存款保險制度對中小商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響

胡浩

摘 要：2015年5月，我國《存款保險條例》正式實行，醞釀多年的存款保險制度終于千呼萬喚始出來。在經(jīng)濟全球化的今天，作為社會金融體系中堅力量的商業(yè)銀行將面臨更加激烈的競爭，經(jīng)營風險也日益擴大。存款保險制度的推出不僅是對儲戶利益的保證，更為全面深化我國銀行業(yè)改革提供了風險保障。同時，也對商業(yè)銀行退出機制的建立，銀行業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展起到了重要的作用。

關鍵詞：中小商業(yè)銀行 存款保險 銀行退出機制

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）04-180-02

一、存款保險制度實施的背景分析

存款保險制度是一種金融保障制度，最早起源于20世紀初的美國。存款保險是指由符合條件的各類存款性金融機構(gòu)作為投保人，按一定存款比例繳納保險費，建立存款保險準備金，當成員機構(gòu)發(fā)生擠兌危機或面臨破產(chǎn)倒閉時，可以通過存款保險準備金以直接支付的形式，向存款人被保險的存款支付全部賠償款，以達到保護存款人利益，避免銀行“道德風險”，維護國家金融秩序的目的。

1993年12月，《國務院關于金融體制改革的決定》指出，要建立存款保險基金，保障社會公眾利益。1996年我國以放開同業(yè)拆借市場利率為突破口，正式啟動了利率市場化改革。2015年，央行先后依次將存款基準利率的浮動區(qū)間上限調(diào)整由基準利率的1.1倍到1.3倍，這就意味著利率市場化已經(jīng)完全放開。而利率市場化之導致銀行利差空間收窄，利率風險、流動性風險和市場風險等會加劇，銀行業(yè)的整體經(jīng)營風險上升。為了維護我國金融系統(tǒng)穩(wěn)定，需要配套建立有效的存款保險制度來保障存款者的利益。現(xiàn)階段，在銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題的時候，政府承擔隱性的存款全額賠付的責任。但從國際經(jīng)驗來看，當經(jīng)濟出現(xiàn)蕭條或金融危機，銀行業(yè)面臨較大的破產(chǎn)風險，政府的賠付壓力較大，往往導致存款保險的崩塌。因此，通過把風險分散給銀行、政府以及存款人，建立存款保險制度的意義重大。

我國在很早就開始了對存款保險制度的研究。1993年國務院便提出要建立存款保險基金；2005年人民銀行金融穩(wěn)定局透露存款保險制度初步方案形成，國務院原則性批準；2008年兩會《政府工作報告》提出要建立存款保險制度。此后，由于需要應對全球金融危機，政府暫時擱置了這一工作。時隔五年，2011年第四次全國金融工作會議后，央行行長周小川提出將擇機推出存款保險制度。我們認為中國建立存款保險制度的條件已經(jīng)基本具備。2014年10月國務院第67次常務會通過了《存款保險條例》。2015年5月1日，《存款保險條例》在全國實施。

二、存款保險制度對中小商業(yè)銀行的影響

從國外推行存款保險制度的經(jīng)驗來看，對商業(yè)銀行的影響主要受存款保險制度設計的條款（見表1，見下頁），主要體現(xiàn)在如下幾個方面：

一是存款保障制度的構(gòu)建形式，是自上而下還是自下而上的選擇。建立存款保險制度的主要國家和地區(qū)都是采用自上而下由政府立法管理，強制符合條件的金融機構(gòu)加入存款保險，少部分國家采取自愿原則。目前，我國的存款保險制度也是采取的強制投保的形式。

二是存款保險涵蓋的機構(gòu)范圍。機構(gòu)一般涵蓋了所有依法吸收存款的金融機構(gòu)，包括商業(yè)銀行、儲蓄銀行和其他存款性機構(gòu)。對于外資銀行在本國的分支機構(gòu)，不同的國家規(guī)定不同。

三是存款保險的業(yè)務品種。主要國家和地區(qū)存款保險涵蓋的存款產(chǎn)品類型為一般性存款（如活期存款、儲蓄存款和定期存款等），金融機構(gòu)同業(yè)存款、外幣存款以及可轉(zhuǎn)讓定期存單視不同國家而定。

四是存款保險保額上限。少數(shù)國家對存款無限承保，絕大部分國家對單家銀行客戶存款總額制定承保上限。我國現(xiàn)行采取的是50萬元的上限額度。

五是費率。政府提供存款保險機構(gòu)初始運轉(zhuǎn)資金，后續(xù)資金主要由銀行繳納保險費進行補充。目前存在的兩種費率安排：一種是統(tǒng)一費率，一種是差別費率。一般剛成立存款保險機構(gòu)選擇易于操作的統(tǒng)一費率，然后逐步向差別費率過度。

因此，存款保險制度對我國中小商業(yè)銀行的影響程度如何要看具體設計條款。通過分析《2006年中國金融穩(wěn)定報告》、中國人民銀行存款保險課題組研究論文等，并結(jié)合《存款保險條例》的內(nèi)容，認為我國實行的存款保險制度主要包含以下三個要點：

