識別防范資金管理風險實現電費資金可控在控

樊姝

摘 要：供電公司產品的單一性特點，決定了電費收入是企業(yè)經營利潤的主要來源。加強電費資金管理，防范與控制電費資金風險成為供電公司經營管理工作中的重中之重。如今，根據國家電網公司的要求，XX供電公司取消了基層單位電費二級賬戶，從而使得基層供電公司的電費資金風險顯得愈發(fā)突出。為此，該公司從識別電費管理風險出發(fā)，采取了諸多風險防范舉措，使得電費資金管理得到了強化，避免了因資金潛在的風險，實現了資金及銀行賬戶的可控、在控。

關鍵詞：電費資金管理；風險；可控；在控

1 強化電費資金管理的目標描述

供電公司產品的單一性特點，決定了電費收入是企業(yè)經營利潤的主要來源。加強電費資金管理。防范與控制電費資金風險成為供電公司經營管理工作中的重中之重。如今，根據《國家電網公司“三集五大”體系建設驗收方案（試行）》關于電費賬戶集約化管理的要求，即取消基層單位電費二級賬戶，采取以地市公司的名義，在一個銀行票據交換區(qū)開設一個賬戶的模式設立電費賬戶，實現地市公司電費賬戶的集約化管理。省公司要求以地市供電公司為主體，全面撤并整合電費賬戶，真正實現電費賬務、賬戶的全面集約。在此狀況下，基層供電公司的電費資金風險顯得愈發(fā)突出。

2 強化資金安全防控的主要做法

2.1 加強資金預算細化準確工作

目前，供電公司的資金支付在程序上以月度現金流預算進行管控，各單位上報月度預算時完全基于業(yè)務部門資金需求，往往預算編制較大，而省公司以月度預算為基礎向基層單位撥付資金，由于時間跨度為一個月，所以省公司只能從月末資金存量狀況反映資金預算的實際支付狀況，導致基層單位資金沉淀較大，備付虛增，省公司資金運作空間受限、融資成本高，資金運營管理手段亟待改善。針對這一情況，公司將進一步強化貨幣資金管理，嚴控資金存量，統(tǒng)籌指導各類資金的支付工作，各單位應全面加強資金預測工作，細化月度現金流預算編制工作，減少資金在基層各單位的沉淀。公司開展定日支付工作，主要是以定日編制的月度現金流出預算信息作為資金支出計劃控制和撥付的依據，通過細化資金監(jiān)控手段，進一步壓降公司系統(tǒng)各銀行賬戶的資金備付，強化現金預算對資金流計劃的剛性約束，實現月度預算與資金撥付的緊耦合，從而提高資金使用效率，降低資金成本。

2.2 加強銀行賬戶管理

資金運營管理系統(tǒng)的建設目標以銀行賬戶全生命周期管理為主線，以賬戶安全風險防范為前提，以信息管控為手段，加強銀行賬戶檔案基礎管理，提高銀行賬戶監(jiān)控預警水平，為資金精益化管理提供有效數據支撐，確保銀行賬戶依法合規(guī)、風險在控。主要包括為每個賬戶建立一個大容量數字檔案，記載每個銀行賬戶從開立、變更、撤銷的全過程在線管控，對授權、掛接、印鑒、網上銀行、密鑰等資金管理環(huán)節(jié)實現系統(tǒng)記錄，將銀行賬戶業(yè)務辦理及內部管理過程中形成的各種文件材料進行原始憑證電子化歸檔保存，為賬戶的在線審批及日后備查提供可靠的數據檔案。

2.3 創(chuàng)新資金結算回收方式，提高電費資金歸集效率

XX供電公司普通在采取了營業(yè)場所坐收與上門走收等方式的基礎上，增加銀行代收、銀行代扣、網上銀行繳費、小區(qū)物業(yè)代收、預存電費、自助繳費.電費充值卡等繳費形式，在方便用戶的同時，緩解供電公司電費回收壓力。積極改變結算和收費模式，采取預存、預購電、多次抄表縮短結算時間等多種方式，擴大預付電費裝置的安裝范圍，對技術上不能安裝IC卡表的用戶采取合同約定預付電費，提高電費資金回收率和解交率。有效減輕了公司電費回收負擔，降低了電費資金回收壓力與風險。

