財產(chǎn)保險公司技術(shù)效率及其影響因素實證研究

盧蕩

摘 要：在公司的發(fā)展過程中，技術(shù)是公司壯大、發(fā)展的根本，而技術(shù)效率的提高，對公司經(jīng)濟(jì)效益的增加具有重要意義。最近幾年，我國財產(chǎn)保險公司發(fā)展遭遇瓶頸，由于經(jīng)營方式和投資決策的不利，面臨的風(fēng)險不斷加大。現(xiàn)在，筆者結(jié)合影響公司技術(shù)效率的相關(guān)因素，并結(jié)合公司運營的有關(guān)數(shù)據(jù)，運用專業(yè)的計算方法，對財產(chǎn)保險公司的技術(shù)效率水平進(jìn)行分析，對促進(jìn)我國財產(chǎn)保險公司的發(fā)展具有重要意義。

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險公司 技術(shù)效率 三階段DEA方法 指標(biāo)分析

一、財產(chǎn)保險公司技術(shù)效率的概念和特點

從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度考慮，企業(yè)效率通常是指企業(yè)的生產(chǎn)效率。對于效率的概念，廣義來講，就是產(chǎn)品生產(chǎn)的總額和所用時間的比例，生產(chǎn)效率越高，意味著一定時間內(nèi)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益越高；狹義來說，是指對于商品生產(chǎn)做出的投入，如人力成本、材料成本、技術(shù)成本等因素是否實現(xiàn)充分的利用，生產(chǎn)出計劃和操作設(shè)定的目標(biāo)產(chǎn)品。只有實現(xiàn)了高效的、達(dá)標(biāo)的技術(shù)效率標(biāo)準(zhǔn)，才能從技術(shù)層面和生產(chǎn)環(huán)節(jié)做起，提高產(chǎn)品生產(chǎn)的總體效益，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效率的提高。

在對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率進(jìn)行研究的早期階段，由于理論的不成熟，缺乏實踐操作經(jīng)驗，只能憑借財務(wù)報表的數(shù)據(jù)和指標(biāo)，從某個方面入手進(jìn)行分析，如分析工人的勞動生產(chǎn)率指標(biāo)，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)工人的工作效率，判斷公司生產(chǎn)的規(guī)模；通過分析投資收益指標(biāo)，判斷企業(yè)本年度投資經(jīng)營的效果，是否盈利等；但是分析的不夠全面，無法從綜合角度判斷從企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率。隨著三階段DEA方法分析方法的出現(xiàn)，解決了這一問題，現(xiàn)在我們利用這種方法，對企業(yè)的技術(shù)效率進(jìn)行分析，從而衡量企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率水平。

二、財產(chǎn)保險公司技術(shù)效率的具體計算

1.構(gòu)建技術(shù)效率測度模型

運用DEA模型方式，主要三個階段，第一階段是運用DEA方法對公司的相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行計算，利用建立模型和線性規(guī)則數(shù)學(xué)計算方法，根據(jù)已知的有關(guān)公司投入產(chǎn)出的數(shù)據(jù)，最終計算出具體的公司技術(shù)效率值。

（1）假設(shè)有I個財產(chǎn)保險公司，每個公司有N個投入要素，M個產(chǎn)出要素；對第個i公司，用列向量xi和yi，分別代表它的投入和產(chǎn)出的投入矩陣和的產(chǎn)出矩陣代表了I個企業(yè)所有的數(shù)據(jù)。建立方程如下：

最后求得的數(shù)據(jù)i就是公司的技術(shù)效率。

（2）運用方法分解投入冗余。所謂投入冗余，就是根據(jù)原計劃投入的成本、技術(shù)等因素，最終設(shè)定的理想投入量與最后實際操作后的獲取得到的投入量總和之間的差距，即當(dāng)理想投入量>實際投入量時所產(chǎn)生的冗長多余部分。影響投入冗余的因素來自各個方面的，包括生產(chǎn)時的外部環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部管理系統(tǒng)、以及操作失誤造成的誤差，直接是生產(chǎn)效率低下的體現(xiàn)。利用SFA計算方式進(jìn)行分析，目的是判斷這三種因素在技術(shù)效率最終結(jié)果中的的影響程度和所占比例。SFA模型的一般模式表現(xiàn)如下。

對該模式采用極大似然估計法進(jìn)行分析，最后分別估算出投入冗余的估計值和剩余部分。其中，投入冗余的估計值的數(shù)據(jù)，就是技術(shù)效率中來自外部環(huán)境的和內(nèi)部管理的影響程度，剩余部分即為技術(shù)效率中的無效部分，如隨機(jī)誤差和管理無效率。

