的不健全，也容易致使銀行陷入風(fēng)險(xiǎn)之中。

第五，預(yù)警信號(hào)不完善。只有及時(shí)準(zhǔn)確地根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系提供的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，才能做到未雨綢繆。

2 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

20世紀(jì)90年代商業(yè)銀行就開始建立“統(tǒng)一授信，審貸分離，分級(jí)審批，責(zé)任明確”的授信管理體制，后來(lái)逐步引進(jìn)了客戶信用評(píng)級(jí)體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度。但差距依舊存在。主要體現(xiàn)在以下幾方面。

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)和理念上存在差距。國(guó)外銀行把風(fēng)險(xiǎn)和收益看得同等重要。但在我國(guó)商業(yè)銀行中，一方面，一些工作人員往往不能正確地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、看待風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，片面追求銀行業(yè)務(wù)量而忽視質(zhì)；不能將長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略與眼前利益相結(jié)合。

第二，體系存在差距。國(guó)外銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系較為獨(dú)立。例如在德國(guó)的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行：“四盯一”策略（Four Eyes Principal），即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。但在我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系獨(dú)立性得不到體現(xiàn)，如在治理結(jié)構(gòu)還不完善、架構(gòu)不健全，體制不完善，內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制和內(nèi)部控制體系還不健全。

第三，方法上存在差距。定性分析在我國(guó)用得比較多，量化程度還不夠，如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

第四，信息技術(shù)上存在差距。我國(guó)商業(yè)銀行有些信息冗余，數(shù)據(jù)一致性較差。這使得由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問(wèn)題，無(wú)法可靠地建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型運(yùn)用到實(shí)際的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中。

3 我國(guó)商業(yè)銀行部分信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及分析

對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，貸款項(xiàng)目發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)即銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)從2004年1月1日起實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，其中次級(jí)、可疑和損失三類貸款統(tǒng)稱為不良貸款。

計(jì)算方法：本文根據(jù)中國(guó)銀行監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站數(shù)據(jù)資料，選取我國(guó)最近6年（2011—2016年）數(shù)據(jù)（由于2017年部分?jǐn)?shù)據(jù)尚未公布，遂未選取），網(wǎng)站公布的都是四個(gè)季度的數(shù)據(jù)，所以年度數(shù)據(jù)就是取四個(gè)季度的平均值來(lái)計(jì)算。

3.1 不良貸款率和子項(xiàng)目指標(biāo)的比較

不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為，要將不良資產(chǎn)率控制在4%以內(nèi)。它是衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)高低的一個(gè)重要的指標(biāo)。

根據(jù)下圖計(jì)算匯總得出2011年至2016年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率分別為1.03%，0.95%，0.97%，1.13%，1.54%，1.75%，發(fā)現(xiàn)我國(guó)不良資產(chǎn)貸款率自2013年以來(lái)有上升的趨勢(shì)，但整體都依舊保持在2.0%以下，符合規(guī)定的4%的要求。而其中次級(jí)貸款率在2011年和2012年沒(méi)有太大變化，在2013年后逐漸上升?？梢深愘J款與不良貸款率總體趨勢(shì)相同，但變化數(shù)額不大。可疑類貸款由于所占比例較小，所以總體趨勢(shì)變化不大，甚至2011—2013年后有下降的趨勢(shì)。通過(guò)母項(xiàng)目和子項(xiàng)目指標(biāo)的對(duì)比可以發(fā)現(xiàn)對(duì)不良貸款率影響最大的是次級(jí)貸款率，影響最小的是損失類貸款，這也符合事實(shí)，畢竟貸款發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)和概率理應(yīng)最小。

