國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對(duì)策

王樹貴

[摘 要]國(guó)企改革關(guān)系到中國(guó)夢(mèng)的成敗，其中關(guān)鍵其能否順利建立符合市場(chǎng)機(jī)制和法律規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。本文圍繞法人治理結(jié)構(gòu)的核心指出目前國(guó)企改制后普遍存在的問題，并提出了建議。

[關(guān)鍵詞]公司法 法人治理結(jié)構(gòu) 國(guó)企改革 內(nèi)部人控制

中圖分類號(hào)：D922.291.91 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）12-0046-01

《公司法》1993年出臺(tái)以來不斷完善，但困擾國(guó)企深入改革的一些理論和實(shí)際問題依然存在，要真正建立起激勵(lì)和制約相結(jié)合的法人治理結(jié)構(gòu)，尚有許多問題需要完善。

一、 國(guó)有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題

（一）國(guó)有企業(yè)所有者事實(shí)上缺位狀況仍未解決，由此產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問題

理論上，改制后的公司因國(guó)家股的存在，全民所有是個(gè)很空洞的概念，造成所有者事實(shí)上的缺位，國(guó)家沒有人真正對(duì)其企業(yè)虧損負(fù)責(zé)。同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者可以乘機(jī)謀取私利，從而滋生“內(nèi)部人控制”問題，嚴(yán)重破壞公司法人治理結(jié)構(gòu)，相互間的制衡關(guān)系遭到破壞。

（二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)企沒能成為市場(chǎng)主體

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)企改革沒能吸收更多的投資者參與，產(chǎn)權(quán)主體多元化進(jìn)展緩慢，大部分還是國(guó)有獨(dú)資，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司法人實(shí)體地位難以實(shí)現(xiàn)，國(guó)企產(chǎn)權(quán)制度改革難以到位，企業(yè)內(nèi)部多元利益主體制衡，法人治理結(jié)構(gòu)有形無實(shí)。

（三）關(guān)于股東大會(huì)的問題

由于產(chǎn)權(quán)過分集中，加之我國(guó)證券市場(chǎng)尚不成熟，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)是尚未建立，而社會(huì)個(gè)人持股有限，投機(jī)氛圍濃厚，不關(guān)心公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，更注重公司短期股價(jià)，即便有小股東關(guān)心，也因股權(quán)比例低而心有余力不足。

（四）關(guān)于董事會(huì)的問題

1.董事會(huì)的產(chǎn)生和運(yùn)作不規(guī)范。一些公司董事長(zhǎng)的產(chǎn)生多是上級(jí)任命或選舉前與主管部門協(xié)商產(chǎn)生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會(huì)來決定，但董事的產(chǎn)生具有很大隨意性，由政府機(jī)構(gòu)指派。由于沒有立法和合理的報(bào)酬，董事們往往不敢法獨(dú)立行使職權(quán)。

2.董事會(huì)成員與經(jīng)理層常常是一套班子兩塊牌子。因國(guó)企董事長(zhǎng)還兼任國(guó)企國(guó)資代表，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)合二為一，很容易重復(fù)改制前的管理模式，董事會(huì)取代了經(jīng)理層，而不是監(jiān)管經(jīng)理層，董事會(huì)代表股東權(quán)益的作用失效。

3.把公司分權(quán)----制衡機(jī)制看成董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，甚至是董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。未經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，董事長(zhǎng)處處以法人代表和一把手自居，民主科學(xué)的決策機(jī)制沒能形成，擾亂了公司的責(zé)任體制。

（五）關(guān)于監(jiān)事會(huì)的問題

監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用無從發(fā)揮。監(jiān)事會(huì)是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中一個(gè)至關(guān)重要的組成部分。但國(guó)企改制后一般是國(guó)家占股權(quán)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，監(jiān)事會(huì)成員國(guó)家指定，造成監(jiān)事會(huì)很難發(fā)揮作用，另外，很多監(jiān)事對(duì)企業(yè)了解甚少，基本不來企業(yè)，何談發(fā)揮作用。

（六）關(guān)于經(jīng)理層的問題

許多國(guó)企改制后對(duì)干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結(jié)構(gòu)完全不符，徒有公司的外表，根本體現(xiàn)不出董事會(huì)與經(jīng)理層的委托代理關(guān)系，破壞了公司法人治理結(jié)構(gòu)之間的層層制衡的關(guān)系。

實(shí)際表明：一方面我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)中對(duì)經(jīng)理層權(quán)力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問題。

（七）新“三會(huì)”與老“三會(huì)”的關(guān)系問題

公司法明確規(guī)定：公司黨組織按照黨章要求開展活動(dòng)，公司工會(huì)代表職工就勞動(dòng)報(bào)酬、福利、保險(xiǎn)等事項(xiàng)同公司簽訂集體合同。上述規(guī)定使得在實(shí)踐中必然會(huì)發(fā)生如何處理新“三會(huì)”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）和老“三會(huì)”（黨委會(huì)、工會(huì)、職代會(huì)）之間的關(guān)系問題。其中，最重要的是黨委會(huì)及其組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位問題。

