電力企業(yè)資金集約管理研究

代道余

【摘要】電力企業(yè)在日常的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，需要積極采用有效措施進(jìn)行資金財(cái)務(wù)管理，由此才能夠有效保證企業(yè)進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)有充分的資金作為支持。資金集約管理模式為電力企業(yè)順利進(jìn)行相應(yīng)的資金管理工作提供了良好的條件。但是當(dāng)前電力企業(yè)在進(jìn)行資金集約管理的過(guò)程中，容易出現(xiàn)一些問題，影響到企業(yè)管理工作的正常進(jìn)行，需要采取有效措施進(jìn)行控制。對(duì)電力企業(yè)資金集約管理的相關(guān)情況進(jìn)行分析和研究具有良好的現(xiàn)實(shí)意義。本文主要從電力企業(yè)資金集約管理的現(xiàn)實(shí)情況入手，針對(duì)其中出現(xiàn)的一些問題，提出一些電力企業(yè)提高資金集約管理水平的措施。

【關(guān)鍵詞】電力企業(yè) 資金集約管理 現(xiàn)狀 控制

在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的大環(huán)境中，電力企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)更好的社會(huì)價(jià)值和經(jīng)濟(jì)效益，需要做好自身的內(nèi)部管理工作，使用較為新穎的管理理念。集約管理作為一種全新的管理理念，已經(jīng)逐漸成為當(dāng)前企業(yè)進(jìn)行管理的重要指導(dǎo)理念，對(duì)于全面提高企業(yè)管理的水平和效率具有十分重要的作用和意義。電力企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行集約管理，是適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要，是當(dāng)前電力企業(yè)在“三集五大”運(yùn)行體制下的重要管理模式，實(shí)踐證明，這種模式能夠有效提高電力企業(yè)自身的管理質(zhì)量和管理效益。

一、電力企業(yè)資金集約管理的現(xiàn)實(shí)情況

電力企業(yè)在進(jìn)行資金集約管理的過(guò)程中，能夠?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行統(tǒng)一有效的管理，從而將企業(yè)的閑散資金進(jìn)行充分的利用，有效促進(jìn)企業(yè)投融資及日常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，但是很多電力企業(yè)在管理中仍然遭遇了瓶頸，不利于企業(yè)的良性運(yùn)行。當(dāng)前電力企業(yè)資金集約管理出現(xiàn)的一些問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，業(yè)務(wù)單據(jù)不夠規(guī)范。管理者對(duì)于業(yè)務(wù)單據(jù)的使用情況不夠重視，針對(duì)資金一級(jí)集約管理的框架和方案部署工作設(shè)置不夠合理，使得業(yè)務(wù)單據(jù)工作進(jìn)行的不夠規(guī)范。第二，運(yùn)行系統(tǒng)和支付流程較多，缺乏統(tǒng)一的單據(jù)模板。電力企業(yè)在收退電費(fèi)的過(guò)程中，設(shè)置了較為復(fù)雜的支付流程，增加了用戶辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間，同時(shí)不利于工作效率的提升。沒有統(tǒng)一的單據(jù)模板，導(dǎo)致資金管理工作進(jìn)行的效果不夠良好。電力企業(yè)的單據(jù)模板在支付單據(jù)的權(quán)限、金額和路徑控制方面不夠優(yōu)化[1]。第三，企業(yè)缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理技術(shù)人員。企業(yè)進(jìn)行資金集約管理，主要是對(duì)企業(yè)的集團(tuán)資源進(jìn)行充分有效的分配管理，這就需要一些具有專業(yè)技能的人員參與到其中，但是就目前電力企業(yè)進(jìn)行資金集約管理的情況來(lái)看，很多企業(yè)缺乏一些具有專業(yè)知識(shí)和能力的人員，這對(duì)于順利進(jìn)行資金集約管理工作具有一定的阻礙。第四，企業(yè)內(nèi)部的信息反饋機(jī)制較為滯后。資金集約管理會(huì)涉及到電力企業(yè)多個(gè)方面的工作，包括財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理以及與企業(yè)外部銀行等等，在進(jìn)行資金集約管理的過(guò)程中，雖然財(cái)務(wù)部門是主要的執(zhí)行者，但是業(yè)務(wù)部門卻是資金流動(dòng)的重要源泉，是資金管理的協(xié)同部門。當(dāng)前電力企業(yè)運(yùn)行過(guò)程中的信息反饋機(jī)制較為滯后，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間的信息無(wú)法進(jìn)行及時(shí)有效的交流，從而給企業(yè)及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的管理活動(dòng)造成困擾。第五，企業(yè)的全面預(yù)算程度不夠高。電力企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的全面預(yù)算程度不高，資金集約管理的監(jiān)管工作存在漏洞，這就給順利進(jìn)行資金集約管理工作帶來(lái)較大困難。財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作和業(yè)務(wù)預(yù)算工作存在著脫節(jié)的現(xiàn)象，導(dǎo)致預(yù)算工作不能及時(shí)發(fā)揮相應(yīng)的監(jiān)管和控制工作[2]。

