我國商業(yè)銀行不良貸款的形成原因及風(fēng)險(xiǎn)防范

郭文娟

摘要：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者梳理發(fā)現(xiàn)，截至2015年9月末，商業(yè)銀行不良貸款率1.59%，創(chuàng)近五年來新高，其中，山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領(lǐng)跑”全國，兩地均超過4%，山西甚至逼近5%。文章闡述了我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀，并針對我國商業(yè)銀行不良貸款的形成原因進(jìn)行分析，最后提出其風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；形成原因；風(fēng)險(xiǎn)防范

不良貸款亦指非正常貸款或有問題貸款，是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國自2002年全面實(shí)行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀

從國家權(quán)威機(jī)構(gòu)公布的資料分析，我國目前銀行業(yè)不良貸款有以下特點(diǎn)。

不良貸款總量巨大，并且呈現(xiàn)增長速度。2015年9月，至少10個(gè)?。▍^(qū)、市）的銀行業(yè)不良率超過2%。截至2015年9月末，商業(yè)銀行不良貸款率1.59%，較上季末上升0.09個(gè)百分點(diǎn)。其中山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領(lǐng)跑”全國，兩地均超過4%，山西甚至逼近5%。我國商業(yè)銀行截止2014年第一季度末，不良貸款余額6461億元、比年初增長541億元，增長4%，不良貸款占1.04%，五大銀行中農(nóng)行和交行均超過均值，建行第一季度增長金額高達(dá)55億元。

2014年我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款率達(dá)1.64%，提高了0.15%；商業(yè)銀行2014年末不良貸款率1.29%，提高了0.29%，2014年商業(yè)銀行不良貸款率創(chuàng)2009年來新高，2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上升。

對比2013年，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行不良貸款率在2014年均增加明顯。截至2013年底，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額1.18萬億元，比年初增加1016億元，不良貸款率1.49%，而商業(yè)銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為1%，比年初上升0.05個(gè)百分點(diǎn)。截至2015年9月末，山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良“領(lǐng)跑”全國，分別為4.93%、4.28%。

山西省相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年9月末，山西省不良貸款余額887億元，比年初增加128.97億元；不良貸款率4.93%，比年初上升0.35個(gè)百分點(diǎn)。原因是“盡管我省融資結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，但整體經(jīng)濟(jì)下滑壓力持續(xù)，讓銀行‘不良繼續(xù)攀升，繼而影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資”。

內(nèi)蒙古銀監(jiān)局的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年9月末，全區(qū)銀行業(yè)不良貸款余額733億元，不良貸款率為4.28%，但信貸風(fēng)險(xiǎn)總體處于可控范圍。

以各地銀監(jiān)局公開信息梳理，截至2015年9月末，至少10個(gè)?。▍^(qū)、市）銀行業(yè)不良率超過2%。

二、我國商業(yè)銀行不良貸款形成原因分析

商業(yè)銀行不良貸款是由多方面原因形成的，主要有以下幾方面。

（一）經(jīng)濟(jì)增長下滑

由于國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長速度明顯下滑以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，一些行業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從近幾年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展看，我國GDP增速由2010年的10.2%降至目前的7%左右。目前經(jīng)濟(jì)增長仍然較為緩慢，這會影響我國商業(yè)銀行不良貸款率。

（二）政府干預(yù)信貸投放

政府為了扶持某些行業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致影響商業(yè)銀行的放款意愿，從而導(dǎo)致了一些不良貸款的形成。

（三）信用與法律環(huán)境

信用是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中不可缺少的準(zhǔn)則。而銀行作為市場經(jīng)濟(jì)中的核心企業(yè)之一，信用環(huán)境對銀行的影響力是巨大的。信用環(huán)境差的區(qū)域，部分貸款客戶誠信不夠、道德水準(zhǔn)不高、企業(yè)文化建設(shè)基礎(chǔ)較弱等，盡管其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較硬、發(fā)展前景較好，但強(qiáng)項(xiàng)抵不了弱項(xiàng)，其中一些客戶盡管有還款能力，但還款意愿很差，對銀行貸款構(gòu)成潛在威脅，嚴(yán)重影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。

（四）企業(yè)經(jīng)營、投資失誤

一些單位領(lǐng)導(dǎo)通過關(guān)系從銀行獲得貸款，但是其經(jīng)營不利，從而導(dǎo)致沒有收到預(yù)期的效益，從而導(dǎo)致貸款不能按時(shí)償還甚至還使企業(yè)無法正常經(jīng)營下去，為了使企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不得不又一次向銀行貸款，這樣如此下去的惡性循環(huán)，企業(yè)經(jīng)營稍有不慎就會使企業(yè)倒閉、銀行貸款無法償還。其次，一些企業(yè)對投資的項(xiàng)目可行性分析不合理，使得投資沒有達(dá)到預(yù)期的收益，甚至發(fā)生虧損，從而使增加的貸款形成為不良貸款，最終無法償還。

