關(guān)于自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)工作的思考

劉鳳丹

【摘要】當(dāng)前我國(guó)正在加快實(shí)施自貿(mào)區(qū)戰(zhàn)略，自貿(mào)區(qū)在適應(yīng)全球貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)，人民幣國(guó)際化進(jìn)程中發(fā)揮著重要作用。自貿(mào)區(qū)的金融創(chuàng)新過(guò)程中及自貿(mào)區(qū)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，使金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易融資、跨境人民幣、跨境雙向人民幣資金池、離岸金融業(yè)務(wù)時(shí)存在被不法分子利用成為洗錢(qián)通道，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注此類業(yè)務(wù)并采取應(yīng)對(duì)措施，提高反洗錢(qián)工作的有效性。

【關(guān)鍵詞】自貿(mào)區(qū) 金融創(chuàng)新 反洗錢(qián) 措施

一、自貿(mào)區(qū)建設(shè)背景、金融創(chuàng)新及監(jiān)管政策

2013年8月，國(guó)務(wù)院正式批準(zhǔn)設(shè)立中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)；同年9月，上海自貿(mào)區(qū)正式掛牌成立。2015年4月，廣東、天津、福建三大自貿(mào)區(qū)也正式同步掛牌，至此形成我國(guó)由南到北4大自貿(mào)區(qū)“連點(diǎn)成片”，勾畫(huà)改革開(kāi)放、創(chuàng)新發(fā)展的新格局。建立自貿(mào)區(qū)是適應(yīng)全球貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)，人民幣國(guó)際化及中國(guó)自身改革的需求，是我國(guó)積極參與國(guó)際經(jīng)貿(mào)規(guī)則制定、爭(zhēng)取全球經(jīng)濟(jì)治理制度性權(quán)力的重要平臺(tái)。自貿(mào)區(qū)內(nèi)實(shí)行貿(mào)易自由化、投資自由化、金融國(guó)際化、行政精簡(jiǎn)化。2015年政府工作報(bào)告中提出加快實(shí)施自貿(mào)區(qū)戰(zhàn)略，多個(gè)省市也將申請(qǐng)成立自貿(mào)區(qū)納入地方十三五規(guī)劃中。

自貿(mào)區(qū)內(nèi)金融制度、貿(mào)易服務(wù)、外商投資和稅收政策等方面實(shí)行改革措施，在堅(jiān)持宏觀審慎、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)推出了一系列創(chuàng)新舉措，包括自由貿(mào)易賬戶體系、投融資匯兌便利、人民幣跨境使用、利率市場(chǎng)化、外匯管理改革等方面。

自貿(mào)區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)主要遵循的反洗錢(qián)監(jiān)管政策有兩方面：一是國(guó)家有關(guān)反洗錢(qián)的法律法規(guī)。二是針對(duì)自貿(mào)區(qū)特有的反洗錢(qián)管理辦法或細(xì)則，如《關(guān)于切實(shí)做好中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)反洗錢(qián)和反恐怖融資工作的通知》、《上海市金融機(jī)構(gòu)自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)業(yè)務(wù)反洗錢(qián)措施評(píng)估試行辦法》、《中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)境外融資與跨境資金流動(dòng)宏觀審慎管理實(shí)施細(xì)則（試行）》等。

二、金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的主要業(yè)務(wù)

根據(jù)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）的研究，自貿(mào)區(qū)相對(duì)寬松的激勵(lì)措施會(huì)導(dǎo)致金融貿(mào)易管制和執(zhí)法的縮減，在吸引合法業(yè)務(wù)的同時(shí)也易滋生國(guó)際洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著自貿(mào)區(qū)各項(xiàng)金融創(chuàng)新落地，洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)和反洗錢(qián)工作難度也進(jìn)一步加大。不法分子利用政策漏洞進(jìn)行虛假實(shí)業(yè)投資、虛假貿(mào)易、資金用途造假等，不僅會(huì)形成洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，也可能因資金自由劃轉(zhuǎn)引起資金異常流動(dòng)而導(dǎo)致系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)自貿(mào)區(qū)反洗錢(qián)監(jiān)管已成為國(guó)際共識(shí)。結(jié)合自貿(mào)區(qū)業(yè)務(wù)的特色，金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)工作應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾類業(yè)務(wù)：

