農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行及績(jī)效評(píng)價(jià)文獻(xiàn)綜述

劉亞　劉文麗　卿琛

摘要：農(nóng)民專業(yè)合作社作為我國(guó)重要的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，已成為農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。文章以農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行及績(jī)效評(píng)價(jià)作為研究的切入點(diǎn)，旨在為進(jìn)一步建立指標(biāo)體系奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，為農(nóng)民專業(yè)合作社提升自身績(jī)效評(píng)價(jià)工作水平提供一定指導(dǎo)與借鑒作用，將我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)營(yíng)水準(zhǔn)提升至新的高度，進(jìn)而為農(nóng)戶利益和我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社系統(tǒng)的穩(wěn)定提供保障。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；運(yùn)行；績(jī)效評(píng)價(jià)；綜述

一、農(nóng)民專業(yè)合作社建設(shè)研究

農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織中一個(gè)特殊的存在，有區(qū)別于其他組織的特質(zhì)。張曉山（2009）在對(duì)一些具體案例進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)民合作社在有關(guān)法令頒布并實(shí)施后的發(fā)展趨勢(shì)開展了探討與研究，認(rèn)為：多樣化與混合型的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展模式、經(jīng)營(yíng)形態(tài)將長(zhǎng)期存在于中國(guó)農(nóng)村中，農(nóng)民合作社作為其重要載體，也必將長(zhǎng)期呈現(xiàn)異質(zhì)性與多樣性的特點(diǎn)。彭軍（2013）從合作社的內(nèi)涵、驅(qū)動(dòng)力、主客體和功能4個(gè)方面比較分析了煙農(nóng)專業(yè)合作社與其他農(nóng)民專業(yè)合作社之間存在的共同點(diǎn)與差異性，為煙農(nóng)專業(yè)合作社的良好發(fā)展提供了有力依據(jù)。

二、農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行研究

（一）農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范性研究

農(nóng)民專業(yè)合作社作為以農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以某一產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品為紐帶，實(shí)行技術(shù)、采購(gòu)、生產(chǎn)、加工、銷售等的農(nóng)民互助合作組織，農(nóng)民對(duì)其規(guī)范化需求直接關(guān)系到它們的存在及發(fā)展。張翠娥，萬(wàn)江紅（2011）認(rèn)為農(nóng)村合作社是促進(jìn)農(nóng)業(yè)由分散走向集中的重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，農(nóng)民合作社在引導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)入市場(chǎng)、提高農(nóng)民組織化程度以及促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整等方面具有重要影響。趙佳榮（2009）應(yīng)用Probit回歸分析模型，以湖南省經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)、落后地區(qū)的180戶農(nóng)戶作為研究對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，就兩類地區(qū)農(nóng)戶對(duì)專業(yè)合作社的需求及其主要影響因素開展了對(duì)比分析。研究結(jié)果顯示：對(duì)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)戶的專業(yè)合作社需求產(chǎn)生顯著影響的因素主要有以下幾個(gè)：一是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難程度，二是主要農(nóng)產(chǎn)品類型，三是主要農(nóng)產(chǎn)品商品生產(chǎn)率；對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)農(nóng)戶的專業(yè)合作社需求產(chǎn)生顯著影響的因素主要有以下幾個(gè)：一是戶主受教育年限，二是農(nóng)戶擁有耕地面積，三是農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)水平。

