淺析住房公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

馬燕

【摘 要】為讓更多的人享受到低息貸款的住房公積金政策，公積金的準(zhǔn)入、歸集、提取、貸款等各方面均有所放寬。隨著資金量愈來愈多，如何管好用好資金，做好內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控，保證資金安全成為公眾關(guān)注的焦點(diǎn)。本文從各環(huán)節(jié)的具體業(yè)務(wù)出發(fā)，分析風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問題及應(yīng)對(duì)措施。

【關(guān)鍵詞】住房公積金；業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)防控

一、住房公積金管理中心內(nèi)部防控制度存在的問題

一是領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，注重業(yè)務(wù)發(fā)展，而忽略內(nèi)部控制。

二是人員編制較少，多數(shù)干實(shí)事的人是聘用人員或勞務(wù)派遣制。不能實(shí)行同工同酬，造成他們消極怠工，未能盡職盡責(zé)，認(rèn)真履行各項(xiàng)制度。

三是沒有與公安系統(tǒng)、房地產(chǎn)系統(tǒng)、人行征信系統(tǒng)建立聯(lián)網(wǎng)互查機(jī)制。

四是軟件升級(jí)迫在眉睫。系統(tǒng)軟件比較落后，各地采用不同的軟件，為軟件升級(jí)帶來諸多不便。

二、公積金管理業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.歸集業(yè)務(wù)存在的問題及原因

首先，繳存單位不按月繳存公積金，有的按季、按年。甚至有職工急著提取或貸款時(shí)才臨時(shí)繳款。存在這種繳存風(fēng)險(xiǎn)的原因有兩方面：一方面是公積金中心催繳不利；另一方面單位經(jīng)辦人可能出現(xiàn)個(gè)人挪用、公款私存。其次，繳存的數(shù)據(jù)存在串戶現(xiàn)象。工作人員責(zé)任心不強(qiáng)，未能復(fù)核確認(rèn)。記賬成功后一旦串戶人員提取公積金，事后追回難度較大。

2.提取業(yè)務(wù)存在的問題及原因

主要就是騙提風(fēng)險(xiǎn)。其原因在于：一是有許多職工存在誤區(qū)，認(rèn)為我自己的錢為什么不能提取，放在公積金中心也沒有利息，不如想辦法提出來。二是子女買房想提父母的公積金，但是因?yàn)闆]有父母一方的名字，不符合現(xiàn)行提取條件。三是家里其他特殊原因需要用錢，但又不符合提取條件。

3.貸款業(yè)務(wù)存在的問題及原因

首先，只在簽約前對(duì)開發(fā)商資信情況審查，而沒有進(jìn)行后續(xù)跟蹤審查。一旦開發(fā)商出現(xiàn)資金鏈斷裂，甚至資不抵債，出現(xiàn)“爛尾樓”等情況，貸款不能回收的風(fēng)險(xiǎn)非常大。其次，放貸前風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)貸款人收入、信用、貸款用途及保證人資格審查不細(xì)，對(duì)抵押房產(chǎn)權(quán)屬價(jià)值認(rèn)定不準(zhǔn)。再次，貸款發(fā)放后，對(duì)后續(xù)還款情況監(jiān)管不到位，對(duì)逾期催收力度較小。重貸前的審查，輕貸后管理。

4.財(cái)務(wù)方面存在的問題及原因

一是大額資金調(diào)度和轉(zhuǎn)存定期存款缺乏相關(guān)的審批流程和制度。僅僅有相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和領(lǐng)導(dǎo)的簽字審批。未能給銀行公平競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)會(huì)，也易發(fā)生徇私舞弊。

二是開發(fā)商所交的公積金貸款保證金管理模式不統(tǒng)一，風(fēng)險(xiǎn)較大。有的留在開發(fā)商專戶，公積金中心通過加一枚印鑒進(jìn)行監(jiān)控；有的交到公積金中心專戶，但為了核算方便在繳交和解付時(shí)進(jìn)行一攬子交易，沒有核算到個(gè)人。一旦出現(xiàn)貸款收不回，需要扣劃保證金時(shí)存在扯皮現(xiàn)象。

5.稽核業(yè)務(wù)存在的問題及原因

一是內(nèi)部稽核重視業(yè)務(wù)檢查，忽略對(duì)內(nèi)部控制的測(cè)試。內(nèi)部稽核重視歸集、提取、貸款、財(cái)務(wù)具體業(yè)務(wù)是否按政策和相關(guān)制度執(zhí)行。有沒有不符合條件違規(guī)提取，違規(guī)貸款的。會(huì)計(jì)核算是否合理合法。是一種事后的檢查。

