我國商業(yè)銀行操作風險現狀研究

初陽

（福州奧特帕斯工業(yè)有限公司 福建 福州 350001）

【摘要】經過十幾年的發(fā)展，西方金融業(yè)發(fā)達國家普遍建耷起了較為完善的操作風險管理體系，并且總結出了一套與自身情況相適應的操作風險管理方法。相比來說就我國銀行業(yè)的現實情況來看，對于操作風險的管理卻依然存在很多問題。在此背景下，本文從我國商業(yè)銀行操作風險管理的實際情況出發(fā)，剖析了我國在商業(yè)銀行操作風險管理中所存在的核心問題，并結合國際上應對操作風險管理方面的先進經驗，提出一些可供改進我國商業(yè)銀行操作風險管理的政策建議。

【關鍵詞】操作風險 風險管理 金融監(jiān)管

一、商業(yè)銀行操作風險情況概述

2007年美國爆發(fā)的次貸危機迅速演變成全球金融危機，導致世界經濟的嚴重衰退。這場危機造成美國數百家商業(yè)銀行破產倒閉，有關銀行存在操作風險管理不到位的問題也是重要原因之一，如不可接受的獎金文化、外部信用評級機構扮演的角色存在利益沖突等。有鑒于此，2010年10月頒布的巴塞爾資本協議Ⅲ提出更加嚴格的資本監(jiān)管標準，同時在強化風險管理監(jiān)管原則方面要求采取進一步的措施。

改革開放以來，我國銀行業(yè)取得了長足發(fā)展，存貸款規(guī)模不斷攀升，銀行機構數量和從業(yè)人員數量快速增加，金融技術日益先進，業(yè)務及其組合更加復雜，這使我國銀行業(yè)具備了產生較高操作風險的一般環(huán)境。據統計，2015年全國銀行業(yè)金融機構共發(fā)生各類案件余件，基本都涉及到柜面業(yè)務操作。2012年7月，中國建設銀行浙江分行遭受規(guī)模近30億元的中江貸款案，在中江集團申請破產重組后巨額貸款才浮出水面。這一系列由于操作風險所導致的銀行案件震驚了我國金融界，同時也顯示出我國商業(yè)銀行加強操作風險管理的緊迫性。

目前，國內外監(jiān)管層將操作風險監(jiān)管提到越來越重要的位置。2004年，新巴塞爾協議的第一支柱（最低資本要求）下，巴塞爾委員會首次將操作風險管理提到與市場風險管理和信用風險管理同等重要的位置。2005年3月，銀監(jiān)會出臺《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，以應對日益突出的操作風險的識別和控制能力與業(yè)務發(fā)展不相配的情況。2007年5月，以要求商業(yè)銀行建立與本行的規(guī)模、業(yè)務性質和復雜程度相適應的操作風險管理體系為目的的《商業(yè)銀行操作風險管理指引》由銀監(jiān)會發(fā)布，以對操作風險實施有效的識別、評估、監(jiān)測、控制與緩釋。2011年12月，BCBS發(fā)布了《操作風險管理和監(jiān)管的良好做法》，對監(jiān)管機構監(jiān)管操作風險的職責進行了明確的劃分，指出對于操作風險，銀行必須構筑業(yè)務條線管理、法人操作風險管理部門、獨立評估與審查這三層防范架構，并提出了銀行操作風險管理的條原則。

二、我國商業(yè)銀行操作風險現狀

（一）內部管理制度不完善

在我國商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展中，往往會出現這樣的現象，某個商業(yè)銀行全系統的業(yè)績標兵及經營分支機構，到最后往往會發(fā)生低頻率、高風險強度的“駭人聽聞”操作風險大案件。這說明，實踐中有些操作風險的發(fā)生并非完全是執(zhí)行中的操作失誤，而是根源于制度本身的設計缺陷。一些重要的操作風險管理制度缺乏總體的設計和協調，未嚴格遵循內部控制要求的前后臺職能分離原則，內控制度只是一個擺設。而風險管理職能大多由各個業(yè)務管理部門負責，存在管理職能交叉、管理目標沖突和管理流程紊亂的情況，并且還有不少管理死角，導致潛在操作風險加大。

（二）操作風險管理在業(yè)務流程中的實踐效果不大

目前我國的商業(yè)銀行在操作風險管理上仍主要依靠各級風險管理人員的經驗和直覺，依靠員工的自律。由于業(yè)務風險管理流程方面的落后，操作風險管理方式基本還停留在行政管理和手工操作上。在操作風險的識別、評估和控制等各個環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對操作風險的大小和危害只是定性估計和主觀感覺。對操作風險的管理大多是以事后補救為主的亡羊補牢的方式，缺乏有效的事前防范和事中控制。對易發(fā)生操作風險的環(huán)節(jié)、崗位缺乏有效的防范措施，發(fā)生操作風險事件后往往只是突擊檢查、查找漏洞、進行整改、處理有關責任人等等。