（二）農(nóng)民專業(yè)合作社存在問(wèn)題及對(duì)策研究

我國(guó)的農(nóng)民專業(yè)合作社在各方因素的推動(dòng)下得到迅猛發(fā)展，但基于我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展起步晚的歷史性原因，不可避免地存在問(wèn)題。張曉山（2013）認(rèn)為農(nóng)民合作社存在經(jīng)營(yíng)實(shí)力弱、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力差、不規(guī)范等突出問(wèn)題。因此，政府政策的著力點(diǎn)是加強(qiáng)對(duì)政府扶持資金使用、收益分配方面的監(jiān)控及管理，為使扶持資金最大限度地讓普通農(nóng)戶受益提供強(qiáng)有力保障；引導(dǎo)農(nóng)民社員通過(guò)入股和擴(kuò)股向農(nóng)產(chǎn)品銷售、加工和流通環(huán)節(jié)發(fā)展，逐漸獲取更多的合作社資產(chǎn)所有權(quán)、控制決策權(quán)和剩余索取權(quán)。江維國(guó)，李立清（2014）、陳美桂（2014）認(rèn)為當(dāng)前我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行機(jī)制存在登記注冊(cè)形式化、產(chǎn)權(quán)運(yùn)行模糊化、管理“獨(dú)裁”化、利益分配股份化等問(wèn)題，要優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制，需要從加強(qiáng)準(zhǔn)入審核、明晰產(chǎn)權(quán)并優(yōu)化其結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化制度執(zhí)行力、強(qiáng)化示范創(chuàng)建活動(dòng)、實(shí)行名錄優(yōu)先扶持制度、引導(dǎo)合作社建立信息化管理平臺(tái)、加大分類指導(dǎo)力度、堅(jiān)持按股權(quán)和惠顧額結(jié)合的分配原則等方面著手。彭曉靜，李風(fēng)瑞（2014）以河北省農(nóng)民專業(yè)合作社為例，發(fā)現(xiàn)農(nóng)民專業(yè)合作社存在農(nóng)民入社積極性不高、合作社穩(wěn)定性差、運(yùn)行效率低下、監(jiān)管不到位導(dǎo)致“空殼化”現(xiàn)象時(shí)常存在等問(wèn)題，提出要從完善利益分配機(jī)制、強(qiáng)化教育培訓(xùn)以完善治理結(jié)構(gòu)、完善土地流轉(zhuǎn)機(jī)制和融資機(jī)制等方面來(lái)解決。王運(yùn)宏，劉芳（2014）通過(guò)對(duì)湖南省湘潭縣農(nóng)民專業(yè)合作社的調(diào)查發(fā)現(xiàn)農(nóng)民專業(yè)合作社存在規(guī)模小、服務(wù)層次低、品牌意識(shí)弱、發(fā)展后勁不足等問(wèn)題，認(rèn)為需要規(guī)范組織形式與運(yùn)行機(jī)制、豐富合作類型、落實(shí)各項(xiàng)扶持政策等。

三、農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)研究

（一）農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效研究

推動(dòng)農(nóng)民專業(yè)合作社的持續(xù)、平穩(wěn)發(fā)展要對(duì)其績(jī)效的提升予以充分關(guān)注。梁紅衛(wèi)（2010）認(rèn)為農(nóng)民專業(yè)合作社可以通過(guò)技術(shù)供給與管理、品牌培育與維持管理、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量管理、金融服務(wù)供給以及土地統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)等多種形式提高社員的生產(chǎn)效率和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，減少各類交易費(fèi)用，為社員帶來(lái)更多收益。馬明潔，陸倩，孫劍（2014）通過(guò)實(shí)證分析探究了農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)和運(yùn)行績(jī)效的關(guān)系，并提出優(yōu)化其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、健全組織監(jiān)督機(jī)制與利潤(rùn)分配機(jī)制等促進(jìn)我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效提升的建議。黃勝忠，張海洋（2014）基于重慶市157家農(nóng)民專業(yè)合作社理事長(zhǎng)的調(diào)查數(shù)據(jù)，運(yùn)用有序概率回歸的方法，對(duì)合作社理事長(zhǎng)勝任力特征因素與組織績(jī)效的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究，研究表明：通用管理勝任力、企業(yè)家精神能顯著改善農(nóng)民專業(yè)合作社的總體績(jī)效水準(zhǔn)。Ferrier和Poter（1991）以美國(guó)牛奶加工合作社為具體研究對(duì)象，對(duì)其績(jī)效開展了科學(xué)分析，分析結(jié)果表明，合作社與非合作社相比，在三個(gè)方面（分配效率、規(guī)模效率、技術(shù)效率）都處于劣勢(shì)，因此，他們指出：政府的優(yōu)惠待遇是合作社市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力得以保持的關(guān)鍵性來(lái)源。