二、電力企業(yè)提高資金集約管理水平的措施

電力企業(yè)在進(jìn)行資金集約管理的時(shí)候，需要針對(duì)自身管理中存在的問題，及時(shí)采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)和彌補(bǔ)，增強(qiáng)集約管理的水平，為促進(jìn)資金管理工作的順利進(jìn)行做好充分準(zhǔn)備。

（一）保證資金管理的基礎(chǔ)工作能夠順利進(jìn)行

電力企業(yè)需要做好資金管理的基礎(chǔ)工作，才能夠?yàn)楹罄m(xù)進(jìn)行相應(yīng)的集約管理工作提供良好的前提條件。資金管理的基礎(chǔ)工作，主要是需要在電力企業(yè)管理層中形成較為統(tǒng)一的管理共識(shí)，為保證資金集約管理工作的順利進(jìn)行提供思想準(zhǔn)備[3]。電力企業(yè)進(jìn)行資金管理基礎(chǔ)工作，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：第一，建立統(tǒng)一的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，能夠?yàn)槠髽I(yè)進(jìn)行日常的資金集約管理工作樹立良好的財(cái)務(wù)規(guī)范和指導(dǎo)，保證企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)語(yǔ)言能夠得以統(tǒng)一，這對(duì)于財(cái)務(wù)信息的良好交流具有十分重要的意義。第二，對(duì)企業(yè)的多賬戶情況進(jìn)行有效改善。電力企業(yè)內(nèi)部存在著多個(gè)賬戶，將會(huì)影響到企業(yè)資金集約管理工作，因而針對(duì)這種多賬戶的情況進(jìn)行有效的管理和控制，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)賬戶進(jìn)行統(tǒng)一，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的統(tǒng)一管理。第三，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定財(cái)務(wù)集約化單位業(yè)務(wù)報(bào)銷（資金使用）審批流程及審批權(quán)限。電力企業(yè)需要針對(duì)自身使用的各項(xiàng)資金進(jìn)行審批，建立良好的審批制度，能夠減少資金的浪費(fèi)，從而保證每項(xiàng)資金的支出都在正常的范圍之內(nèi)[4]。資金集中管理，明確資金支出范圍、資金支付方式、依據(jù)、以及各項(xiàng)資金支付審簽程序和審簽權(quán)限，提高資金使用效率，有效防范資金使用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）強(qiáng)化資金預(yù)算管控

通過(guò)從預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、考核、監(jiān)督等環(huán)節(jié)實(shí)施全過(guò)程管理，促進(jìn)電力企業(yè)資金集約管理后的資源優(yōu)化配置，從而提高經(jīng)營(yíng)效益及防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）健全電力企業(yè)內(nèi)部資金集約管理的組織體系

電力企業(yè)需要健全自身內(nèi)部的資金集約管理組織體系，主要針對(duì)財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)、信息核算系統(tǒng)、財(cái)務(wù)資金管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)以及銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)等多個(gè)方面進(jìn)行健全。企業(yè)進(jìn)行資金集約管理，需要使用良好ERP管理系統(tǒng)，積極引用多種先進(jìn)現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，主要借助于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，將企業(yè)的資金資源進(jìn)行高效的整合，從而對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)信息、管理信息、票據(jù)信息、資金流信息以及考核信息和銀行信息等全面管理。使用ERP管理系統(tǒng)，能夠促進(jìn)資金集約管理組織體系的良好建立，為電力企業(yè)實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的全面管理提供良好的前提基礎(chǔ)[5]。

三、結(jié)語(yǔ)

資金集約管理模式，適應(yīng)了當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，是當(dāng)今電力企業(yè)常用的管理方式，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)的良好發(fā)展具有十分重要的意義。電力企業(yè)在進(jìn)行資金集約管理的過(guò)程中，往往面臨著財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)技能缺乏、組織管理體系不夠完善、財(cái)務(wù)管理賬戶過(guò)多以及內(nèi)部認(rèn)識(shí)不夠充分的問題，針對(duì)這些問題需要及時(shí)采用有效的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，如此才能夠有效促進(jìn)企業(yè)資金集約管理工作的順利進(jìn)行，為企業(yè)進(jìn)行其他各項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)提供良好的保障。

參考文獻(xiàn)

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