（3）根據(jù)上述的公式和得出的投入冗余分析，以及計算出的投入冗余的估計值的數(shù)據(jù)。將投入冗余的部分進(jìn)行剔除，最后所得的數(shù)據(jù)即為公司內(nèi)部管理的影響部分，這也直接體現(xiàn)了公司內(nèi)部經(jīng)營管理水平和組織狀況。運用超效率模型估計各樣本公司的超效率值，以對位于生產(chǎn)可能性邊界上公司的效率進(jìn)行比較。

2.樣本選取，并結(jié)合實際分析

（1）指標(biāo)選擇

在對樣本進(jìn)行選取，即對上述公式所需的投入產(chǎn)出指標(biāo)進(jìn)行測算時，需要根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)的選取數(shù)據(jù)。第一、樣本指標(biāo)的選取應(yīng)該符合DEA模型的應(yīng)用規(guī)則，符合公式的計算特點。如在上述的假設(shè)中，對數(shù)據(jù)進(jìn)行了計算，數(shù)據(jù)來源于對生產(chǎn)實踐的統(tǒng)計，因此該統(tǒng)計數(shù)實際存在的、便于獲得的。其次，因為數(shù)據(jù)模擬和實踐操作具有一定的差距，所以必須保證數(shù)據(jù)符合投入與產(chǎn)出的基本規(guī)律，即隨著投入的增多，產(chǎn)出數(shù)量也呈現(xiàn)增多的趨勢，投入與產(chǎn)出呈現(xiàn)正比例關(guān)系；最后，根據(jù)微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理分析，投入值越小，產(chǎn)出量越大，所體現(xiàn)的技術(shù)效率水平越高，所以應(yīng)該盡量選擇高投入、低產(chǎn)出的樣本數(shù)據(jù)。第二、數(shù)據(jù)的選取必須符合財產(chǎn)保險公司的金融服務(wù)的行業(yè)實踐，貼近現(xiàn)實，才能檢測出真正的符合實際的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。金融行業(yè)的投入產(chǎn)出數(shù)據(jù)界定具有一定的難度，所以選取時需要更加謹(jǐn)慎。第三、本文是以計算財產(chǎn)保險公司的技術(shù)效率為主要目的，應(yīng)該選取符合保險公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的數(shù)據(jù)，才能體現(xiàn)數(shù)據(jù)的實踐性。最后決定選取保險公司的保費水平和公司運營收益作為衡量指標(biāo)。

（2）應(yīng)用計算

通過以上對于投入冗余的計算，并剔除了相關(guān)的環(huán)境因素之后，得到的結(jié)果如下。

通過表格可以分析出，由于市場份額作用的存在，市場份額的變化趨勢與單邊似然檢驗值的變化趨勢處于反方向，這意味著市場份額導(dǎo)致了負(fù)向的投入冗余，松弛變量呈現(xiàn)與投入冗余反向變化趨勢，即生產(chǎn)理想投入量<實際投入量>實際投入減少，表明了市場份額因素的影響使得公司經(jīng)營呈現(xiàn)有利的趨勢，對公司的發(fā)展帶來益處。

指標(biāo)中的成立時間因素，隨著成立時間指標(biāo)的變化，無論是對極大似然估計值，還是單邊似然比檢驗的數(shù)據(jù)，都沒有造成較大的變化，沒有產(chǎn)生明顯數(shù)據(jù)回落或者上升，所以說明公司的成立時間這一因素對公司的技術(shù)效率影響是微弱的。

而與市場份額截然相反的，公司性質(zhì)的變化與單邊似然檢驗值的變化趨勢處于同一方向，體現(xiàn)公司性質(zhì)的數(shù)據(jù)增對，相關(guān)的似然檢驗值也隨之增多，出現(xiàn)單調(diào)性特點，二者呈現(xiàn)正方向變動，說明了投入冗余有正向的影響。

三、財產(chǎn)保險公司技術(shù)效率的指標(biāo)分析結(jié)果

綜上分析可以得出，公司市場份額和經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，對于公司的經(jīng)營管理水平的提高具有積極作用，公司成立時間的長短只要是影響公司的資本經(jīng)營狀況，成立時間較早，可以為公司積累資本，增加員工人數(shù)，增多所有者權(quán)益。而公司的經(jīng)營形式尤其是所有權(quán)性質(zhì)，會對公司管理產(chǎn)生不利影響。此外環(huán)境因素和隨機(jī)誤差因素對于效率測度會產(chǎn)生干擾性影響，實踐計算的時候應(yīng)該剔除

本文筆者采用了三階段DEA方法，對于財產(chǎn)保險公司技術(shù)效率的影響因素進(jìn)行了分析，希望能對財產(chǎn)保險公司的技術(shù)效率計算和經(jīng)營管理水平的提高帶來幫助。

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