2.4 撤并基層電費賬戶，推進電費資金財務集約化管理

2.4.1 電費賬戶撤并工作目標和要求

以資金安全為前提，以賬務清晰為基礎，以XX供電公司本部為電費賬戶管理主體，全面整合撤并縣域電費賬戶，開立工、農、建、郵儲電費賬戶，并全面推廣運用電費集團賬戶，遵循“一行一戶”的原則，真正實現電費賬戶在地市公司的集約管控。

2.4.2 電費賬戶撤并工作主要內容

一是公司按照省公司下達的賬戶設置要求和開設范圍，履行賬戶管理職責，開展電費賬戶撤并工作。二是結合實際情況，制定本單位電費賬戶撤并工作方案，明確推進計劃及工作措施。三是根據電費集團賬戶的使用和管理情況，做好電費集團賬戶的實踐與應用，完善對賬流程和方式，確保電費資金安全回收。

2.4.3 賬戶的使用和管理

（1）賬戶的使用

電費集團賬戶是通過在同一結算賬戶下實現資金分賬核算，滿足按不同分支機構資金分類管理和核算要求的賬戶。電費集團賬戶的應用可實現在地市級金融機構開設一個賬戶，全市范圍內營業(yè)網點異地繳存，完成市、縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)電費資金的實時上繳或定時歸集，在營銷業(yè)務應用系統(tǒng)和財務管控系統(tǒng)中統(tǒng)一體現為一級實體賬戶，下設的分賬簿只是電費對賬的輔助手段，不作為獨立賬戶在系統(tǒng)中進行維護管理。各單位也可根據電費收繳模式的不同確定集團賬戶的使用。通過多元化平臺收取、能實現電子自動對賬的電費資金，可統(tǒng)一繳入一級實體賬戶；柜臺繳費、走收繳費等需要人工對賬的資金可繳入不同的分級賬簿，通過分級對賬功能，輔助完成對賬工作。

（2）電費集團賬戶的管理

a.電費集團賬戶的賬務管理仍遵循“營銷管明細賬、財務管總賬”的模式，各單位應做好電費集團賬戶的日常管理工作，做到日清月結。

b.為提高對賬效率，建議各縣級公司結合實際情況，按照“先集中業(yè)務，再分類對賬”的原則，對于非金融機構代收電費，即95598網站繳費、銀聯代收費、移動代收費、電信代收費等業(yè)務，可統(tǒng)一指定一個電費集團賬戶作為解款賬戶，實現同類收費方式解款銀行集中管理，開展按業(yè)務分類對賬，提高對賬差異處理效率。

2.5 對確保電費資金安全可控的改進

2.5.1 加強企業(yè)員工的管理觀念，提升工作素質

優(yōu)化企業(yè)的管理是規(guī)范各種有關經濟業(yè)務的重要步驟和程序，避免業(yè)務風險的有效方法。因此，XX供電公司今后必須要制定科學的管理制度，培養(yǎng)員工的管理觀念。同時，要深入展開有針對性的業(yè)務培訓，優(yōu)化財務人員和相關業(yè)務人員的業(yè)務能力。特別是在電費賬戶撤并后，所面臨和遇到的問題特別多，業(yè)務流程及工作方式也發(fā)生了很大轉變。XX供電公司的任務艱巨，擔子加重，更應該加強相關專業(yè)員工的學習和培訓。

2.5.2 積極與相關配合單位溝通、研討，盡快解決難題

針對調查評估結果，忻州供電公司對電費賬戶撤并過程中各家銀行賬戶產品使用中存在的一些問題，及時與相關銀行聯系，專門組織各銀行、營銷部、各供電單位進行了深入的研究探討，克服、解決技術難題。對于無法解決的困難，積極上報省公司盡快解決實踐中遇到的實際問題，確保電費資金安全回收。