在股份制企業(yè)中如何發(fā)揮好監(jiān)事的職能作用

薛峰

摘要：監(jiān)事是公司中常設(shè)的監(jiān)察機(jī)構(gòu)及其構(gòu)成人員，負(fù)責(zé)監(jiān)察公司的財務(wù)情況、業(yè)務(wù)情況、公司高級管理人員的職務(wù)執(zhí)行情況，以及由公司制定的其他章程所設(shè)定的監(jiān)察內(nèi)容。監(jiān)事制度是企業(yè)實現(xiàn)良性運轉(zhuǎn)的重要保障，本文就如何在股份制企業(yè)中發(fā)揮好監(jiān)事的職能作用做淺要探討。

關(guān)鍵詞：股份制企業(yè)；監(jiān)事；監(jiān)事職能

中圖分類號：F276.1 文獻(xiàn)識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）012-0000-01

隨著國企改革的推進(jìn)，建立和實施規(guī)范的企業(yè)制度是深化改革的必經(jīng)之路。在現(xiàn)代企業(yè)制度中，監(jiān)事制度又是不可或缺的一部分，是股份制企業(yè)實現(xiàn)正確決策和管理以及民主監(jiān)督的必要途徑。在企業(yè)的改組重置中，股份制企業(yè)的資本多元化越來越明顯，而由于公司股東分散，并且在專業(yè)知識和能力上存在差距，股東大會作為企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，并不常設(shè)，這就需要通過股東大會來選出專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，代表股東大會行使監(jiān)督職能。

一、監(jiān)事的含義

監(jiān)事是公司中常設(shè)的監(jiān)察機(jī)構(gòu)及其構(gòu)成人員，負(fù)責(zé)監(jiān)察公司的財務(wù)情況、業(yè)務(wù)情況、公司高級管理人員的職務(wù)執(zhí)行情況，以及由公司制定的其他章程所設(shè)定的監(jiān)察內(nèi)容。

為了保證公司有序、有規(guī)則地進(jìn)行經(jīng)營，保證公司決策的正確性和高管層執(zhí)行決策的公正性，防止董事會及高管層濫用職權(quán)，危及公司、股東及第三人的利益，各國都規(guī)定在公司中設(shè)立監(jiān)察人或監(jiān)事會。在我國，由監(jiān)事組成的監(jiān)督機(jī)構(gòu)稱為監(jiān)事會，也稱公司監(jiān)察委員會，是股份制公司法定的必備監(jiān)督機(jī)構(gòu)，是在股東大會領(lǐng)導(dǎo)下，與董事會并列設(shè)置，對董事會和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使監(jiān)督的內(nèi)部組織。本文將監(jiān)事成員及其所組成的監(jiān)事會統(tǒng)稱為監(jiān)事。

二、監(jiān)事在股份制企業(yè)中的職能及重要性

新《公司法》規(guī)定：監(jiān)事會和不設(shè)監(jiān)事會的公司監(jiān)事的職權(quán)包括：“檢查公司財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照本法第一百五十二條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。”

通過對上述法律條文的解讀，可以發(fā)現(xiàn)監(jiān)事的監(jiān)督內(nèi)容涉及企業(yè)財務(wù)方面和企業(yè)業(yè)務(wù)方面；監(jiān)事的監(jiān)督對象主要是董事會及公司的高級管理人員，監(jiān)事會與董事會并列設(shè)置，監(jiān)事直接對股東大會負(fù)責(zé)，依法行使監(jiān)督權(quán)，但并不參與具體的經(jīng)營活動。

在現(xiàn)代股份制公司制度中，所有權(quán)與控制權(quán)分離，分立股東大會和董事會，這一方面是為了保障公司管理的集中和有力執(zhí)行，但在另一方面也造成大部分股東難以直接管理或控制公司，股東大會作為公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，并不常設(shè)。雖然公司法中有明確的條款對董事會及董事的權(quán)利與責(zé)任做出規(guī)定，但企業(yè)中仍需一個專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)對其實行有效監(jiān)督，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險，規(guī)范企業(yè)管理，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，提高企業(yè)形象，進(jìn)而確保公司的正常良性運轉(zhuǎn)。

三、加強(qiáng)監(jiān)事職能的方法

1.完善監(jiān)事人員配備

《公司法》明確規(guī)定股份制公司設(shè)監(jiān)事會，成員不得少于三人。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會設(shè)主席一人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