（三）操作風險管理未達成共識

有的商業(yè)銀行認為操作風險相對于信用風險和市場風險而言，對銀行業(yè)穩(wěn)健運行的影響不大；有的認為查處防范操作風險主要是監(jiān)管當局和外部監(jiān)督部門的職責；有的認為操作風險不可以事先預警和預防；有的認為金融違法犯罪行為是個體行為，同銀行管理無關；有的認為操作風險等同于案件等等?？梢姴僮黠L險，是我國銀行業(yè)風險管理者長期以來忽視的對象。無論是在操作風險管理理念認識上、在操作風險認定上、還是操作風險的識別上，我國銀行業(yè)均存在很大缺陷。銀行業(yè)還未全面引入操作風險概念，其對操作風險尚未有一個全面、系統的認識。即使是那些已經引入操作風險概念的銀行，也僅僅是停留在操作性風險和稽核監(jiān)督的層面上。

（四）未建立風險數據庫

由于銀行的數據缺乏，計量操作風險就沒有基礎。更談不上對操作風險進行建模管理分析。我國的商業(yè)銀行往往將操作風險事件看著偶然的突發(fā)事件，而不是銀行日常管理的一部分。在此情況下，往往只在事件發(fā)生時才采取應對措施，常常忘記從中吸取教訓，并建立一套應急預案。當類似事件再次出現，商業(yè)銀行依然是束手無策、重蹈覆轍。我國的商業(yè)銀行有關操作風險的大案和要案頻發(fā)，作案手法往往驚人相似。我們常常見到這樣的“怪圈”，案發(fā)了整改，整改后又同樣案發(fā)。以至于監(jiān)管當局不得不依靠監(jiān)察紀檢力量，在業(yè)務監(jiān)管以外，成立案件專項治理領導小組，采取“運動式”方法來遏制操作風險案件發(fā)生。這實際上是極不正常的。

（五）操作風險技術保障不足

這方面需要大力引進國外先進銀行業(yè)的風險管理技術和建模方法，同時有關研究部門也必須加大研發(fā)工作，盡早建立適合我國商業(yè)銀行的操作風險管理技術平臺，為提高我國商業(yè)銀行操作風險管理水平提供有力的技術支持和保障。

三、加強商業(yè)銀行風險管理的政策建議

（一）構建責權明晰的操作風險管理組織體系

針對內部控制方面的不足和缺陷，商業(yè)銀行可以通過構建一個責權明晰的操作風險管理組織體系來克服缺點和降低風險。建立一個完整的操作風險管理體系，關鍵是要建立董事會管理下的操作風險管理框架，向董事會提供獨立支持。保持獨立性是操作風險管理框架構建的重要著眼點。一是設立獨立的操作風險管理部門，牽頭銀行操作風險管理的統籌規(guī)劃、溝通協調、傳導落實、監(jiān)督執(zhí)行、指導和后評價。二是各主要業(yè)務部門內部成立履行本條線操作風險管理職能的團隊，并實行雙線報告和雙線考核制度，操作風險管理部門對業(yè)務部門的操作風險管理團隊的考核比重應不低于50%。三是分支行設立相應的操作風險管理崗位，貫徹落實上級行操作風險管理目標，識別、評估、匯報和反饋本級機構的操作風險管理狀況；

（二）打造審慎的操作風險管理文化

第一，把權力關進制度的籠子里。商業(yè)銀行必須對各級管理人員在開展各項經營管理活動過程中所擁有的權力通過明確的授權制度進行控制。任何層級的管理人員都必須在自己受權范圍內依規(guī)行事，嚴禁出現擅自越權的行為。第二，注重培育全員風險理念。商業(yè)銀行要構建員工與銀行共同發(fā)展的價值觀，樹立理性發(fā)展觀和全員風險管理理念。董事會和高級管理層應該通過必要的信息傳導渠道讓所有員工都清楚地了解銀行的操作風險管理政策。第三，充分發(fā)揮考核機制的激勵約束和導向作用。商業(yè)銀行要將操作風險資本的計量結果充分運用到年度績效考核當中，從而建立起風險資本約束的績效考核機制，引導各業(yè)務條線部門朝著節(jié)約資本的經營方向努力。

（三）建立全覆蓋的操作風險評估和監(jiān)測系統

商業(yè)銀行建立全覆蓋的操作風險評估和監(jiān)測系統，可以從以下幾個方面入手：第一，建立操作風險內部控制評估系統。操作風險內控評估可采取專題討論會、訪談、問卷調查等方式進行，重點關注高風險領域和關鍵流程，定期審查、更新評估記錄情況，對評估出的操作風險進行優(yōu)先級別排序，定期向管理層報告操作風險整體狀況。第二，建立操作風險關鍵指標監(jiān)測預警系統。商業(yè)銀行主要采取專題討論會的方式，通過集中討論審閱通過風險內控評估工作獲得的操作風險特征信息的操作風險特征信息資料，調查分析相關數據信息，確定關鍵風險指標及其閾值。

（四）提高外部監(jiān)管水平

銀監(jiān)會對操作風險的外部監(jiān)管可以在兩方面進行加強：一是完善對我國商業(yè)銀行操作風險的評價體系。銀監(jiān)會應建立一系列評價標準對商業(yè)銀行操作風險管理狀況進行監(jiān)管和評價，引導商業(yè)銀行依法合規(guī)經營。二是加大操作風險管理的檢查評估力度。銀監(jiān)會應對商業(yè)銀行操作風險管理技術工具的有效性和內部控制制度的完善性等進行全面檢查評估，對檢查中發(fā)現的問題按照人員、流程、系統、外部事件等不同因素進行深入分析，督促商業(yè)銀行制定切實可行的措施對存在問題以及潛在的操作風險隱患進行整改。

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