（二）農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究

當(dāng)前，流行于國(guó)內(nèi)外的評(píng)價(jià)農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效的方法主要有：財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)估法、AHP（層次分析法）、BSC（平衡計(jì)分卡法）等。陳共榮，沈玉萍，劉穎（2014）運(yùn)用BSC的基本原理，構(gòu)建了包括社員人均收入、凈資產(chǎn)收益率等4個(gè)目標(biāo)層、10個(gè)準(zhǔn)則層共25個(gè)指標(biāo)的農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。呂晨鐘，張世鳳（2014）、王立平，張娜，黃志斌（2008）根據(jù)有關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)的理論，提出了包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益3個(gè)一級(jí)指標(biāo)，合作社總收入增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率等13個(gè)二級(jí)指標(biāo)的農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并就各評(píng)價(jià)指標(biāo)的具體內(nèi)涵、測(cè)度方式、評(píng)價(jià)模型進(jìn)行了全面、系統(tǒng)、深入的研究。羅穎玲，李曉，杜興瑞（2014）提出了包含財(cái)務(wù)、管理、社會(huì)、生態(tài)、環(huán)保5方面績(jī)效在內(nèi)的綜合程度高、全面性佳的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。趙佳榮（2010）構(gòu)建了農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系基本框架，建立起了一個(gè)“三重績(jī)效”評(píng)價(jià)模型（包括6個(gè)二級(jí)指標(biāo)、14個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)），在湖南省農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)方面發(fā)揮了重要的參考作用。Peterson H C（2006）把合作社戰(zhàn)略因素納入到合作社績(jī)效研究體系中，指出在設(shè)計(jì)合作社績(jī)效指標(biāo)體系時(shí)要把能夠反映合作社多種戰(zhàn)略及組合的效率指標(biāo)考慮出來(lái)。

（三）農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)影響因素研究

農(nóng)民專業(yè)合作社受其經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)、生存環(huán)境、社員素質(zhì)等因素的影響，其績(jī)效評(píng)價(jià)水平也受多重因素的影響。眾多學(xué)者從不同視角和層面透視、考察了影響農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)水準(zhǔn)的因素。楊光華，朱春燕（2014）指出：我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社的規(guī)模普遍偏小，而群體規(guī)模影響集體行動(dòng)的觀點(diǎn)不利于合作社的發(fā)展，實(shí)際上，規(guī)模擴(kuò)大未必會(huì)對(duì)合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)產(chǎn)生影響。研究結(jié)果表明：第一，群體規(guī)模和農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展之間并不存在直接的聯(lián)系；第二，規(guī)模擴(kuò)大未必影響合作社的績(jī)效評(píng)價(jià)。鄭燕燕（2013）通過(guò)分析各個(gè)績(jī)效評(píng)價(jià)要素，提出了績(jī)效評(píng)價(jià)受評(píng)價(jià)主體、評(píng)價(jià)模型、指標(biāo)設(shè)置及指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、外部因素（包括通貨膨脹、匯率、稅收等）、內(nèi)部因素（包括組織結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)安排和產(chǎn)品特征等）等因素影響的觀點(diǎn)。胡平波（2013）在構(gòu)建企業(yè)家能力與合作社績(jī)效指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，運(yùn)用描述性統(tǒng)計(jì)與因子分析模型等分別對(duì)研究的兩組指標(biāo)體系維度開展分析，并就企業(yè)家能力與合作社績(jī)效評(píng)價(jià)開展了相關(guān)性分析。研究結(jié)論為：在合作社組織、治理與社會(huì)績(jī)效提升方面，企業(yè)家經(jīng)營(yíng)管理能力會(huì)產(chǎn)生顯著影響，但對(duì)社員收入績(jī)效提升并無(wú)明顯影響。黃勝忠，林堅(jiān)，徐旭初（2008）在對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社治理機(jī)制、績(jī)效開展實(shí)證分析的基礎(chǔ)上，揭示了兩者之間存在的密切關(guān)系。徐旭初，吳彬（2010）以農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)體系為根本依據(jù)，對(duì)浙江省農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展進(jìn)行了系列研究，就治理機(jī)制對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)產(chǎn)生影響的具體路徑、相互關(guān)系開展了細(xì)致研究。研究結(jié)論為：在農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展中，績(jī)效、治理這兩個(gè)變量聯(lián)系緊密；三大因素（合作社股權(quán)結(jié)構(gòu)、理事會(huì)結(jié)構(gòu)、牽頭人情況）對(duì)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)具有較大的影響，其中，以股權(quán)結(jié)構(gòu)的作用最大。韓超，孫謙（2009）對(duì)績(jī)效評(píng)估障礙進(jìn)行了研究，從組織障礙、政治障礙、人際關(guān)系障礙等組織內(nèi)外的影響因素來(lái)研究績(jī)效評(píng)估的影響因素。