二是公積金中心的內(nèi)部稽核還處在初級(jí)階段，沒有形成操作細(xì)則，人員大多是各縣臨時(shí)抽的業(yè)務(wù)精英，全憑借稽核人員主觀判斷審查業(yè)務(wù)重點(diǎn)，缺乏權(quán)威性。并且獎(jiǎng)罰力度不足，沒有威懾力。

三、公積金管理中心風(fēng)險(xiǎn)防控制度的對(duì)策

一是規(guī)范各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建立風(fēng)險(xiǎn)防控與責(zé)任追究。領(lǐng)導(dǎo)為風(fēng)險(xiǎn)防控的第一責(zé)任人。領(lǐng)導(dǎo)的重視會(huì)影響整個(gè)公積金中心的風(fēng)險(xiǎn)防控氛圍。具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任到人。重大事項(xiàng)要集體決策審批、不相容職務(wù)分離，將違規(guī)操作消滅在萌芽狀態(tài)。

二是努力與相關(guān)部門協(xié)調(diào)做好人員編制和工資待遇問題，解決職工的后顧之憂。讓職工全身心投入工作，主動(dòng)意識(shí)到只有盡職盡責(zé)才能保住這份工作。

三是加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通與協(xié)調(diào)，盡早實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)互查，資源共享。讓“騙提騙貸”無處生根。

四是統(tǒng)一全國(guó)住房公積金系統(tǒng)軟件，成立專門的部門研究開發(fā)公積金軟件，通過各地的使用反饋，逐步升級(jí)改造，實(shí)現(xiàn)機(jī)控與人防并行。

四、公積金管理中心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的對(duì)策

1.確保繳存的公積金及時(shí)、準(zhǔn)確的計(jì)入職工個(gè)人賬戶

一是在單位開立賬戶時(shí)就宣傳公積金繳存政策，按月、及時(shí)、足額繳存。這樣才不損害職工的利益，才不影響職工的提取和貸款業(yè)務(wù)。專人負(fù)責(zé)催繳工作確保按時(shí)繳納，對(duì)于特殊原因的，需出具緩繳證明，待經(jīng)濟(jì)情況好轉(zhuǎn)時(shí)補(bǔ)繳。二是繳存數(shù)據(jù)的變更由受理件變?yōu)榧崔k件。公積金中心工作人員現(xiàn)場(chǎng)辦理，與單位經(jīng)辦人員共同復(fù)核確認(rèn)。

2.應(yīng)提盡提，多種手段打擊騙提和套取公積金行為

一是積極宣傳公積金政策，讓廣大職工了解住房公積金是為解決職工基本住房問題，是限定用途的。不是存款，想提就提。是用多數(shù)人繳存的公積金解決少數(shù)困難職工的基本住房問題。即使不用，存放在公積金中心也是有利息的。每年6月30日結(jié)息，上年6月30日及之前繳存的公積金按結(jié)息日3個(gè)月整存整取利率結(jié)息，當(dāng)年繳存的公積金按活期利率結(jié)息。

二是放寬提取政策，應(yīng)提盡提。如：子女買房允許提取公積金。公積金中心每年提取一定額度的資金專門用于特困職工子女上大學(xué)等特殊情況提取。

三是防騙提，政府各管理部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的獨(dú)立，在業(yè)務(wù)工作上形成數(shù)據(jù)不共享，給心懷叵測(cè)的人可乘之機(jī)。公積金系統(tǒng)與房產(chǎn)部門管理系統(tǒng)、稅務(wù)部門查詢系統(tǒng)、人行查詢系統(tǒng)建立聯(lián)網(wǎng)互查機(jī)制。第一時(shí)間核實(shí)提取資料及提取人身份的真實(shí)性，同時(shí)提高辦事效率。加強(qiáng)與房管部門的溝通和協(xié)調(diào)，杜絕先提公積金后注銷購(gòu)房合同的騙提行為。退還公積金后才同意注銷合同。另外預(yù)防提前還清或提前部分還款提取公積金而實(shí)際不還款套取公積金的行為，專人每月底核實(shí)還款情況，對(duì)未還的催還或要求退還已提公積金。堅(jiān)決杜絕騙提和套取行為。出臺(tái)對(duì)騙提和套取行為的處理辦法，加大處罰力度。endprint

