供電企業(yè)深化資金再集中管理的路徑思考

朱承平+陳靜+丁婧

[摘要]企業(yè)資金再集中管理是企業(yè)市場運(yùn)營和內(nèi)部管理的重要環(huán)節(jié)，是企業(yè)開展成本控制提高企業(yè)市場競爭力的有力依托。受傳統(tǒng)的企業(yè)經(jīng)營理念影響，當(dāng)前我國國內(nèi)企業(yè)普遍存在著資金集中管理力度不足，理念認(rèn)識滯后的問題。針對這一問題文章以供電企業(yè)的資金再集中管理為研究案例，思考深化供電企業(yè)資金再集中管理的可行性對策，并希冀對國內(nèi)企業(yè)資金再集中管理提供指導(dǎo)和借鑒。

[關(guān)鍵詞]供電企業(yè)；資金再集中管理；路徑

[DOI]1013939/jcnkizgsc201729195

1“資金集中管理”的概念及特點(diǎn)

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主體內(nèi)容之一。在具體的市場流通過程中資金可按照市場再生產(chǎn)中的流通和周轉(zhuǎn)被劃分為固定性資金和流動性資金。按照資金的使用方式則可劃分為基本建設(shè)的資金和用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金。雖然按照周轉(zhuǎn)方式和使用用途資金可以劃分為不同的種類，但若想維持資金在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的靈活周轉(zhuǎn)并借此提升供電企業(yè)價值增量，則需要不斷加快企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)形態(tài)轉(zhuǎn)變。企業(yè)通過對資金需求額度的審批、生產(chǎn)預(yù)算的控制等環(huán)節(jié)推動企業(yè)資金流動并完成企業(yè)的資金集中管理。根據(jù)各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，制訂每個環(huán)節(jié)的資金需求計(jì)劃，將企業(yè)的每個生產(chǎn)環(huán)節(jié)資金需求計(jì)入管理體系。供電企業(yè)資金再集中管理的最終目的在于推動企業(yè)利潤增長并提高企業(yè)資金周轉(zhuǎn)率。在供電企業(yè)市場運(yùn)營的資金鏈條管理過程中，企業(yè)的資金集中管理需要以企業(yè)市場經(jīng)營利潤增加和提高資金周轉(zhuǎn)速度為最終目標(biāo)。企業(yè)資金集中管理計(jì)劃的制訂部門和執(zhí)行部門可根據(jù)現(xiàn)實(shí)企業(yè)的市場發(fā)展需要，及時地對資金管理計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整和跟進(jìn)。在確保企業(yè)的資金能夠正常高速流通周轉(zhuǎn)的前提下，推動企業(yè)獲取資金利用效益的最大化。企業(yè)資金管理的主要手段在于結(jié)合企業(yè)市場生產(chǎn)需要，加大對資金使用的監(jiān)督控制，不斷根據(jù)外部環(huán)境的變化轉(zhuǎn)變企業(yè)的市場資金結(jié)構(gòu)。

2供電企業(yè)資金再集中管理的主要模式

21集中開設(shè)企業(yè)銀行賬戶，確保企業(yè)市場資金安全

資產(chǎn)是供電企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中流動性最強(qiáng)的部分，也是供電企業(yè)資金再集中管理風(fēng)險(xiǎn)控制最為嚴(yán)峻的環(huán)節(jié)之一。在建立完善供電企業(yè)資金再集中管理體系的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)資金再集中管理的事前部分，供電公司內(nèi)部各下屬企業(yè)單位需撤銷在各金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的收支賬戶外的其他賬戶，在銀行賬務(wù)管理上實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。只保留使用唯一基本支出賬戶及唯一收入劃撥資金賬戶，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金管理的?？顚Ｓ?。

22集中結(jié)算、集中控制，預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

供電企業(yè)各成員單位不單獨(dú)設(shè)外部銀行結(jié)算賬戶，其資金完全置于集團(tuán)的監(jiān)管之下，集中結(jié)算與集中控制，供電企業(yè)總部對其所有支付與收存業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流進(jìn)行集中管控；制定內(nèi)控管理手冊來約束結(jié)算管理行為，內(nèi)控制度不但強(qiáng)化各成員單位彼此承擔(dān)的管理責(zé)任，同時明確了各成員單位彼此需要享有的管理義務(wù)，統(tǒng)一制定各層面可操作的規(guī)范結(jié)算付款流程，將資金流失的風(fēng)險(xiǎn)級次降至最低。提升供電企業(yè)的資金運(yùn)作監(jiān)管能力，借助企業(yè)資金集中再管理將供電企業(yè)各下屬分支機(jī)構(gòu)的全部資金按照資金再集中管理規(guī)定的結(jié)算路徑上轉(zhuǎn)到收款專戶，由供電企業(yè)總部統(tǒng)一進(jìn)行審核與總體平衡后再進(jìn)行調(diào)動與支配，從而保證供電企業(yè)公司總部對各成員企業(yè)的資金控制的有效性，統(tǒng)一對資金富余和短缺的各二級單位進(jìn)行內(nèi)部用款額度調(diào)劑，統(tǒng)一平衡現(xiàn)金庫存限額用量，資金的沉淀風(fēng)險(xiǎn)及外流隱患得到合理保障。

