國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

劉紹春

（內(nèi)蒙古大興安嶺森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙牙克石022100）

改革實(shí)踐

國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

劉紹春

（內(nèi)蒙古大興安嶺森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙牙克石022100）

在當(dāng)前信用環(huán)境整體完善不足的狀況下商業(yè)銀行于國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資（英文簡(jiǎn)稱(chēng)TF）方面較為容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)?；诖司蛧?guó)內(nèi)TF內(nèi)涵以及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出了有效調(diào)整工作機(jī)制，強(qiáng)化審核貿(mào)易背景，監(jiān)控回款融資資金，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制等控制TF風(fēng)險(xiǎn)的措施。

融資風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制；國(guó)內(nèi)貿(mào)易

時(shí)代發(fā)展大環(huán)境下商業(yè)銀行所涉及的TF業(yè)務(wù)已經(jīng)成功覆蓋人民幣以及外幣，同時(shí)更加由國(guó)內(nèi)貿(mào)易拓展到國(guó)際貿(mào)易，隨著當(dāng)前國(guó)內(nèi)保理以及信用證等融資產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展，各大商業(yè)銀行也將國(guó)內(nèi)TF資產(chǎn)業(yè)務(wù)予以了較大化的關(guān)注。

1 初探國(guó)內(nèi)TF內(nèi)涵和風(fēng)險(xiǎn)

1.1 TF內(nèi)涵

國(guó)內(nèi)TF主要指的是依托于真實(shí)貿(mào)易環(huán)境并嚴(yán)格遵循貿(mào)易結(jié)算要求進(jìn)而為廣大企業(yè)提供信用支持或者是建立在流動(dòng)資金基礎(chǔ)上的人民幣融通。當(dāng)前國(guó)內(nèi)眾多商業(yè)銀行均設(shè)置有TF產(chǎn)品，普遍包含信用證下賣(mài)方議付以及買(mǎi)方押匯和相應(yīng)的福費(fèi)廷、綜合保理以及發(fā)票貼現(xiàn)等等。一般TF業(yè)務(wù)具備內(nèi)在自?xún)斝蕴攸c(diǎn)，簡(jiǎn)單來(lái)講自?xún)攺?qiáng)調(diào)了企業(yè)需要用自身銷(xiāo)售收入來(lái)作為主要還款來(lái)源，因此只要處于真實(shí)貿(mào)易環(huán)境同時(shí)交易對(duì)手均具備較為雄厚生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)實(shí)力，保證連續(xù)性貿(mào)易活動(dòng)以及良好信用記錄就可以實(shí)現(xiàn)TF自?xún)斝訹1]。

1.2 識(shí)別TF主要風(fēng)險(xiǎn)

如果就國(guó)內(nèi)TF內(nèi)涵而言其具備較小產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，然而在具體實(shí)務(wù)操作環(huán)節(jié)中由于流貸化TF的存在，加之并未嚴(yán)格按照TF業(yè)務(wù)管理以及客戶(hù)準(zhǔn)入規(guī)范操作，導(dǎo)致TF風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。識(shí)別TF主要風(fēng)險(xiǎn)集中在兩方面。

第一種風(fēng)險(xiǎn)易出現(xiàn)在第一還款方面，即相關(guān)TF客戶(hù)實(shí)際銷(xiāo)售項(xiàng)回款存在一定風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在企業(yè)變?cè)旎蛘呤莻卧熨Q(mào)易背景，簡(jiǎn)單來(lái)講就是賣(mài)方和相應(yīng)的買(mǎi)方根本無(wú)交易活動(dòng)，該種狀況下企業(yè)提供偽造汽運(yùn)單據(jù)以及虛開(kāi)增值稅發(fā)票等等進(jìn)而從銀行實(shí)現(xiàn)TF資產(chǎn)的不良套取，又或者是銀行根本沒(méi)有監(jiān)控企業(yè)銷(xiāo)售回款同時(shí)更沒(méi)有對(duì)融資期限予以有效確定。

第二種風(fēng)險(xiǎn)則易出現(xiàn)在第二還款方面，通常銀行會(huì)對(duì)國(guó)內(nèi)TF項(xiàng)下融資主體予以追索權(quán)的實(shí)際保留，簡(jiǎn)單來(lái)講如果第一還款存在一定風(fēng)險(xiǎn)則銀行就可以向具體的第二還款企業(yè)主體實(shí)施追償，但是如果第二還款企業(yè)主體出現(xiàn)斷裂性資金鏈以及經(jīng)營(yíng)不善等狀況，更加無(wú)相應(yīng)抵質(zhì)押物，則最終引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)[2]。

2 控制國(guó)內(nèi)TF風(fēng)險(xiǎn)的措施

2.1 有效調(diào)整工作機(jī)制

控制國(guó)內(nèi)TF風(fēng)險(xiǎn)需要將商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)方面工作機(jī)制予以有效調(diào)整，具體來(lái)講，對(duì)中后臺(tái)相應(yīng)崗位職責(zé)予以明確，貸前環(huán)節(jié)對(duì)客戶(hù)準(zhǔn)入以及審核進(jìn)行強(qiáng)化，尤其是對(duì)企業(yè)歷史信用以及歷史交易嚴(yán)格考察，貸中環(huán)節(jié)確定有效清晰賬期，貸后環(huán)節(jié)則需要監(jiān)控企業(yè)回款，更加需要?jiǎng)討B(tài)化對(duì)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)狀況以及運(yùn)營(yíng)狀態(tài)進(jìn)行數(shù)據(jù)掌握。此外對(duì)相應(yīng)TF業(yè)務(wù)工作者予以重點(diǎn)培訓(xùn)，定期展開(kāi)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，在培訓(xùn)中剖析典型業(yè)務(wù)案例以及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)而將其合規(guī)意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有效提高。

