淺析財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)濟管理中的作用

趙立霞

摘 要：企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化是企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的最終目的，所有的活動都是圍繞這一主題開展的，而資金管理則是企業(yè)管理的重要內(nèi)容，有效的資金管理不僅能控制成本，追求效益，同時也能為企業(yè)所有活動提供有力的保障，并能對企業(yè)管理層決策提供客觀科學(xué)的財務(wù)信息。資金管理作為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理的核心環(huán)節(jié)，資金管理的好壞直接關(guān)系到整個企業(yè)的生存和發(fā)展。本文首先闡述了資金管理在企業(yè)管理中的重要性，并就資金管理的現(xiàn)狀及存在的問題提出了措施和建議，以期對企業(yè)的資金管理起到一定借鑒作用。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；經(jīng)濟管理；資金管理；作用；對策

隨著市場融資環(huán)境的不斷完善，企業(yè)想要在市場上立于不敗之地，不僅要拼人力、拼技術(shù)、拼銷售，更重要的還得拼管理。資金管理作為現(xiàn)代企業(yè)管理的重要組成部分，也應(yīng)該注重加強管理。資金作為企業(yè)經(jīng)營和生產(chǎn)的根本動力，加強資金管理，不僅可以促進企業(yè)的良性健康發(fā)展，增加經(jīng)濟效益，而且可以促進企業(yè)管理全面提升。

一、資金管理在企業(yè)管理中的重要性

（一）資金是企業(yè)經(jīng)濟活動的根本保證

企業(yè)存在的終極目標(biāo)就是為了獲得經(jīng)濟利益，為企業(yè)的發(fā)展帶來經(jīng)濟效益。企業(yè)的每一項生產(chǎn)經(jīng)營都需要資金的投入，只有相應(yīng)的前期資金投入，才能保證后期的獲益。對于現(xiàn)代企業(yè)而言，無論是生產(chǎn)所需要的物資原材料，還是人力物力資源，機械設(shè)備的投入使用，科技技術(shù)的更新，企業(yè)活動的其他投入，都是依賴于企業(yè)的資金，因而一個企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營活動的順利開展需要企業(yè)資金的有效管理，企業(yè)必須建立完善一套科學(xué)合理的、切合實際的資金管理體制。

（二）有效的資金管理能為企業(yè)經(jīng)濟決策提供基礎(chǔ)信息

企業(yè)要想獲得巨大的收益，投資是企業(yè)經(jīng)營的重要內(nèi)容。而所有的投資行為必然有成功，也有失敗，要想在投資行為中避免失敗。這就要求，在投資活動之前做好相應(yīng)的調(diào)查研究，并做好相應(yīng)的成本控制和風(fēng)險控制及相應(yīng)的監(jiān)控工作，加強資金管理工作，遵從自然的經(jīng)濟規(guī)律，進行合理的資金規(guī)劃，為企業(yè)的投資行為提供有效的信息，保證投資行為的正確和獲利。

（三）有效提升資金的使用效率

資金的運動貫穿于企業(yè)經(jīng)濟活動的始終，一直影響著企業(yè)的經(jīng)營活動，加強資金管理手段，加強資金的調(diào)控管理，及時對流動資金及不動資金的分析和管理，準(zhǔn)確掌握資金的使用情況，并據(jù)此制定合理的管理措施和使用計劃，進一步提高企業(yè)資金管理和使用效率，既能保證企業(yè)經(jīng)營活動的順利開展，也能保證企業(yè)的償債能力。因此，有效的資金管理，不僅能加速于企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)速度，而且能為企業(yè)的再生產(chǎn)、擴大投資經(jīng)營活動、贏取更大的效益提供堅實的資金保障。

（四）有效的資金管理有助于企業(yè)反腐倡廉工作的開展

企業(yè)管理的所有環(huán)節(jié)中，資金是最容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，資金對于企業(yè)管理人員的個人品質(zhì)和品行的考驗最為嚴(yán)峻。人在面對大量的資金時，有時會經(jīng)受不住誘惑與考驗，可能發(fā)生貪污犯罪行為，這就要求企業(yè)必須加強資金管理，制定嚴(yán)格的資金使用控制制度，確保資金的合理有效使用。因此，加強資金管理，不僅能使企業(yè)經(jīng)濟活動運行的更加規(guī)范、健康，也能防止企業(yè)內(nèi)部徇私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，并有效保證企業(yè)干部員工的廉潔清正。