3.降低放貸風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸后管理

一是貸款成立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。不僅在簽約前嚴(yán)格把關(guān)，要求必須“用地規(guī)劃許可證、國(guó)有土地使用證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建設(shè)工程施工許可證、商品房預(yù)售許可證”五證齊全、樓盤封頂、信用良好；更要關(guān)注開發(fā)商的后續(xù)狀況，比如要求開發(fā)商每年提供審計(jì)報(bào)告，不定期抽查樓盤的施工進(jìn)度，對(duì)于非正常停工要了解原因。從銀行等相關(guān)部門了解信用狀況。對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)信用危機(jī)的開發(fā)商要立即停止發(fā)放公積金貸款。

二是從金融部門、房管部門請(qǐng)專家或業(yè)務(wù)精英，以授課的方式進(jìn)行培訓(xùn)，提高工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。提高審核能力，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)水平。

三是連續(xù)逾期3期以上的貸款，對(duì)借款人通過電話等方式進(jìn)行催收，了解逾期原因，告知借款人違約后果；連續(xù)逾期6期以上的貸款，在以上催收方式無效的情況下，由法律顧問協(xié)同委托銀行經(jīng)辦人員上門催收；在規(guī)定期限內(nèi)仍未及時(shí)還款，存在貸款逾期的，根據(jù)情況，采取直接扣劃借款人開發(fā)商的保證金，不足部分扣劃借款人（含配偶、擔(dān)保人、共同還款人）個(gè)人住房公積金賬戶內(nèi)余額償還逾期貸款本息，或通過法律手段催收，按照法律程序申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行，及時(shí)進(jìn)行抵押物處置。出現(xiàn)損失的，應(yīng)及時(shí)申報(bào)壞帳核銷。同時(shí)做好對(duì)每次貸款催收情況的登記工作。

4.保證資金安全，防止徇私舞弊

一是制定具體的業(yè)務(wù)流程和制度，采取優(yōu)勝劣汰的原則，每季度對(duì)各家銀行業(yè)務(wù)能力、服務(wù)態(tài)度等綜合考評(píng)。決定下一季度轉(zhuǎn)存定期的資金量。一方面促進(jìn)銀行之間的公平競(jìng)爭(zhēng)，將考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛鉤；另一方面對(duì)大額資金調(diào)度和轉(zhuǎn)存定期按照流程和制度，采取集體決策審批，杜絕徇私舞弊。

二是統(tǒng)一保證金管理模式。公積金中心開設(shè)專戶存儲(chǔ)，并且按開發(fā)商進(jìn)行二級(jí)明細(xì)核算，按借款人設(shè)立三級(jí)明細(xì)電子臺(tái)賬。在放款前按貸款金額的一定比例（一般10%），繳交保證金。分錄為借：住房公積金存款/其他/某某開發(fā)商，貸：其他應(yīng)付款/貸款保證金。當(dāng)期房預(yù)抵押證換為現(xiàn)房他項(xiàng)證，開發(fā)商結(jié)束階段性擔(dān)保，解付已交的保證金。分錄相反。在擔(dān)保期間，借款人不能按時(shí)還款，首先扣劃保證金，不足部分扣劃借款人（含配偶、擔(dān)保人公積金）。使貸款不能回收風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

5.重視內(nèi)部控制測(cè)試，完善稽核制度

一是在對(duì)具體業(yè)務(wù)檢查前，應(yīng)先進(jìn)行控制測(cè)試。看內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的是否合理？運(yùn)行的是否有效？采用穿行測(cè)試的方法，觀察具體業(yè)務(wù)在辦理時(shí)有沒有內(nèi)部控制，有沒有執(zhí)行內(nèi)控，從而識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、采取應(yīng)對(duì)措施，有針對(duì)性的找出重點(diǎn)檢查方向。甚至可以對(duì)內(nèi)部控制提出意見和建議，做到預(yù)防為主，不是頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳。

二是安排即精通公積金政策、法規(guī)，又精通具體業(yè)務(wù)的專職稽核人員，盡快制定出具有權(quán)威性的稽核制度。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)放書面整改通知書，限期整改。對(duì)整改不到位的追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。內(nèi)部稽核不僅促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)步，也給抱著僥幸心理想違規(guī)的人員以威懾。

總之，全員參與，全程風(fēng)險(xiǎn)防控，管好用好資金，使住房公積金管理工作再上新臺(tái)階。

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