四、研究述評(píng)與展望

（一）簡(jiǎn)要述評(píng)

國(guó)內(nèi)外現(xiàn)有研究成果為本研究提供了豐富的理論指導(dǎo)，但通過(guò)綜述文獻(xiàn)發(fā)現(xiàn)：

從已有研究成果來(lái)看，國(guó)外對(duì)合作社的研究大多關(guān)注于合作社存在性的研究，對(duì)合作社績(jī)效研究主要從經(jīng)濟(jì)效率和財(cái)務(wù)比率兩方面展開。為合作社績(jī)效提供系統(tǒng)全面的評(píng)價(jià)及評(píng)價(jià)影響因素的理論及實(shí)證研究還較少。國(guó)內(nèi)研究上，在合作社組織形式、內(nèi)部管理機(jī)制、目前現(xiàn)狀及發(fā)展前景等選題上研究較深，而對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)及其影響因素的分析仍處于起步階段。

（二）研究展望

第一，對(duì)于不同類型農(nóng)民專業(yè)合作社設(shè)計(jì)不同評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。由于不同行業(yè)、不同地域、不同類型農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效考核的評(píng)價(jià)體系有不同要求，在具體應(yīng)用時(shí)也有特殊性差異，因此要深入探究，依據(jù)不同特色設(shè)計(jì)適應(yīng)它們各自發(fā)展的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

第二，創(chuàng)新研究方法。除現(xiàn)有績(jī)效評(píng)價(jià)體系研究方法外，還可采用如神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法等其他方法來(lái)研究農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

第三，拓寬研究區(qū)域。目前對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社及其績(jī)效的研究主要集中于東部和中部地區(qū)，對(duì)西部地區(qū)及民族地區(qū)的農(nóng)民合作社研究較少，可開展拓展性研究。

第四，進(jìn)一步加大在混合所有制現(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社產(chǎn)權(quán)治理研究方面的研究力度?；旌纤兄片F(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社在治理方面存在的諸如內(nèi)部產(chǎn)權(quán)不明晰、責(zé)任不明問(wèn)題嚴(yán)重阻礙其績(jī)效的提升及內(nèi)部控制體系的優(yōu)化，因此，對(duì)產(chǎn)權(quán)治理的研究意義重大。

參考文獻(xiàn)：

[1]張翠娥，萬(wàn)江紅.傳統(tǒng)與現(xiàn)代之間：農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展困境[J].農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2011（09）.

[2]張曉山.農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范化發(fā)展及其路徑[J].湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2013（04）.

[3]徐旭初，吳彬.治理機(jī)制對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效的影響——基于浙江省526家農(nóng)民專業(yè)合作社的實(shí)證分析[J].中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，2010（05）.

[4]胡平波.合作社企業(yè)家能力與合作社績(jī)效關(guān)系的實(shí)證分析——基于江西省的調(diào)查[J].華東經(jīng)濟(jì)管理，2013（09）.

[5]楊光華，朱春燕.規(guī)模擴(kuò)大必然影響農(nóng)民專業(yè)合作社的績(jī)效嗎？——基于集體行動(dòng)理論的視角[J].農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理，2014（07）.

*基金項(xiàng)目：混合所有制現(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部控制體系優(yōu)化研究（項(xiàng)目編號(hào)：14BA195）；湖南省教育廳項(xiàng)目“現(xiàn)代農(nóng)民專業(yè)合作社績(jī)效評(píng)價(jià)體系研究”（項(xiàng)目編號(hào)13A039）；湖南省煙草公司科技項(xiàng)目“湖南煙農(nóng)專業(yè)合作社運(yùn)作機(jī)制與績(jī)效評(píng)價(jià)體系研究及應(yīng)用”（項(xiàng)目編號(hào) 14—15 ZDBa08）。

（作者單位：湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)商學(xué)院）