我國(guó)商業(yè)銀行2011—2016年不良貸款率及其子項(xiàng)目指標(biāo)情況圖

3.2 不良貸款余額和子項(xiàng)目指標(biāo)的比較

次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款的總和即為不良貸款余額。我國(guó)商業(yè)銀行最近6年不良貸款余額成逐年遞增的趨勢(shì)，分別為4229.8億元、4665.8億元、5554.3億元、7375.0億元、11337.8億元、14588.8億元，尤其是2014年到2015年，驟增的不良貸款余額是2014年的53.73%。不良貸款余額從2011年的4229.8億元增加到2016年的14588.8億元。

從絕對(duì)量來(lái)看對(duì)母項(xiàng)目影響最大的可以說(shuō)依舊是次級(jí)貸款，只不過(guò)在2011—2013年可疑類占款絕對(duì)值要稍微高一些。損失類貸款在三個(gè)子項(xiàng)目中所占比重依舊最小。

3.3 撥備覆蓋率

撥備覆蓋率（也稱為“撥備充足率”）是實(shí)際上銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率，最佳狀態(tài)為100%。該指標(biāo)主要考察的是財(cái)務(wù)是否穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)是否可控。

我國(guó)商業(yè)銀行總體撥備覆蓋率都在100%以上，2011年至2016年分別為241.88%、290.77%、288.77%、253.94%、195.58%、175.73%。從2012年后撥備覆蓋率有所下降，從290.88%下降到175.75%，但依舊可以認(rèn)為財(cái)務(wù)較為穩(wěn)健，風(fēng)險(xiǎn)較為可控，只是避免撥備覆蓋率的過(guò)度下滑，盡量適度遠(yuǎn)離“紅線”。

3.4 資本充足率

資本充足率又叫資本風(fēng)險(xiǎn)（加權(quán)）資產(chǎn)率，資本充足率是一個(gè)銀行的資本總額對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率。資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率。

根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)重要銀行的資本充足率的要求是11.5%，高于《巴塞爾協(xié)議》的8%的要求，我國(guó)商業(yè)銀行幾乎都符合指標(biāo)的硬性要求，2011年至2016年我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率分別為：12.13%、12.98%、12.22%、12.66%、13.17%、13.17%。2012年相比較2011年和2013年而言有些起伏，從2013年開始，資本充足率從12.22%逐年增長(zhǎng)到2016年的13.17%，從表象上看，資本較為充足，但應(yīng)控制其波動(dòng)率，以免不測(cè)。

4 改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

第一，提高資本充足比率，加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的管理。比如說(shuō)大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增加營(yíng)利水平，提高內(nèi)部融資能力，從而提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第二，建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，不僅僅考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)也要加以考慮。我們應(yīng)該努力構(gòu)建橫向和縱向以及具有深度的立體式風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善相關(guān)制度，要特別注意關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)較大的信貸方面要專人負(fù)責(zé)、專人管理、專人追蹤責(zé)任制。在貸款發(fā)放前要對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行充分的甄別和判斷，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，這樣才能穩(wěn)步向前發(fā)展。

第三，提高管理的科學(xué)技術(shù)水平。新資本協(xié)議大量采用了數(shù)量模型進(jìn)行量化，我們也要及時(shí)跟進(jìn)。理念為先，跟進(jìn)方法，及時(shí)與國(guó)際銀行業(yè)交流溝通，為我國(guó)商業(yè)銀行逐步建立起符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)打下基礎(chǔ)。

第四，強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高風(fēng)控水平。保障金融安全是新資本協(xié)議第二支柱的重要要求，銀行的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于社會(huì)穩(wěn)定的影響要比其他產(chǎn)業(yè)部門大得多，它幾乎關(guān)系到我們每個(gè)人的生活現(xiàn)狀，注意要檢查商業(yè)銀行資本是否充足，確保監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。

第五，逐步建立和完善法制環(huán)境。面對(duì)愈演愈烈的信用風(fēng)險(xiǎn)，必須從法律層面來(lái)維護(hù)各項(xiàng)制度的徹底性，這也是新資本協(xié)議的要求，明確了相應(yīng)法律法規(guī)的重要性。

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