• <tr id="yyy80"></tr>
  • <sup id="yyy80"></sup>
  • <tfoot id="yyy80"><noscript id="yyy80"></noscript></tfoot>
  • 99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

    中資銀行駐美機構反洗錢困境及對策研究

    2017-05-30 21:22:14全紅坡丁寧
    中國商論 2017年2期
    關鍵詞:反洗錢中資銀行黑名單

    全紅坡 丁寧

    摘 要:美國是全世界反洗錢政策最為嚴格的國家。近年來,為服務本國反恐及意識形態(tài)需要,美國反洗錢政策進一步收緊,“長臂”監(jiān)管范圍不斷延伸,所有參與美元清算的金融機構都面臨著極為嚴峻的反洗錢任務。代表中國走出國門的中資銀行,由于長期處于“規(guī)則為本”、低烈度的反洗錢環(huán)境,對美國反洗錢規(guī)則表現(xiàn)出不熟悉、不適應、缺乏足夠應對措施等特點,已經(jīng)成為反洗錢重點監(jiān)控對象,處于非常危險的境地。本文通過介紹美國反洗錢監(jiān)管體系,分析中資銀行駐美機構反洗錢問題的形成原因,對中資機構制定反洗錢戰(zhàn)略、走出反洗錢困境提出政策建議。

    關鍵詞:中資銀行 駐美機構 反洗錢 黑名單 跨境清算

    中圖分類號:F740 文獻標識碼:A 文章編號:2096-0298(2017)01(b)-027-03

    1 駐美機構反洗錢形式的嚴峻性

    美國一直是全球反洗錢政策最為嚴格的國家,法律要求金融機構承擔第一線反洗錢的識別、分析、報告責任,對于不滿足監(jiān)管的金融機構將處以嚴厲的反洗錢處罰,例如2012年,匯豐銀行由于涉嫌為伊朗等國轉移資金,被美國監(jiān)管當局罰款19.21億美元,并被要求進行全面整改;2012年,渣打銀行涉嫌與被制裁機構進行資金交易,被美國罰款6.67億美元;2014年,由于未能改善其反洗錢監(jiān)管體系,渣打銀行再次被美國紐約州罰款3億美元;2014年7月,法國最大商業(yè)銀行巴黎銀行因涉嫌通過美國金融系統(tǒng)為蘇丹、伊朗和古巴三國轉移資金而被美國處罰89.7億美元。與之類似,2015年3月德國商業(yè)銀行同意支付17億美元和解針對該行的反洗錢調查。

    一旦被美國政府認定違反了美國反洗錢規(guī)定,涉事金融機構將會遭遇一系列不可估量的損失。

    一是遭受巨額經(jīng)濟處罰。美國一般采用“從嚴兼從重”的懲戒性處罰策略,對于應對風險能力不足的銀行,一筆罰款就可能導致其破產清算。

    二是引發(fā)監(jiān)管連鎖反應。被罰機構在全球范圍內的分支機構均會被列為高風險對象,遭受駐地國的重點監(jiān)管和審查。

    三是面臨全球清算匯路中斷風險。一旦因涉嫌洗錢問題被美國政府懲處,全球主要金融機構均相應縮減與被罰者之間清算業(yè)務往來,導致涉事金融機構主要貨幣清算均會遭遇巨大的障礙,甚至被迫只能從事本地業(yè)務,成為全球金融體系中的孤島。

    四是帶來沉重的整改負擔。為滿足美國整改要求,涉事金融機構需聘請大量咨詢機構、律師、合規(guī)、審計人員等進行整改,整改時間可能會持續(xù)數(shù)年,耗費巨大。

    2 美國反洗錢法律和制度體系

    美國反洗錢體系是由以財政部為首的監(jiān)管組織機構,以金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(FinCEN)為中心節(jié)點的情報網(wǎng)絡,以及配套的法律體系和制度規(guī)范構成的。法律和制度規(guī)范是整個反洗錢體系的核心。

    2.1 主要法律

    美國具有世界上最完備的反洗錢法律體系,其中《銀行保密法》、《洗錢控制法》和《愛國者法案》是最重要的三部。

    1970年通過的《銀行保密法》對傳統(tǒng)的銀行保密制度進行了“破冰”式的改革,要求金融機構必須遵循“了解你的客戶”原則,從法律層面建立了金融機構大額交易報告制度和交易記錄保存制度;1986年通過的《洗錢控制法》將洗錢行為全面犯罪化,并使美國成為世界上第一個將洗錢行為犯罪化的國家;2001年通過的《愛國者法案》在已有的法律基礎上對反洗錢相關含義進行了極大的拓展,賦予美國政府對世界范圍內的所有金融機構和企業(yè)進行管理和監(jiān)控的權利,將反洗錢提高到了前所未有的高度。

    美國反洗錢法律具備如下特點。

    (1)洗錢上游犯罪范圍廣,目前已近乎包含美國所有重要司法罪名。

    (2)金融機構定義范疇大,將反洗錢義務主體從銀行、證券、保險公司拓展到貨幣兌換公司、汽車經(jīng)銷商、藝術品交易公司等與大額資金流轉有關的全部機構。

    (3)金融機構義務多,推行“自我監(jiān)管機制”,要求銀行等金融機構必須承擔識別客戶、驗證存款來源和監(jiān)控賬戶、發(fā)現(xiàn)異常交易及相關報告的職責。