3供電企業(yè)深化資金再集中管理的路徑思考

31提高企業(yè)管理者對資金再集中管理的重視和支持

企業(yè)的資金再集中管理應(yīng)該從企業(yè)的管理者開始抓起，樹立正確的思想，加強(qiáng)對資金再集中管理建設(shè)的意識與重視。對于企業(yè)管理者應(yīng)該要解決思想認(rèn)識，要想從長遠(yuǎn)發(fā)展的角度出發(fā)，必須重視企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問題。每一個企業(yè)的核心都離不開財(cái)務(wù)的管理，只有正確合理的規(guī)劃，才能為企業(yè)創(chuàng)造更多的利益。短期的資金再集中管理建設(shè)，可以達(dá)到長期發(fā)展的目的，企業(yè)的管理者應(yīng)該加以重視。

32夯實(shí)資金再集中管理體系建設(shè)的企業(yè)工作基礎(chǔ)

值得注意的是企業(yè)建立資金再集中管理工作體系是對企業(yè)原有財(cái)務(wù)管理的工作基礎(chǔ)存在著一定的硬性要求的。由于資金再集中管理是將原有的企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作與現(xiàn)代電子科技技術(shù)進(jìn)行合理的結(jié)合，充分發(fā)揮現(xiàn)代電子科技技術(shù)在數(shù)據(jù)處理上的高效性、廣域性，因此需要企業(yè)具備較為完善的財(cái)務(wù)管理工作基礎(chǔ)，以實(shí)現(xiàn)對信息管理技術(shù)的有效融合。首先，企業(yè)需要規(guī)范原有的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理體系，對財(cái)務(wù)管理工作中的多余環(huán)節(jié)進(jìn)行精簡，以更好地突出財(cái)務(wù)信息管理技術(shù)引進(jìn)后的功能性。其次，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)管理人員在財(cái)務(wù)管理認(rèn)識和財(cái)務(wù)管理技能等方面的創(chuàng)新學(xué)習(xí)認(rèn)識，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)的知識和技能儲備能夠滿足資金再集中管理管理的客觀要求。

33選擇適合的軟件公司完成資金再集中管理體系建設(shè)工作

企業(yè)對于資金再集中管理的建設(shè)需求已經(jīng)迫在眉睫了，建立健全資金再集中管理系統(tǒng)和提高企業(yè)的管理水平在整個企業(yè)都是十分重要的。從目前企業(yè)的發(fā)展

來看，財(cái)務(wù)管理的工作涉及面非常的廣泛，建立扎實(shí)穩(wěn)定的財(cái)務(wù)信息管理體系才是企業(yè)事項(xiàng)長遠(yuǎn)發(fā)展的實(shí)際需要。企業(yè)在創(chuàng)建信息化系統(tǒng)的過程中切記要結(jié)合自身的實(shí)際情況，選擇合適的軟件供應(yīng)商進(jìn)行建設(shè)信息化系統(tǒng)，并加強(qiáng)與軟件開發(fā)者的溝通交流工作，讓軟件公司了解該企業(yè)的情況，滿足其企業(yè)的需求設(shè)置。此外還應(yīng)建立相關(guān)的責(zé)任制度，防止不法人員利用職務(wù)的便利做出違法的舉動，定期地對信息系統(tǒng)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要立即去解決處理，避免問題的擴(kuò)大。各個部門也應(yīng)該各司其職，對各個部門與分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理信息平臺的使用也應(yīng)該要加強(qiáng)力度，使得資金再集中管理能夠更方便、更有效地避免不必要的麻煩出現(xiàn)。

34加強(qiáng)相關(guān)保障制度建設(shè)，消除資金再集中管理隱患

想要加強(qiáng)企業(yè)資金再集中管理效果，企業(yè)應(yīng)該從本質(zhì)上去解決這個現(xiàn)象。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部的監(jiān)管力度，建立有效的完善的內(nèi)部控制體系，設(shè)立一些監(jiān)管部門進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督管理，對資金再集中管理的工作體系進(jìn)行審核，堅(jiān)決消除造假行為。對全體員工進(jìn)行法律知識的教育與培訓(xùn)，對于國際上比較出名的案例進(jìn)行講解，讓員工明白法律是不容觸犯的。最后，對于資金再集中管理平臺，應(yīng)該設(shè)置不同的密碼，不同崗位的人只能進(jìn)入屬于自己崗位的工作界面，而不能隨意進(jìn)入其他的工作界面，通過這些方法從內(nèi)部環(huán)境內(nèi)提高資金再集中管理效率。

4結(jié)論

企業(yè)資金再集中管理是企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系的條件支撐，供電局作為市場經(jīng)濟(jì)活動主體之一深化其內(nèi)部資金再集中管理工作體系是企業(yè)市場化運(yùn)營改革的重要舉措。通過對企業(yè)資金再集中管理的概念和特點(diǎn)進(jìn)行梳理，結(jié)合供電局市場運(yùn)營中的資金管理現(xiàn)狀，可從更新經(jīng)營管理者理念、夯實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)、構(gòu)建信息化支撐平臺以及加強(qiáng)制度保障幾個層面入手深化供電企業(yè)的資金再集中管理工作。

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