二、現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理中資金管理的現(xiàn)狀

（一）資金使用分散，使用效率低下

大多數(shù)現(xiàn)代企業(yè)的資金管理較為分散，各個部門和下屬單位的資金管理各自為政，與總公司及財務(wù)部門的資金管理要求不相一致，總公司資金關(guān)于與部門和子公司的管理相脫節(jié)，影響了資金的周轉(zhuǎn)使用，影響了資金的使用效率，不利于企業(yè)的經(jīng)營活動的開展。更有甚者資金管理權(quán)責(zé)不清，內(nèi)控不嚴(yán)，管理混亂，影響整個企業(yè)的管理和運營。

（二）資金的使用缺乏規(guī)劃

企業(yè)的所有經(jīng)營活動對于資金的使用和投入缺乏規(guī)劃，前期的資金投入沒有相應(yīng)的調(diào)查研究，缺少相應(yīng)的科學(xué)分析，資金的投入有違實際需求，造成資源浪費的同時，影響企業(yè)的效益。資金流動的過程中缺乏嚴(yán)格的監(jiān)控，資金的管理流于形式，沒有發(fā)揮作用，資金的使用和流轉(zhuǎn)混亂，以個人意志為主進行資金的管理，造成資金的浪費，入不敷出，影響企業(yè)的經(jīng)營活動的開展及企業(yè)形象的建立，最終影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（三）財務(wù)部門管理規(guī)范，人員素質(zhì)有待提升

財務(wù)部門是實行資金管理的最直接的部門，財務(wù)部門管理不規(guī)范，直接影響了資金的管理。財務(wù)部門孤立操作，不僅不能及時的掌握各部門的資金使用情況，也不能為企業(yè)管理決策提供有效的資金分析，造成企業(yè)決策失誤。財務(wù)部門人員直接接觸資金，財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠，業(yè)務(wù)能力差，不能正確的分析和統(tǒng)計資金的使用，資金管理的失誤現(xiàn)象時有發(fā)生，影響企業(yè)的效益，為企業(yè)帶來負(fù)面影響，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。

（四）強化資金管理風(fēng)險意識，建立預(yù)警監(jiān)測機制

資金作為企業(yè)經(jīng)營經(jīng)營活動中的重要要素，其管理風(fēng)險也會對企業(yè)造成較大影響，如有的企業(yè)不顧自身的基礎(chǔ)和資金能力，熱衷于鋪新攤子，不經(jīng)過充分的科學(xué)論證盲目投資，造成企業(yè)嚴(yán)重?fù)p失。因此，企業(yè)資金管理中必須強化風(fēng)險意識，建立完善相關(guān)預(yù)警機制。完善內(nèi)部資金調(diào)度控制制度，企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的資金分級審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限，從授權(quán)審批、不相容職務(wù)分離、內(nèi)部審計等方面入手，建立一套科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)；從資金供給、投放、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風(fēng)險水平等方面建立和完善預(yù)警監(jiān)測指標(biāo)體系，認(rèn)真分析資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債比率、經(jīng)營現(xiàn)金流等重要指標(biāo)變動情況，重點關(guān)注到期債務(wù)，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險，提前做好應(yīng)急預(yù)案，提高風(fēng)險應(yīng)對能力。

三、結(jié)語

綜上所述，資金管理是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，大多數(shù)的企業(yè)管理層已經(jīng)認(rèn)識到資金管理在企業(yè)經(jīng)濟管理中的重要地位和作用。只有注重資金管理在企業(yè)管理中的地位，給予足夠的重視，保證財務(wù)部門的獨立管理，強化資金流管理各部門職能的有效統(tǒng)籌和管理整合，不斷提高財務(wù)部門人員的風(fēng)險意識、業(yè)務(wù)素質(zhì)和德素平平，并通過各種信息化手段和有效措施，強化風(fēng)險預(yù)警機制建設(shè)等改善資金管理，全面提升企業(yè)的資金管理能力，不斷增強企業(yè)自身的競爭力。

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