    (4)國內法律域外化,通過引入“重大涉及洗錢關注”概念和“長臂管轄原則”,使美國政府具備了向處于任何地區(qū)的任何機構進行反洗錢調查的權利。

    2.2 實施規(guī)則

    美國監(jiān)管機構要求銀行采用“風險為本”的控制措施,即金融機構應擁有與洗錢之類特殊風險事項相對應的一整套控制體系,并根據(jù)自身對風險危害程度的判斷,合理配置資源,靈活地選擇實施與風險程度相應的反洗錢措施,優(yōu)化資源配置,確保以有限的資源實現(xiàn)洗錢危害最小化的目標。

    同時,銀行必須履行“了解、保存、報告”為核心的義務,即了解你的客戶,保存交易記錄,報告規(guī)定范圍的貨幣交易,報告可疑交易,加強內部控制,廣泛且深入地開展反洗錢培訓,保密及配合調查。

    2.3 監(jiān)管檢察制度

    由于監(jiān)管機構資源有限,美國政府不會主動驗證每一筆交易報告數(shù)據(jù)的真實性和可靠性,而是通過對金融機構不定期的現(xiàn)場檢查或者定期抽樣檢查來監(jiān)督金融機構反洗錢工作。一旦在檢查中懷疑金融機構反洗錢義務執(zhí)行不到位,監(jiān)管機關便投入更多資源進行更為全面的排查。若懷疑得到最終確認,監(jiān)管機構將發(fā)出一個包含處罰和監(jiān)管措施的評估意見。金融機構可對此進行溝通,若同意當局處罰和整改措施則簽署協(xié)議;若否認指控可提出申訴。同時,監(jiān)管機構還可以對被處罰機構的直接或主要負責人提出刑事訴訟,以達到督促金融機構履行反洗錢法定職責的目的。

    3 中資銀行駐美機構反洗錢難點分析

    中資銀行駐美機構主要業(yè)務是作為代理行從事通匯銀行業(yè)務,客戶主要為國內集團總部或國內分行。通匯銀行業(yè)務因為涉及多個參與主體,代理銀行很難掌握匯款人、受益人第一手資料,因此很容易成為洗錢的主要通道。駐美機構在開展通匯業(yè)務時對美國的反洗錢政策表現(xiàn)出明顯的不適應,產生這種情況既有客觀原因,也有主觀原因。

    3.1 客觀原因

    3.1.1 美國反洗錢名單涉及范圍廣

    美國反洗錢制裁名單是由美國財政部海外資產控制辦公室(OFAC)依據(jù)國內法或總統(tǒng)行政令與司法部門協(xié)商確定而來,制裁范圍遠超聯(lián)合國統(tǒng)一要求,具有強烈的單邊主義色彩,是美國政治意圖在金融領域體現(xiàn)的具體形式。由于跨境清算涉及多個國家和地區(qū),美國要求駐美機構要保證任何環(huán)節(jié)均要滿足其監(jiān)管要求,這種帶有濃重大國沙文主義的監(jiān)管要求造成金融機構反洗錢措施執(zhí)行困難。

    3.1.2 監(jiān)管要素定義模糊

    美國政府對金融機構反洗錢推行“自我監(jiān)管”機制,但對監(jiān)管中的很多重要因素的定義并不明確,如何界定一筆交易是否可疑,是否需要向美國政府提交報告,駐美機構只能依賴于自身經(jīng)驗進行判斷。由于文化認知、作業(yè)習慣等的不同,中資駐美機構同美國監(jiān)管機構雙方對風險的界定及處理習慣存在巨大的差異,導致中資機構常被認為對反洗錢標準執(zhí)行不嚴格。

    3.1.3 反洗錢團隊維持成本高

    由于美國反洗錢政策的多樣性和復雜性,導致金融機構反洗錢成本高,維持一個龐大的反洗錢團隊需要花費巨額資金。傳統(tǒng)國際清算銀行可通過會集全球清算業(yè)務來實現(xiàn)反洗錢工作的規(guī)模效應,降低邊際成本,而中資駐美機構清算業(yè)務主要來源于國內,總量依然偏少,清算業(yè)務反洗錢成本巨大,客觀上中資機構全面落實美國反洗錢政策存在困難。