2.2 強(qiáng)化審核貿(mào)易背景

控制國(guó)內(nèi)TF風(fēng)險(xiǎn)還需要強(qiáng)化審核貿(mào)易背景，具體來(lái)講，對(duì)客戶(hù)信息以及市場(chǎng)信息予以及時(shí)捕捉，站在宏觀視角對(duì)貿(mào)易背景是否合理以及真實(shí)予以判斷，尤其是需要對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行正確識(shí)別和高度關(guān)注，而不能僅僅是依托于交易雙方提供的交易單證來(lái)判斷[3]，在此過(guò)程中貸前以及貸中和相應(yīng)的貸后環(huán)節(jié)應(yīng)該密切配合，深層次對(duì)貿(mào)易中交易雙方予以信息核對(duì)，嚴(yán)格依據(jù)信息流以及資金流和相應(yīng)物流三匹配原則綜合考察貿(mào)易背景，從而避免交易雙方通過(guò)虛假或者是關(guān)聯(lián)交易將信貸資金不良套取。

2.3 監(jiān)控回款融資資金

控制國(guó)內(nèi)TF風(fēng)險(xiǎn)除了需要緊抓上述兩方面之外，還需要監(jiān)控回款融資資金。具體來(lái)講，如果是賣(mài)方類(lèi)的相應(yīng)融資需要賣(mài)方進(jìn)行回款專(zhuān)戶(hù)的有效開(kāi)立，促使銷(xiāo)售資金能夠在該專(zhuān)戶(hù)予以直接回籠，此過(guò)程中由銀行予以嚴(yán)格管理監(jiān)控，避免出現(xiàn)資金抽逃等風(fēng)險(xiǎn)。如果是買(mǎi)方類(lèi)的相應(yīng)融資則需要將賬期依據(jù)其銷(xiāo)售回籠時(shí)間予以良好確定，加大對(duì)買(mǎi)方向賣(mài)方融資付款現(xiàn)象的監(jiān)控力度。

2.4 構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制

控制國(guó)內(nèi)TF風(fēng)險(xiǎn)還需要構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制，具體來(lái)講，需對(duì)國(guó)內(nèi)TF客戶(hù)進(jìn)行定期風(fēng)險(xiǎn)良好排查，從交易維度以及產(chǎn)品維度和相應(yīng)的客戶(hù)維度、行業(yè)維度等多方面排查梳理，前瞻性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理[4]，尤其是需要對(duì)還款資金不明來(lái)源以及借新還舊和相應(yīng)的股東借款等等異常狀況予以重點(diǎn)關(guān)注，一旦發(fā)現(xiàn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)苗頭就需要立即采取有效措施，進(jìn)而將風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)控制。

綜上分析可知，現(xiàn)今國(guó)內(nèi)貿(mào)易的良好發(fā)展催生出了國(guó)內(nèi)TF業(yè)務(wù)，可以說(shuō)從國(guó)內(nèi)TF發(fā)展空間上講較為良好，但是由于當(dāng)前國(guó)家還未構(gòu)建健全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由此在國(guó)內(nèi)TF方面也就較為容易出現(xiàn)一定的風(fēng)險(xiǎn)，而針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)就需要監(jiān)控回款融資資金以及構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)排查機(jī)制等等。

[1]熊巍巍.以創(chuàng)新的供應(yīng)鏈融資促進(jìn)外貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)型:基于供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理視角[J].國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì),2014（3）:59-62.

[2]陸怡舟,巢雅琳.對(duì)大宗商品貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)分析:基于對(duì)青島港融資銅騙貸事件的思考[J].國(guó)際金融,2014（8）:55-59.

[3]潘玉祥,石蘊(yùn)璐,葉斌.基于層次分析法的貿(mào)易融資主體監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系研究[J].金融縱橫,2015（1）:44-52.

[4]劉莉萍.論商貿(mào)企業(yè)短期貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2015（7）:177.

［責(zé)任編輯：路 實(shí)］

Risk Identification and Controlof Domestic Trade Financing

LIUShao-chun
(Greater Khingan Range forest industry RefcoGroup Ltd,Yakeshi,InnerMongolia022100,China)

Under the condition that the overall lack of improvement in the current credit environment, commercial banks ismore likely to risk in the domestic trade financing(TF).Based on this analyzes the connotation of the domestic TFand risk,proposes the effective adjustmentworkmechanism,strengthens the audit of the trade background,monitors payment financing,constructs risk investigation mechanism and othermeasures to control the risk of TF.

Financing Risk;Risk Control;Domestic Trade

F832

A

1673-5919（2016）06-0042-02

10.13691/j.cnki.cn23-1539/f.2016.06.011

2016-07-19

劉紹春（1961-），男，河北廊坊人，經(jīng)濟(jì)師。研究方向：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易。