（五）銀行風(fēng)險(xiǎn)防控意識不夠

個(gè)別員工為了個(gè)人利益，片面追求自身效益，淡化了風(fēng)險(xiǎn)意識或存在僥幸心理，這也是不良貸款增加的一個(gè)重要原因。

三、我國商業(yè)銀行不良貸款的應(yīng)對舉措

應(yīng)對我國商業(yè)銀行不良貸款的方式有許多，主要是要防范由于信用問題而引起的風(fēng)險(xiǎn)，因此要解決那些可能引起貸款違約的因素。

（一）過濾和跟蹤

銀行要從許多的貸款申請者中過濾掉那些償還能力較小的客戶，為了做到這一點(diǎn)銀行得從每一位借款人哪里收集大量有用的資料。曾在美國花旗銀行工作過的以為負(fù)責(zé)人曾說：銀行業(yè)的工作就是生產(chǎn)信息。當(dāng)有人進(jìn)入銀行申請貸款時(shí)，需要填寫一些披露大量財(cái)務(wù)信息和信用信息的表格，銀行運(yùn)用這些信息，再進(jìn)行調(diào)查和判斷，算出借款人的“信用度”，決定貸款與否。貸款一旦發(fā)放，還需要對借款人所從事的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行“5C”審查，并做好貸后監(jiān)測

銀行工作人員在審查貸款資料中，應(yīng)對貸款申請人展開“5C”嚴(yán)格審查，即對貸款申請人的Character品德、Capital資本、 Collateral擔(dān)保、Condition of business經(jīng)營狀況、Capacity能力等五個(gè)方面進(jìn)行嚴(yán)格審查。如果發(fā)現(xiàn)其中任何一項(xiàng)不符合要求，就不應(yīng)批準(zhǔn)其貸款申請。即使這五項(xiàng)都通過審查， 銀行也應(yīng)對其資金的使用加以跟蹤監(jiān)測，看其貸款用途是否屬實(shí)，對其進(jìn)行事中控制；最后當(dāng)貸款即將到期時(shí)，貸款人如果不能按時(shí)還貸時(shí)，那么商業(yè)銀行應(yīng)對貸款人采取相應(yīng)的措施，例如拍賣質(zhì)押品、向擔(dān)保人追索等，盡量將損失降到最低。

（三）銀行實(shí)行信用配給

銀行實(shí)行信用配給通常有以下兩種情況出現(xiàn)：一種是不管借款人支付的利率有多高，銀行都不會發(fā)放任何數(shù)額的貸款給借款人；第二種情況是銀行會發(fā)放一部分貸款給借款人，但是不會全額發(fā)放，額度低于借款人的要求。為什么銀行不愿意發(fā)放任何貸款給那些愿意支付較高利率的貸款申請者呢，原因是這些人大多是想投資于風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，而這些項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)太大，一旦投資失誤，預(yù)期的收益就無法收回，貸款也就難以償還，因此銀行為了防范這種風(fēng)險(xiǎn)，寧愿不發(fā)放任何高利率貸款。對于第二種形式的貸款是為了防范道德風(fēng)險(xiǎn)，一般而言貸款規(guī)模越大，借款人從事那些大額高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)的可能性就越大，因此不能按時(shí)償還的可能性就越大，而對于小額借款大部分借款者為了保護(hù)其信用都能想辦法償還，這就是為什么銀行會在貸款申請者的貸款額度上用“砍一刀”的方式來實(shí)行信用配給。

（四）抵押與補(bǔ)償余額要求

抵押貸款是指那些貸款申請者提前與商業(yè)銀行約定，貸款申請人承諾如果貸款人沒有按期歸還本金與利息，那么到期借款人將抵押物作為償還貸款的一種貸款方式。抵押貸款可在貸款發(fā)生違約時(shí)，貸款人通過出售抵押物以彌補(bǔ)損失。還有一種特殊的抵押焦總補(bǔ)償余額，即取得貸款的企業(yè)必須在該銀行支票存款賬戶上至少保留規(guī)定的最低余額的資金，一旦企業(yè)發(fā)生違約，銀行可用這補(bǔ)償余額彌補(bǔ)貸款損失。補(bǔ)償余額不僅有抵押功能，還將提高貸款償還的可能性，因?yàn)樗兄阢y行觀察企業(yè)的支付活動(dòng)，了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，加強(qiáng)對企業(yè)的監(jiān)控。因此抵押和償還余額是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。

（五）與可信任的客戶建立長期的合作

如果一家企業(yè)與銀行建立長期的合作，例如借款者在這家銀行長期有存款賬戶或支票賬戶，那么該銀行就會通過這些信息了解該家企業(yè)的資產(chǎn)及資金流動(dòng)狀況等，或者該企業(yè)與銀行經(jīng)常借款，銀行就會根據(jù)其以往的償還情況了解其企業(yè)的償債能力及其企業(yè)信用等情況，對于這樣長期合作的企業(yè)，銀行在決定貸款與否時(shí)就會比較容易，并且在一定程度上也能有效地降低其不良貸款率。

目前我國正處在經(jīng)濟(jì)增長轉(zhuǎn)型時(shí)期，商業(yè)銀行的巨額不良資產(chǎn)嚴(yán)重威脅我國金融體系的安全與穩(wěn)定。因此，商業(yè)銀行要不斷完善自身積極應(yīng)對各種貸款風(fēng)險(xiǎn)，努力把不良貸款率控制在最低水平。只有全體員工共同努力有效防范不良資產(chǎn)，才能提高經(jīng)營效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]朱朝暉.我國國有商業(yè)銀行不良貸款成因及風(fēng)險(xiǎn)防范對策研究[D].南開大學(xué)，2011.

[2]馬振國.新形勢下我國商業(yè)銀行不良貸款的影響因素研究[D].吉林大學(xué)，2015.

（作者單位：內(nèi)蒙古商貿(mào)職業(yè)學(xué)院）