    3.2 主觀原因

    3.2.1 中資銀行對反洗錢工作嚴格性認識嚴重不足

    長期處于國內低烈度的反洗錢監(jiān)管環(huán)境中,中資銀行缺乏對美國反洗錢懲戒殘酷性的認識,對相關工作重視程度不足。國內反洗錢環(huán)境寬松,實施的是基于“一法四規(guī)”制度體系下“規(guī)則為本”的反洗錢策略,各家金融機構反洗錢工作基本上都僅限于形式合規(guī)層面,疏于真正的反洗錢控制;國有大型商業(yè)銀行與監(jiān)管機構同屬于廣義的“國家單位”范疇,行政級別相近,人員交流頻繁,嚴格的反洗錢要求很難真正落到實處;國內反洗錢上游犯罪界定過窄,下游懲罰力度有限,商業(yè)銀行違規(guī)成本有限。中資銀行駐美機構容易將在國內環(huán)境中養(yǎng)成的經(jīng)營習慣帶到美國,認為仍然可享受“超國民”待遇,不能嚴格執(zhí)行當?shù)乇O(jiān)管標準,這在美國政府對中資機構顯微鏡似的監(jiān)管環(huán)境中暴露出巨大不足。

    3.2.2 中資銀行反洗錢管理存在誤區(qū)

    囿于傳統(tǒng)思維,中資銀行集團總部往往認為境外反洗錢工作是駐地國分支機構的工作,疏于統(tǒng)一監(jiān)控管理,內部分工不夠明確,總部反洗錢戰(zhàn)略定位不夠、制度不嚴、監(jiān)控不到位,事后審計有效性不足,整體合力不能有效發(fā)揮,集團內與駐美機構清算業(yè)務報文使用不規(guī)范、不合理,對駐美機構發(fā)出的協(xié)助調查工作應對不及時等種種現(xiàn)象普遍存在,難以為其創(chuàng)造良好的反洗錢環(huán)境。而從美國法律方面理解,如果美國監(jiān)管機構認為集團整體反洗錢工作不符合要求,則可以通過處罰駐美機構的形式來對中資銀行整個集團予以懲戒。

    3.2.3 中資銀行整體對駐外機構的科技支撐不足

    由于經(jīng)營重心仍然在國內,集團對駐外機構科技支持多僅限于“保開業(yè)”層次,科技研發(fā)局限于境外核心業(yè)務系統(tǒng),業(yè)務系統(tǒng)與管理系統(tǒng)銜接、數(shù)據(jù)存儲與轉換、監(jiān)管數(shù)據(jù)提取與報送等環(huán)節(jié)發(fā)展不足,直接導致駐外機構反洗錢數(shù)據(jù)粗糙,誤報、漏報等風險事件的情況時有發(fā)生。

    3.2.4 中資銀行風控措施同業(yè)務擴張速度不匹配

    中資銀行急于擴張,對駐外機構的定位不清晰,評價體系單一,直接導致部分駐外機構野蠻發(fā)展,過度追求短期利潤,配套風控措施匹配不足,反洗錢體系被當作“成本中心”,在追逐客戶、利潤和業(yè)務量的環(huán)境中很容易成為反洗錢監(jiān)管的犧牲品。

    4 政策建議

    4.1 宏觀政策層面

    (1)提升中資銀行反洗錢工作的重視程度,將國際反洗錢工作納入集團戰(zhàn)略發(fā)展范疇。一是建立高層反洗錢領導機構,做好集團頂層設計,監(jiān)督反洗錢制度執(zhí)行情況,協(xié)調行內各部門利益,統(tǒng)籌反洗錢各類資源。二是明確總行各部門、海外分行、境內分行的職能邊界,暢通反洗錢信息共享渠道,打破部門銀行限制,全行各業(yè)務相關部門、各層級管理機構相互配合,合力建立一套集團內部統(tǒng)一、兼顧地區(qū)差異、風險控制完善、管理機制規(guī)范、不同地區(qū)都可使用的反洗錢體系。三是加強集團合規(guī)反洗錢氛圍,嚴格落實全員培訓機制,提高各級人員對反洗錢監(jiān)管的認識,切實用反洗錢規(guī)則指導和強化員工日常行為。四是建立海外合規(guī)官定期向集團高層直接報告機制,定期與監(jiān)管層溝通,強化合規(guī)的權威性。

    (2)明確全集團反洗錢風險策略,建立完備、高效、可操作性強的反洗錢制度。一是全面評估集團反洗錢水平、面臨的反洗錢風險,及時了解本集團的風險輪廓,確定風險偏好程度,做好資源分配。二是確定整個集團關于反洗錢總體方向的政策方針,編寫業(yè)務人員可依據(jù)執(zhí)行的各類業(yè)務反洗錢操作流程。三是建立反洗錢風險監(jiān)控、報告和審計機制,建立保障制度運行的內部控制機制,及時發(fā)現(xiàn)潛在風險點,定期評估反洗錢執(zhí)行效果。

    (3)加強對駐外機構的經(jīng)營管理。確定明晰的海外業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略,明確海外機構的區(qū)位選擇、業(yè)務發(fā)展方向和功能定位,建立完善合理、因地制宜的發(fā)展評價機制;將駐外機構經(jīng)營管理納入全行監(jiān)控范圍,提升駐外機構信息透明度,設計和實施有效的監(jiān)控和防范海外機構內生風險和風險傳導的管理手段。

    (4)建立反洗錢人才、技術長效保障機制。培養(yǎng)一批具有國際視野的反洗錢專業(yè)人才,加強境內外人員交流,使國內人員能夠深入了解境外業(yè)務操作習慣,熟悉境外監(jiān)管環(huán)境;境外人員能夠了解集團企業(yè)文化,熟悉集團業(yè)務處理流程,避免因文化差異造成的交流障礙。