（一）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

近年來(lái)，不法分子利用貿(mào)易融資產(chǎn)品作為洗錢(qián)工具，通過(guò)虛構(gòu)交易背景進(jìn)行貿(mào)易融資、結(jié)算，經(jīng)過(guò)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移非法收入的活動(dòng)屢見(jiàn)不鮮。未來(lái)自貿(mào)區(qū)貿(mào)易融資流程可能會(huì)與國(guó)際慣例接軌，目前存在的較大風(fēng)險(xiǎn)是，只要貨物商品離開(kāi)其他國(guó)家港口，相關(guān)貿(mào)易企業(yè)就可向自貿(mào)區(qū)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貿(mào)易貸款，若金融機(jī)構(gòu)難以核查貨物的實(shí)際交易對(duì)手與貨物交割進(jìn)展情況，企業(yè)可以通過(guò)將貨物滯留在多個(gè)港口，虛構(gòu)貿(mào)易合同實(shí)現(xiàn)資金違規(guī)出境。尤其在大宗商品跨境貿(mào)易領(lǐng)域，交易對(duì)手特別復(fù)雜，有時(shí)最終賣(mài)家是受到國(guó)際制裁國(guó)家的企業(yè)，一旦金融機(jī)構(gòu)沒(méi)能查明大宗商品交易的真實(shí)交易方背景，就容易被國(guó)際監(jiān)管部門(mén)懷疑其正在協(xié)助這類企業(yè)洗錢(qián)，可能遭受經(jīng)濟(jì)處罰和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）跨境人民幣業(yè)務(wù)

隨著自貿(mào)區(qū)金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放程度的不斷加大，跨境人民幣的資金流動(dòng)渠道將更加多樣、規(guī)模更加巨大、交易更加頻繁。在此金融環(huán)境下，境內(nèi)外以非法洗錢(qián)或以熱錢(qián)短期投機(jī)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，可能利用自貿(mào)區(qū)便捷的支付渠道開(kāi)展洗錢(qián)活動(dòng)。同時(shí)，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展，在自貿(mào)區(qū)內(nèi)借助網(wǎng)絡(luò)渠道進(jìn)行跨境電子支付已成為一種趨勢(shì)，而在現(xiàn)行系統(tǒng)監(jiān)測(cè)手段還不完善的情況下，對(duì)跨境人民幣業(yè)務(wù)電子支付進(jìn)行有效的監(jiān)控和識(shí)別存在較大困難。

（三）跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)

跨國(guó)企業(yè)的雙向資金池業(yè)務(wù)已在上海自貿(mào)區(qū)試點(diǎn)，這使得跨境資金的流動(dòng)更為便利。此前跨境的資金流動(dòng)必須提供用途證明，但現(xiàn)在企業(yè)可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行資金調(diào)配，根據(jù)不同的利率、匯率進(jìn)行資金安排而無(wú)需提交證明，這使金融機(jī)構(gòu)對(duì)交易活動(dòng)的真實(shí)背景和目的判斷造成較大困難，“了解你的客戶”的反洗錢(qián)要求較難落實(shí)。

（四）離岸金融業(yè)務(wù)