在現(xiàn)行國(guó)企干部管理體制下，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)在干部管理體系中級(jí)別相同，二者關(guān)系的協(xié)調(diào)有些是公司法難以規(guī)范的。與此類似，黨委書記、與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理三者的關(guān)系也如此，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下的工會(huì)也因此受到影響。實(shí)際上，新老“三會(huì)”的關(guān)系問題實(shí)質(zhì)就是即董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理之間的關(guān)系，會(huì)對(duì)公司的治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生決定性影響，人際關(guān)系成了決定公司治理結(jié)構(gòu)有效運(yùn)行的決定因素。

二、從法律層面探討完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須克服法人治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象。因此，筆者認(rèn)為：

（一）完善國(guó)企改制立法

雖然，有《國(guó)有資產(chǎn)法》、《國(guó)有企業(yè)改制法》確保出資人到位，國(guó)資委也獨(dú)立于政府部門，但要將國(guó)資管理和體制改革的宏觀決策落到實(shí)處，仍需完善法律法規(guī)。建立中央和地方政府分別代表國(guó)家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益、權(quán)力、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)、管事、管人相結(jié)合的國(guó)有資產(chǎn)管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內(nèi)部人控制問題”。

（二）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化

國(guó)企改制后，國(guó)家股處于絕對(duì)控制地位，董事會(huì)封閉運(yùn)作，公司經(jīng)營(yíng)者的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)未能落實(shí)。要改變這種狀況，必須實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化；由此，“三會(huì)”和總經(jīng)理之間相互制衡的決策與管理、約束機(jī)制的才能正常運(yùn)行，也才能真正落實(shí)公司法人的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)。

（三）真正突出公司股東大會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位

在公司改制過程中，通過建立合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股東大會(huì)被控制，從而保證股東會(huì)、董事會(huì)人員選舉產(chǎn)生。這樣才能最終真正落實(shí)股東大會(huì)作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位，發(fā)揮其真正作用。

（四）強(qiáng)化公司董事會(huì)制度的核心作用

1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定的程序選舉董事、組成董事會(huì)，杜絕董事會(huì)產(chǎn)生的隨意性、董事長(zhǎng)兼任總經(jīng)理以及董事會(huì)成員與經(jīng)理層人員高度重合的現(xiàn)象。真正建立董事會(huì)和總經(jīng)理之間的委托代理關(guān)系。

2.公司黨委負(fù)責(zé)人和職工代表依法進(jìn)入董事會(huì)，優(yōu)化其結(jié)構(gòu)和功能，以防止公司出現(xiàn)多個(gè)決策中心；同時(shí)，強(qiáng)化董事會(huì)的決策支持系統(tǒng)，確保集體決策，防止內(nèi)部合謀，所害小股東權(quán)益。

3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結(jié)構(gòu)更加透明。給予股東會(huì)和董事會(huì)之間的信托法律關(guān)系，公司股東有權(quán)獲悉關(guān)于董事活動(dòng)、薪酬以及商業(yè)利益的相關(guān)信息。

4.建立董事責(zé)任追究制度，確保董事代表股東利益。

（五）進(jìn)一步完善公司經(jīng)理層運(yùn)作機(jī)制，建立有效的競(jìng)聘、激勵(lì)、約束機(jī)制，這是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重點(diǎn)

1.實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，完善經(jīng)營(yíng)報(bào)酬制度。根據(jù)公司的規(guī)模、性質(zhì)等具體情況實(shí)行經(jīng)營(yíng)者持股，同時(shí)，報(bào)酬與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)掛鉤。

2.嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)理層的董事會(huì)授權(quán)制，避免產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，完善競(jìng)聘制度。在經(jīng)理與公司之間，形成真正的勞動(dòng)合同法律關(guān)系。

（六）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能、真正發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用

1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定選舉組成監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)忠實(shí)履行職責(zé)，監(jiān)督糾正公司、董事、經(jīng)理層在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法違規(guī)及違反公司章程的行為，并將有關(guān)情況如實(shí)向股東大會(huì)報(bào)告。

2.牢固樹立監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)的法律觀念，建立和完善監(jiān)事會(huì)的責(zé)任機(jī)制和約束機(jī)制，明確權(quán)利與義務(wù)；引進(jìn)外部監(jiān)事制度或?qū)嵭谢旌媳O(jiān)事制度。

國(guó)企是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體和支柱，國(guó)企改制二十年取得了很大的成績(jī)，但問題不能回避，為了是國(guó)企更快更好地發(fā)展，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并形成有中國(guó)特色的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)于探索國(guó)企深入改革，開創(chuàng)有中國(guó)特色的社會(huì)主義具有重要意義。

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