    4.2 微觀執(zhí)行層面

    (1)建立符合美國監(jiān)管標準的報文使用規(guī)范。全球反洗錢信息共享。目前清算報文大多只依據(jù)SWIFT組織報文規(guī)范要求,但SWIFT報文具有很強的靈活性,同一類業(yè)務可使用不同類型的報文,同一報文同一領域也可填寫不同內容,導致集團內不同分支機構發(fā)送至境外的清算報文格式、標準不統(tǒng)一,按照美國監(jiān)管要求必須體現(xiàn)的內容可能存在空缺,容易給駐外機構造成嚴重的反洗錢隱患。因此,在集團內建立符合美國監(jiān)管標準的、明確的清算報文使用規(guī)范尤為重要。

    (2)破解客戶信息不暢困局,建立一套健全可靠的“了解你的客戶”制度??蛻艋A信息是整個反洗錢體系的基礎,客戶信息是否真實、有效、詳細,直接決定了反洗錢策略能否落實。一套健全的“了解你的客戶”制度被公認是防止洗錢行為的最好方法。中資銀行應按照國際標準建立標準流程,一是根據(jù)地理區(qū)位、業(yè)務類型、交易金額等因素進行的客戶風險分類體系。二是針對不同風險等級的客戶開展不同的“了解你的客戶”的操作內容。

    (3)加強對反洗錢工作的科技支持。一是建立集團共享的、全面的黑名單監(jiān)控體系,將全部跨境交易都納入到黑名單掃描中來。二是根據(jù)歷史行為統(tǒng)計記錄,建立可疑交易篩選系統(tǒng),通過掃描和分析數(shù)據(jù)自動甄別可疑交易,自動形成監(jiān)管報告。三是協(xié)助駐外機構做好數(shù)據(jù)匹配、分析,提升海外機構反洗錢工作的效率,提高貨幣交易報告、可疑交易報告的質量。

    (4)建議中資銀行建立集團共享的全球反洗錢作業(yè)中心。反洗錢審核工作集中處理,有利于加強反洗錢業(yè)務獨立性,提高專業(yè)化水平,全球業(yè)務聯(lián)動,提升處理效率,降低邊際業(yè)務成本。

    (5)海外機構要進一步融入當?shù)亟鹑隗w系。調整自身定位,防止將國內養(yǎng)成的傲嬌之氣帶到駐地國,尊重當?shù)乇O(jiān)管規(guī)則,勤于同監(jiān)管機構保持溝通,維護良好的專業(yè)形象。

    參考文獻

    [1] 于冰,趙琳娜.國際反洗錢監(jiān)管趨勢與中國金融業(yè)雙向開放[J].清華金融評論,2016(7).

    [2] 桑書田.中資銀行明確反洗錢風險偏好的迫切性[J].浙江經(jīng)濟,2016(13).

    [3] 陳海燕.中資銀行海外深陷反洗錢困局[J].商業(yè)觀察,2016(5).

    [4] 武江,馬偉利,許井榮.對當前中資銀行反洗錢工作有效性的思考[J].中國信用卡,2016(5).

    [5] 楊波.美國反洗錢制裁對我國金融機構的影響及對策建議[J].金融發(fā)展,2015(3).

    [6] 公認反洗錢師協(xié)會.國際反洗錢師資格認證教程[M].上海:復旦大學出版社,2010.

    [7] 葉濤.全球金融機構反洗錢制度比較研究[D].廈門大學,2006.

    [8] 曲文洲,許文彬.反洗錢監(jiān)管模式比較及對我國的啟示[J].國際經(jīng)濟研究,2007(7).