離岸金融業(yè)務(wù)1長(zhǎng)期以來(lái)都被視作洗錢(qián)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，離岸金融業(yè)務(wù)中的洗錢(qián)活動(dòng)手法多樣、渠道眾多、工具新穎，洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)巨大。2002年6月，國(guó)際貨幣基金組織在《關(guān)于加勒比海地區(qū)離岸金融中心的報(bào)告》中提到離岸金融中心的洗錢(qián)和恐怖融資等活動(dòng)，如毒品交易取得資金或恐怖活動(dòng)募集的資金，通過(guò)離岸中心的運(yùn)作來(lái)隱瞞其真實(shí)來(lái)源和去向。離岸金融業(yè)務(wù)洗錢(qián)途徑包括利用離岸金融賬戶及金融支付工具洗錢(qián)，通過(guò)離岸空殼公司、代理機(jī)構(gòu)的離岸金融賬戶、離岸公司的虛假投資與交易、離岸公司的衍生產(chǎn)品交易、離岸公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系等方式洗錢(qián)。

三、應(yīng)對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

在加強(qiáng)對(duì)反洗錢(qián)監(jiān)管體系較為薄弱國(guó)家的企業(yè)賬戶管理的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)區(qū)內(nèi)貿(mào)易融資客戶真實(shí)交易目的和交易背景了解，做好境內(nèi)外兩頭的客戶身份識(shí)別；關(guān)注與貿(mào)易融資活動(dòng)特征有關(guān)交易的系統(tǒng)監(jiān)控，整合數(shù)據(jù)信息，拓寬反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)維度和思路，提高系統(tǒng)對(duì)通過(guò)虛假貿(mào)易轉(zhuǎn)移資金的識(shí)別能力。

（二）跨境人民幣業(yè)務(wù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

一是加強(qiáng)健全自貿(mào)區(qū)跨境人民幣業(yè)務(wù)的法律體系，完善各項(xiàng)法規(guī)，提高政策執(zhí)行力的同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，可對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行負(fù)面清單的管理。二是金融機(jī)構(gòu)在辦理跨境交易時(shí)，應(yīng)實(shí)質(zhì)性地履行客戶盡職調(diào)查要求，做好客戶反洗錢(qián)監(jiān)控名單數(shù)據(jù)篩查并保留篩查痕跡，加強(qiáng)對(duì)跨境業(yè)務(wù)資金流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立跨境業(yè)務(wù)反洗錢(qián)審查與報(bào)告機(jī)制。

（三）跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

一是應(yīng)要求境內(nèi)外各方成員簽訂資金池業(yè)務(wù)協(xié)議，明確各自在反洗錢(qián)、反恐融資以及反逃稅中的責(zé)任和義務(wù)。二是要按照展業(yè)三原則2的要求，加強(qiáng)對(duì)客戶業(yè)務(wù)實(shí)際背景和相關(guān)業(yè)務(wù)材料的審查，做好人民幣資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)真實(shí)性和合規(guī)性審核。

（四）離岸金融業(yè)務(wù)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

防范離岸金融業(yè)務(wù)洗錢(qián)，關(guān)鍵要遵循“內(nèi)緊外松”的自由貿(mào)易區(qū)反洗錢(qián)工作思路，加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)反洗錢(qián)監(jiān)管，通過(guò)多個(gè)監(jiān)管部門(mén)的配合發(fā)揮監(jiān)管功能、形成監(jiān)管合力。同時(shí)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)離岸客戶身份識(shí)別工作，關(guān)注具備離岸金融中心洗錢(qián)活動(dòng)特征的金融交易，如長(zhǎng)期睡眠的賬戶突然重新被使用、資金在多個(gè)離岸賬戶間進(jìn)行劃轉(zhuǎn)、資金交易的最終受益人不能識(shí)別等。

注釋

{1}離岸金融業(yè)務(wù)：離岸金融（Offshore Finance）是指設(shè)在某國(guó)境內(nèi)但與該國(guó)金融制度無(wú)甚聯(lián)系，且不受該國(guó)金融法規(guī)管制的金融機(jī)構(gòu)所進(jìn)行的資金融通活動(dòng)。離岸金融業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民（主要包括：境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的個(gè)人、法人（含在境外注冊(cè)的中資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織）的資金，為非居民服務(wù)的金融活動(dòng)。

{2}了解你的客戶、了解你的業(yè)務(wù)、盡職調(diào)查三原則。