第一是強制性。即涵蓋所有存款類金融機構(gòu)。強制性有利于保證存款保險制度的公平性和合理性，避免逆向選擇和道德風險，《2006年中國金融穩(wěn)定報告》認為，“存款保險應覆蓋中國所有的存款類金融機構(gòu)，包括在境內(nèi)依法設立的具有法人資格的商業(yè)銀行、合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社和郵政儲蓄銀行等?！薄洞婵畋ｋU條例》規(guī)定“在中華人民共和國境內(nèi)設立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機構(gòu)（以下統(tǒng)稱投保機構(gòu)），應當依照本條例的規(guī)定投保存款保險。”因此，我國實施的存款保險制度不僅適用于中小銀行，也將同時覆蓋國有大銀行。

第二是風險差別費率。國有大銀行的費率最低，其次是股份制銀行。風險差別費率避免了單一費率體制下低風險機構(gòu)對高風險機構(gòu)的補貼，更有利于約束高風險金融機構(gòu)的風險承擔行為，也更容易為受保金融機構(gòu)所接受?，F(xiàn)行管理制度中沒有對具體銀行適用的費率進行明確規(guī)定。但條例中提到“存款保險費率由基準費率和風險差別費率構(gòu)成。費率標準由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟金融發(fā)展狀況、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報國務院批準后執(zhí)行。各投保機構(gòu)的適用費率，由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)投保機構(gòu)的經(jīng)營管理狀況和風險狀況等因素確定?！?/p>

第三是限額保險。全額保險既增加經(jīng)濟負擔，也弱化了投資者的風險意識和對風險機構(gòu)應有的市場約束，容易引發(fā)道德風險，因此，中國的存款保險制度也采納限額保險的方案。事實上，在正常時期（非危機時期），主要國家均實行限額保險，據(jù)統(tǒng)計，主要國家最高賠付限額相比人均存款的比值是3.4倍。目前中國人均存款為6.2萬，則合理的最高賠付限額約為20萬。目前條例規(guī)定了50萬元的限額已經(jīng)考慮了多層因素，最大限度地保護了存款的資金安全。

因此，存款保險制度所帶來的不利因素就是因費率和限額所產(chǎn)生的運營成本的增加。以某中小商業(yè)銀行近三年的財務數(shù)據(jù)為例，分析存款保險對其凈利潤的影響（見表1，見下頁）。

有利因素方面，存款保險制度的推出，主要體現(xiàn)在：

一是有利于促進精細化管理。存款保險制度勢必增加銀行的運營成本，這就要求銀行必須通過開源和節(jié)流兩個方面來對沖這部分成本，保持并提高盈利水平。

二是有利于加強負債管理。如果存款保險制度采用差別化費率標準和上限標準，就對銀行優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)提出更高要求。

三是有利于規(guī)模擴張。存款保險制度的退出，意味著金融機構(gòu)退出機制的形成，從美國存款保險和利率市場化進程來看，大量中小商業(yè)銀行破產(chǎn)為管理能力較強商業(yè)銀行兼并重組提供了可能，一批盈利能力和管理效能較高的中小商業(yè)銀行迅速成長為中大型商業(yè)銀行，銀行規(guī)模集中度提高。

三、商業(yè)銀行采取的措施建議

隨著存款保險制度實施的日益臨近，為適應未來市場變化和中小商業(yè)經(jīng)營管理需求，應做好如下幾個方面的工作：

1.加強政策研究，提高應對能力。存款保險制度的設計條款和管理模式，將直接對銀行的經(jīng)營產(chǎn)生不同程度的影響。只有深入研究存款保險制度的各項政策條款，才能制定切實可行的應對策略。

2.加強資產(chǎn)負債管理，提升全行綜合管理水平。存款保險制度的退出，勢必增加銀行運營成本，這就要求銀行必須增強資產(chǎn)業(yè)務的營運能力，通過增強資產(chǎn)業(yè)務的盈利能力和運行效率，提高全行資產(chǎn)業(yè)務的綜合盈利水平。

同時，應根據(jù)存款保險制度條款的細節(jié)，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，降低保費成本。由于我國存款保險制度可能根據(jù)不同商業(yè)銀行類型、資本充足率等進行綜合評級而執(zhí)行不同費率，因此，銀行必須加強綜合管理水平，提升風險防控能力，通過爭取較好評級分數(shù)來降低費率標準。

加強存款客戶分層管理，通過實行差別化的服務減少存款流失。如果我國存款保險制度采用上限制，就意味著存款余額較高的VIP客戶需要在服務和安全性之間取舍，從我國的現(xiàn)狀和金融體系架構(gòu)來看，我國的主要大型商業(yè)銀行仍然擁有隱形的政府擔保，中小商業(yè)銀行的擔保程度會弱于大型商業(yè)銀行，因此，VIP客戶存款搬家的現(xiàn)象將不可忽視，加強對優(yōu)質(zhì)的大額存款VIP客戶提供特殊服務和穩(wěn)健經(jīng)營來減少存款流失，將成為銀行必須思考的問題。

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（作者單位：哈爾濱銀行 黑龍江哈爾濱 150010）

（責編：賈偉）