    猜你喜歡
    反洗錢中資銀行黑名單
    防曬黑名單?第2款就翻車了!
    好日子(2022年6期)2022-08-17 07:16:00
    中資銀行“直面”挑戰(zhàn)
    中國外匯(2019年14期)2019-10-14 00:58:32
    受懲黑名單
    中國信用(2017年5期)2017-05-25 11:20:08
    受懲黑名單
    中國信用(2017年4期)2017-05-23 11:40:56
    黑名單
    公司洗錢手法及審計策略研究
    淺析商業(yè)銀行反洗錢內控制度建設
    商情(2016年42期)2016-12-23 14:25:07
    我國反洗錢法律制度的完善研究
    反洗錢法規(guī)體系問題及建議
    時代金融(2016年27期)2016-11-25 18:40:23
    中德并購最新的特點以及中資銀行在其中的作用
    時代金融(2016年27期)2016-11-25 16:56:24
    老熟女久久久| 精品国产露脸久久av麻豆| 亚洲精品自拍成人| 成人国语在线视频| 久久久国产一区二区| 人人妻人人添人人爽欧美一区卜| 91在线精品国自产拍蜜月| 高清欧美精品videossex| 婷婷成人精品国产| 18+在线观看网站| 成人亚洲精品一区在线观看| 亚洲美女视频黄频| 国产成人a∨麻豆精品| 麻豆精品久久久久久蜜桃| 巨乳人妻的诱惑在线观看| 久久国产精品大桥未久av| 日本色播在线视频| 青青草视频在线视频观看| 伦理电影大哥的女人| 边亲边吃奶的免费视频| 国产男人的电影天堂91| 久久午夜福利片| 热re99久久精品国产66热6| 国产又爽黄色视频| 人体艺术视频欧美日本| av片东京热男人的天堂| 欧美日韩国产mv在线观看视频| 婷婷成人精品国产| 免费大片黄手机在线观看| 亚洲精品久久久久久婷婷小说| 国产男人的电影天堂91| 男人爽女人下面视频在线观看| av黄色大香蕉| 免费高清在线观看日韩| 亚洲伊人久久精品综合| 黄色怎么调成土黄色| 亚洲五月色婷婷综合| 国产色婷婷99| 满18在线观看网站| 色哟哟·www| 欧美国产精品va在线观看不卡| 亚洲伊人色综图| 岛国毛片在线播放| 日韩不卡一区二区三区视频在线| 热re99久久国产66热| 国产精品久久久久久久久免| 久久鲁丝午夜福利片| 欧美精品一区二区免费开放| 久久99热这里只频精品6学生| 国产日韩欧美视频二区| 人妻一区二区av| 2022亚洲国产成人精品| 亚洲av电影在线观看一区二区三区| 久久久久精品性色| 18禁国产床啪视频网站| av播播在线观看一区| 精品一区在线观看国产| 麻豆精品久久久久久蜜桃| 国产午夜精品一二区理论片| 成人手机av| 亚洲精品国产色婷婷电影| 熟女人妻精品中文字幕| 日韩在线高清观看一区二区三区| 黄片无遮挡物在线观看| 综合色丁香网| 亚洲精品国产av蜜桃| 亚洲在久久综合| 亚洲熟女精品中文字幕| 亚洲精品av麻豆狂野| 亚洲精品456在线播放app| 久久久久久久久久成人| av福利片在线| 好男人视频免费观看在线| 欧美成人午夜免费资源| 在线天堂最新版资源| 亚洲国产精品专区欧美| 午夜福利影视在线免费观看| 国产色爽女视频免费观看| 久久久久久久久久人人人人人人| 色婷婷av一区二区三区视频| 国产精品久久久久久av不卡| 国产精品麻豆人妻色哟哟久久| 全区人妻精品视频| 九色成人免费人妻av| 国产精品熟女久久久久浪| 国产乱人偷精品视频| 黑丝袜美女国产一区| 亚洲国产av影院在线观看| 精品卡一卡二卡四卡免费| 自线自在国产av| 国产白丝娇喘喷水9色精品| 免费在线观看黄色视频的| 亚洲,一卡二卡三卡| 欧美 日韩 精品 国产| 久久鲁丝午夜福利片| 久久精品久久久久久噜噜老黄| 免费观看无遮挡的男女| 国产亚洲av片在线观看秒播厂| 黑丝袜美女国产一区| 99久久中文字幕三级久久日本| 一级毛片我不卡| av黄色大香蕉| 久久免费观看电影| 欧美日韩视频高清一区二区三区二| 热re99久久精品国产66热6| 国产在线视频一区二区| 久久久久精品久久久久真实原创| 嫩草影院入口| 国产色婷婷99| 久久99蜜桃精品久久| 欧美日韩视频高清一区二区三区二| 欧美 日韩 精品 国产| 亚洲中文av在线| 最新中文字幕久久久久| 亚洲欧美清纯卡通| 久久久精品免费免费高清| 91午夜精品亚洲一区二区三区| 男女高潮啪啪啪动态图| 美女视频免费永久观看网站| 免费av不卡在线播放| 亚洲av成人精品一二三区| 国产精品欧美亚洲77777| 