監(jiān)事會人員配備情況必然會影響到監(jiān)事職能的發(fā)揮，在人員配備上首先要符合法律規(guī)定，兼顧股東代表和職工代表在監(jiān)事方面的人員比例，特別是對職工代表要加以重視，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部民主監(jiān)督的作用；其次還要考慮到監(jiān)事機(jī)構(gòu)是否具備財務(wù)管理、生產(chǎn)管理、監(jiān)督審計等重要方面的能力與經(jīng)驗，做到避免監(jiān)事能力的欠缺與重疊，這樣才能有效保障監(jiān)督職能的發(fā)揮。

2.提高監(jiān)事人員專業(yè)素質(zhì)

監(jiān)事人員不僅要有對企業(yè)足夠忠實、對股東高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，還要具備相關(guān)的專業(yè)能力，監(jiān)事人員的素質(zhì)直接決定了企業(yè)監(jiān)事機(jī)構(gòu)的職能發(fā)揮。現(xiàn)在股份制企業(yè)中參加監(jiān)事會的人員素質(zhì)普遍不夠高，有些監(jiān)事不熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)管理，不熟悉有關(guān)法律法規(guī)和審計業(yè)務(wù)，水平低于董事和經(jīng)理人員，這就造成心有余力不足，想監(jiān)督也監(jiān)督不了或監(jiān)督不好的尷尬局面。因此，要提高監(jiān)事的職能，監(jiān)事人員必須具備以下素質(zhì)：

（1）監(jiān)事人員應(yīng)熟悉企業(yè)的基本運行程序和各項規(guī)章制度；

（2）監(jiān)事人員要了解企業(yè)經(jīng)營所涉及的法律、法規(guī)；

（3）監(jiān)事人員必須精通會計、審計方面的知識；

在監(jiān)事人員的推選中要充分考慮以上條件，并且企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對監(jiān)事人員的相關(guān)培訓(xùn)，使得他們在工作中不斷提高自己的能力與素質(zhì)。

3.規(guī)范監(jiān)事議事制度及工作流程

公司法只簡要闡述了監(jiān)事的工作方式，許多股份制企業(yè)中監(jiān)事通常是兼職工作性質(zhì)，并且沒有一個常設(shè)的監(jiān)事機(jī)構(gòu)。企業(yè)內(nèi)對監(jiān)事會和監(jiān)事的認(rèn)識還不夠深刻，監(jiān)事往往成為擺設(shè)，監(jiān)事會議流于形式，列席董事會、參加股東會也是旁聽者，監(jiān)事職能自然受到極大的局限。因此，企業(yè)應(yīng)規(guī)范監(jiān)事議事制度及工作流程，使之更具操作性。

監(jiān)事人員應(yīng)盡量設(shè)置專人，采取集中辦公的方式。監(jiān)事人員對于企業(yè)的重要信息有知情權(quán)，知曉業(yè)務(wù)經(jīng)營等方方面面的相關(guān)信息是其行使監(jiān)督權(quán)的前提，具體方式可包括：

（1）企業(yè)重要會議必須有監(jiān)事人員到場；

（2）監(jiān)事有權(quán)抽查各級部門的核心工作；

（3）定期或緊急召開監(jiān)事會議并作出監(jiān)事報告；

（4）對于具體監(jiān)督工作全面跟進(jìn)，切實做到事前監(jiān)督、事中控制、事后反應(yīng)。

四、結(jié)語

在現(xiàn)代股份制企業(yè)中，不僅要設(shè)置人員構(gòu)成科學(xué)合理的監(jiān)事機(jī)構(gòu)，更要通過提高監(jiān)事人員專業(yè)素質(zhì)，制定規(guī)范的監(jiān)事議事制度和工作流程，來確保監(jiān)事職能的充分發(fā)揮，實現(xiàn)公司管理的清晰透明，保障公司長期健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]倪芳.監(jiān)事會職能再思考[J].法制與社會，2009，04：356-357.

[2]張琳.中國上市公司的公司治理——兼論監(jiān)事機(jī)制的革新[J].法治研究，2012，07：110-117.

[3]戴黎強(qiáng).股份制企業(yè)紀(jì)委監(jiān)事會監(jiān)督工作思考[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2012，24：56-57.

[4]張頊.完善公司治理結(jié)構(gòu)強(qiáng)化監(jiān)事職能[J].法制與社會，2007，08：535.

[5]徐浩.日本公司監(jiān)事制度的演變及啟示[J].日本研究，2011，01：84-89.