91精品伊人久久大香线蕉| 一区二区三区乱码不卡18| 国产精品一区www在线观看| 咕卡用的链子| 一级毛片我不卡| a 毛片基地| 免费黄网站久久成人精品| 亚洲三级黄色毛片| 看免费成人av毛片| 亚洲欧美一区二区三区黑人 | 人人妻人人爽人人添夜夜欢视频| 精品国产一区二区三区久久久樱花| 日韩人妻精品一区2区三区| 少妇人妻 视频| 日韩av免费高清视频| 亚洲精品av麻豆狂野| 美女国产高潮福利片在线看| 美女视频免费永久观看网站| 久热这里只有精品99| 美女大奶头黄色视频| av天堂久久9| 超碰97精品在线观看| 亚洲经典国产精华液单| 爱豆传媒免费全集在线观看| 欧美xxxx性猛交bbbb| 久久精品国产亚洲av涩爱| 亚洲天堂av无毛| 久久ye,这里只有精品| 亚洲精品中文字幕在线视频| 精品熟女少妇av免费看| 久久午夜综合久久蜜桃| 日日啪夜夜爽| 国产极品天堂在线| 热re99久久国产66热| 亚洲欧美色中文字幕在线| 午夜福利网站1000一区二区三区| 成人漫画全彩无遮挡| 三上悠亚av全集在线观看| 亚洲av电影在线进入| 在线观看三级黄色| 国产一级毛片在线| 天堂中文最新版在线下载| 97在线视频观看| 亚洲精品456在线播放app| 久久久久久久久久人人人人人人| 中文字幕最新亚洲高清| 亚洲国产精品国产精品| 纵有疾风起免费观看全集完整版| 日本爱情动作片www.在线观看| 亚洲图色成人| 22中文网久久字幕| 久久午夜福利片| 成年女人在线观看亚洲视频| 亚洲欧洲国产日韩| 狂野欧美激情性bbbbbb| 久久久久久久久久人人人人人人| 亚洲av电影在线观看一区二区三区| 内地一区二区视频在线| 婷婷色麻豆天堂久久| av国产精品久久久久影院| videos熟女内射| 日韩人妻精品一区2区三区| av国产精品久久久久影院| tube8黄色片| 亚洲一区二区三区欧美精品| 99久久综合免费| 日本欧美视频一区| 观看av在线不卡| 婷婷色综合www| 免费看不卡的av| 26uuu在线亚洲综合色| 美国免费a级毛片| 80岁老熟妇乱子伦牲交| 日韩制服骚丝袜av| 性色av一级| 人人妻人人澡人人爽人人夜夜| 精品午夜福利在线看| 国产乱来视频区| 伦理电影大哥的女人| 高清av免费在线| 999精品在线视频| 国产av码专区亚洲av| 欧美少妇被猛烈插入视频| 婷婷色av中文字幕| 纵有疾风起免费观看全集完整版| 亚洲成人手机| 免费看不卡的av| 日韩制服骚丝袜av| 在线观看www视频免费| 国产免费现黄频在线看| 两个人看的免费小视频| 涩涩av久久男人的天堂| 国产精品无大码| 亚洲国产最新在线播放| 赤兔流量卡办理| 国产国语露脸激情在线看| 五月天丁香电影| 欧美日本中文国产一区发布| 精品一区在线观看国产| 天天影视国产精品| 中文字幕人妻熟女乱码| 一级黄片播放器| 国产白丝娇喘喷水9色精品| 午夜激情久久久久久久| 亚洲图色成人| 波多野结衣一区麻豆| 我要看黄色一级片免费的| 亚洲性久久影院| 18禁裸乳无遮挡动漫免费视频| 韩国高清视频一区二区三区| 高清黄色对白视频在线免费看| 最近中文字幕高清免费大全6| 久久国产精品男人的天堂亚洲 | 狠狠精品人妻久久久久久综合| 高清黄色对白视频在线免费看| 久久久久久久精品精品| 97超碰精品成人国产| 视频区图区小说| 国产 精品1| 亚洲经典国产精华液单| av天堂久久9| 在线观看人妻少妇| 26uuu在线亚洲综合色| 国产 精品1| 亚洲av电影在线进入| 成人18禁高潮啪啪吃奶动态图| 十八禁高潮呻吟视频| 国产极品天堂在线| www日本在线高清视频| 免费看光身美女| 大码成人一级视频| 乱人伦中国视频| 亚洲精品日韩在线中文字幕| 成年人午夜在线观看视频| 国产欧美亚洲国产| 成人影院久久| 亚洲三级黄色毛片| 亚洲欧洲国产日韩| 久热久热在线精品观看| 亚洲一区二区三区欧美精品| 久久久久网色| 国产免费现黄频在线看| 亚洲色图综合在线观看| 成人午夜精彩视频在线观看| 黑人高潮一二区| 久久久久久人人人人人| 18在线观看网站| videossex国产| 高清视频免费观看一区二区| 一级毛片电影观看| 欧美97在线视频| 国产欧美日韩综合在线一区二区| 丰满饥渴人妻一区二区三| 肉色欧美久久久久久久蜜桃| 国产成人a∨麻豆精品| 久久亚洲国产成人精品v| 大码成人一级视频| 中文字幕免费在线视频6| 在线天堂最新版资源| av又黄又爽大尺度在线免费看| 妹子高潮喷水视频| 这个男人来自地球电影免费观看 | 久久 成人 亚洲| 另类亚洲欧美激情| 少妇的逼好多水| av黄色大香蕉| 亚洲欧洲国产日韩| 天天躁夜夜躁狠狠躁躁| 美女主播在线视频| 免费黄色在线免费观看| a级毛片在线看网站| 99久久精品国产国产毛片| 日本黄色日本黄色录像| 欧美日韩视频高清一区二区三区二| 午夜免费观看性视频| 亚洲综合色惰| 乱人伦中国视频| 一区在线观看完整版| 免费黄色在线免费观看| 男女边摸边吃奶| 亚洲精品国产av成人精品| 性高湖久久久久久久久免费观看| 精品第一国产精品| 亚洲精华国产精华液的使用体验| 色哟哟·www| 国产又爽黄色视频| 大码成人一级视频| 成年动漫av网址| 日韩大片免费观看网站| 丁香六月天网| 桃花免费在线播放| 纯流量卡能插随身wifi吗| 国产精品偷伦视频观看了| 中文乱码字字幕精品一区二区三区| 国产精品一区二区在线观看99| 久久热在线av| 亚洲精品一二三| 亚洲内射少妇av| 国产精品麻豆人妻色哟哟久久| 搡女人真爽免费视频火全软件| 在线观看www视频免费| 22中文网久久字幕| 熟女人妻精品中文字幕| 国产女主播在线喷水免费视频网站| 王馨瑶露胸无遮挡在线观看| 久久精品人人爽人人爽视色| 黑人欧美特级aaaaaa片| 国产成人午夜福利电影在线观看| 免费av中文字幕在线| 国产亚洲av片在线观看秒播厂| 人人妻人人澡人人看| 亚洲成人一二三区av| 18在线观看网站| 熟女人妻精品中文字幕| 最近最新中文字幕大全免费视频 | av.在线天堂| 丝袜美足系列| 国产男女超爽视频在线观看| 美女内射精品一级片tv| 成人免费观看视频高清| 国精品久久久久久国模美| 人人妻人人爽人人添夜夜欢视频| 一级a做视频免费观看| 欧美97在线视频| 爱豆传媒免费全集在线观看| 久久久a久久爽久久v久久| 美女国产视频在线观看| 伊人久久国产一区二区| 日韩大片免费观看网站| 少妇精品久久久久久久| 免费不卡的大黄色大毛片视频在线观看| 亚洲美女搞黄在线观看| 日韩不卡一区二区三区视频在线| 国产一级毛片在线| 久久精品国产自在天天线| 另类精品久久| 国产熟女午夜一区二区三区| 中文字幕制服av| 亚洲美女黄色视频免费看| 麻豆乱淫一区二区| 如日韩欧美国产精品一区二区三区| 黄网站色视频无遮挡免费观看| a级毛片在线看网站| a 毛片基地| 人成视频在线观看免费观看| www日本在线高清视频| 久久人妻熟女aⅴ| 欧美人与性动交α欧美软件 | 久久人人爽人人片av| 男女边摸边吃奶| 日韩 亚洲 欧美在线| 日韩人妻精品一区2区三区| 国产精品一区www在线观看| 中文天堂在线官网| a 毛片基地| 天天躁夜夜躁狠狠久久av| 五月天丁香电影| 永久网站在线| 九色亚洲精品在线播放| 免费女性裸体啪啪无遮挡网站| xxxhd国产人妻xxx| 制服人妻中文乱码| 中国国产av一级| www日本在线高清视频| 日韩在线高清观看一区二区三区| 日韩中字成人| 大香蕉97超碰在线| 亚洲欧美成人精品一区二区| 99香蕉大伊视频| av不卡在线播放| 人妻一区二区av| 国产欧美另类精品又又久久亚洲欧美| av国产久精品久网站免费入址| 亚洲第一av免费看| 91国产中文字幕| 美女内射精品一级片tv| 国产淫语在线视频| 亚洲一码二码三码区别大吗| 在线观看美女被高潮喷水网站| 成年av动漫网址| 99视频精品全部免费 在线| 久久久国产一区二区| 人妻少妇偷人精品九色| 尾随美女入室| 美女大奶头黄色视频| 日日爽夜夜爽网站| 日韩电影二区| 久久ye,这里只有精品| 国产伦理片在线播放av一区| 久久97久久精品| 看十八女毛片水多多多| 又黄又粗又硬又大视频| 免费观看在线日韩| a 毛片基地| 视频在线观看一区二区三区| 国产乱来视频区| 国产 一区精品| 18禁动态无遮挡网站| 26uuu在线亚洲综合色| 亚洲图色成人| 国产男人的电影天堂91| 午夜免费男女啪啪视频观看| 久久综合国产亚洲精品| 国产白丝娇喘喷水9色精品| 18禁在线无遮挡免费观看视频| 免费av不卡在线播放| 亚洲精品国产av成人精品| 国产福利在线免费观看视频| 亚洲国产精品成人久久小说| 2022亚洲国产成人精品| 久久久久久人人人人人| 成人国语在线视频| 精品人妻在线不人妻| 国产亚洲最大av| 亚洲,欧美精品.| 人人澡人人妻人| 少妇高潮的动态图| 性色avwww在线观看| 国产av码专区亚洲av| 五月天丁香电影| 亚洲av国产av综合av卡| 晚上一个人看的免费电影| 亚洲伊人久久精品综合| 久久狼人影院| 青春草亚洲视频在线观看| 深夜精品福利| 精品国产国语对白av| 你懂的网址亚洲精品在线观看| www日本在线高清视频| a级毛片在线看网站| 欧美3d第一页| 亚洲欧美成人综合另类久久久| 日日啪夜夜爽| 午夜久久久在线观看| 日韩在线高清观看一区二区三区| 久久 成人 亚洲| 日本免费在线观看一区| 欧美精品亚洲一区二区| av免费观看日本| 伊人久久国产一区二区| 国产精品免费大片| 精品人妻熟女毛片av久久网站| 久久午夜福利片| 大话2 男鬼变身卡| 在线观看www视频免费| 久久精品久久久久久噜噜老黄| 精品亚洲成国产av| www.熟女人妻精品国产 | 色婷婷av一区二区三区视频| 中文字幕制服av| 亚洲欧美一区二区三区黑人 | 午夜免费观看性视频| 如日韩欧美国产精品一区二区三区| 一二三四中文在线观看免费高清| 久久精品国产鲁丝片午夜精品| 亚洲精品自拍成人| 人人妻人人添人人爽欧美一区卜| tube8黄色片| 欧美亚洲 丝袜 人妻 在线| 午夜福利影视在线免费观看| 国产一区二区三区综合在线观看 | 一级爰片在线观看| 中文欧美无线码| 丝袜脚勾引网站| 欧美日韩综合久久久久久| 黑人猛操日本美女一级片| 在线观看美女被高潮喷水网站| 欧美精品国产亚洲| 国产爽快片一区二区三区| 亚洲精品,欧美精品| 一本大道久久a久久精品| 国产免费现黄频在线看| 亚洲色图综合在线观看| 亚洲久久久国产精品| 免费av中文字幕在线| h视频一区二区三区| 欧美精品国产亚洲| 在线观看一区二区三区激情| 99热网站在线观看| av黄色大香蕉| 极品人妻少妇av视频| 三上悠亚av全集在线观看| 国产一区二区在线观看日韩| 成人二区视频| 中文欧美无线码| 欧美3d第一页| 香蕉国产在线看| 另类精品久久| 午夜av观看不卡| 久久99热6这里只有精品| 日韩一本色道免费dvd| 亚洲精品日本国产第一区| 在线观看免费日韩欧美大片| 国产日韩欧美亚洲二区| 搡老乐熟女国产| 久久国产精品大桥未久av| 水蜜桃什么品种好| 日韩不卡一区二区三区视频在线| 亚洲丝袜综合中文字幕| 最近中文字幕高清免费大全6| 肉色欧美久久久久久久蜜桃| 性色av一级| 日日撸夜夜添| kizo精华| 性色avwww在线观看| 2022亚洲国产成人精品| 亚洲少妇的诱惑av| 国产片内射在线| 亚洲经典国产精华液单| 少妇 在线观看| 日本wwww免费看| 秋霞伦理黄片| 国产成人a∨麻豆精品| 精品人妻偷拍中文字幕| 久久久久久久大尺度免费视频| 啦啦啦在线观看免费高清www| 精品少妇黑人巨大在线播放| 春色校园在线视频观看| 黄片无遮挡物在线观看| 国产日韩欧美在线精品| 久久99热这里只频精品6学生| 大话2 男鬼变身卡| 国产精品久久久久久久久免| 国产亚洲欧美精品永久| 黄色配什么色好看| 欧美精品亚洲一区二区| 搡女人真爽免费视频火全软件| 考比视频在线观看| 18禁在线无遮挡免费观看视频| 亚洲av中文av极速乱| 久久久久久久国产电影| 多毛熟女@视频| 国产免费现黄频在线看| 久久人人爽人人片av| 美女国产视频在线观看| 色5月婷婷丁香| 欧美人与性动交α欧美软件 | 国产乱来视频区| 亚洲av.av天堂| 国产精品不卡视频一区二区| 最近手机中文字幕大全| 国产黄频视频在线观看| 国产精品久久久av美女十八| av在线播放精品| 纵有疾风起免费观看全集完整版| 精品99又大又爽又粗少妇毛片| 国国产精品蜜臀av免费| 色网站视频免费| 国产亚洲一区二区精品| 大码成人一级视频| 免费大片黄手机在线观看| 亚洲欧美一区二区三区国产| www.色视频.com| 人妻一区二区av| 在现免费观看毛片| 欧美日韩精品成人综合77777| 国产免费又黄又爽又色| 一区二区三区四区激情视频| 国产永久视频网站| 精品人妻一区二区三区麻豆| 人人澡人人妻人| 永久免费av网站大全| 中文字幕亚洲精品专区| 男女边吃奶边做爰视频| 人人妻人人澡人人爽人人夜夜| 三级国产精品片| 国产欧美另类精品又又久久亚洲欧美| 黄色配什么色好看| 少妇 在线观看| 亚洲成国产人片在线观看| 国产探花极品一区二区| 欧美精品亚洲一区二区| 久久久久久伊人网av| 十八禁网站网址无遮挡| 黄色视频在线播放观看不卡| 一区二区av电影网| 国产不卡av网站在线观看| av不卡在线播放| 26uuu在线亚洲综合色| 亚洲精品一二三| 婷婷色综合www| 久久精品国产自在天天线| 两个人免费观看高清视频| 9191精品国产免费久久| 如日韩欧美国产精品一区二区三区| 久久婷婷青草| 亚洲成人手机| 制服诱惑二区| 男女无遮挡免费网站观看| 欧美日韩国产mv在线观看视频| 亚洲色图 男人天堂 中文字幕 | 亚洲一级一片aⅴ在线观看| 久久鲁丝午夜福利片|