金融控股公司構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)的思考

魏剛

【摘要】金融控股公司能利用資源協(xié)調(diào)效應(yīng)，取得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，但集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也將產(chǎn)生不同經(jīng)營(yíng)主體風(fēng)險(xiǎn)的相互交織、傳遞，風(fēng)險(xiǎn)管理極其復(fù)雜。本文從實(shí)現(xiàn)金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)資源協(xié)同出發(fā)，討論構(gòu)建“綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)”的思路，尋求適應(yīng)金融控股公司發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理之路。

【關(guān)鍵詞】金融控股 構(gòu)建 風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)

隨著金融業(yè)態(tài)發(fā)展，出現(xiàn)越來(lái)越多的金融控股類公司，此類市場(chǎng)主體發(fā)揮了資源集約的優(yōu)勢(shì)，有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，但同時(shí)也擴(kuò)大了傳統(tǒng)單一金融主體的風(fēng)險(xiǎn)。金融控制公司如何集中、有效的管理各類風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具至關(guān)重要。本文從實(shí)現(xiàn)母子公司之間、各經(jīng)營(yíng)單元之間風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)資源的協(xié)同出發(fā)，提出構(gòu)建“綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)”，建設(shè)集風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、審計(jì)查證、內(nèi)控評(píng)估、查詢分析、項(xiàng)目管理等功能于一體的金融控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理提供規(guī)范化、系統(tǒng)化的工具，以適應(yīng)金融控股公司戰(zhàn)略發(fā)展的需要。

一、構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)工具平臺(tái)的基礎(chǔ)

實(shí)行綜合化經(jīng)營(yíng)必然要面對(duì)龐大、復(fù)雜的管理對(duì)象和客體，健全的機(jī)制、科學(xué)的方法、先進(jìn)的工具，每一項(xiàng)都非常重要，任何一項(xiàng)的缺失或不完善都可能影響綜合化經(jīng)營(yíng)效果的下降。面對(duì)日益擴(kuò)大的業(yè)務(wù)范圍和海量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，無(wú)論是處于風(fēng)險(xiǎn)管理體系第二道防線的風(fēng)險(xiǎn)控制，還是處于第三道防線的內(nèi)部審計(jì)，如果沒(méi)有一套適宜的工具和方法，風(fēng)險(xiǎn)管理工作將很難發(fā)揮服務(wù)公司發(fā)展目標(biāo)的作用。依靠信息技術(shù)建立系統(tǒng)管理工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)工作來(lái)說(shuō)，都是當(dāng)前業(yè)界管理工具最佳的實(shí)務(wù)。且風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部審計(jì)在工作協(xié)同、工作目標(biāo)、對(duì)象、方法等方面的趨同使建設(shè)綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)成為必要和可能。

（一）基于技術(shù)“協(xié)同”，構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)控評(píng)價(jià)的結(jié)果，可以為按風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向制定審計(jì)計(jì)劃提供支撐，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的疑點(diǎn)和異常，可以提高審計(jì)檢查的針對(duì)性和有效性。反過(guò)來(lái)，審計(jì)結(jié)果經(jīng)過(guò)分析提煉，可以完善監(jiān)控指標(biāo)和預(yù)警模型，上述工作價(jià)值有必要通過(guò)建立統(tǒng)一的技術(shù)平臺(tái)予以實(shí)現(xiàn)。

（二）基于要素“趨同”，構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)

無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警，還是審計(jì)分析、查證，依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、使用的方式方法、確認(rèn)的最終結(jié)果、工作的最終目標(biāo)等都有趨同性，特別是在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)信息技術(shù)化程度較高的情況下，都需要依賴信息技術(shù)的支撐，因此，建設(shè)統(tǒng)一的技術(shù)平臺(tái)具備現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)。

（三）對(duì)標(biāo)同業(yè)，有可借鑒的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)

從本世紀(jì)初，以國(guó)有商業(yè)銀行為代表的金融機(jī)構(gòu)著手建設(shè)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)，目前一些中小銀行、保險(xiǎn)公司也都建立了此類系統(tǒng)。如工商銀行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)，主要應(yīng)用于持續(xù)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)項(xiàng)目等管理領(lǐng)域。金融同業(yè)成熟的產(chǎn)品為我們構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)提供了可借鑒的樣板。

二、綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)總體框架

基于前述分析，綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)可包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、審計(jì)查證、內(nèi)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理、基礎(chǔ)管理等功能。平臺(tái)建設(shè)的前提是公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)處于相對(duì)穩(wěn)定的階段，同時(shí)平臺(tái)建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，系統(tǒng)規(guī)劃和建設(shè)過(guò)程中充分考慮的靈活性、適應(yīng)性和可擴(kuò)展性。

三、綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)建設(shè)思路

按前述綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)總體框架構(gòu)想，依靠各經(jīng)營(yíng)單元核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)集市，與原始數(shù)據(jù)同步一致，實(shí)現(xiàn)次日同步加載。在數(shù)據(jù)集市之上建設(shè)各項(xiàng)功能子模塊，各子模塊功能各有側(cè)重，為風(fēng)險(xiǎn)管理體系各環(huán)節(jié)提供相應(yīng)的工具支持，同時(shí)各子模塊之間建立信息自動(dòng)傳遞渠道，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理資源效用最大化。

（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)平臺(tái)

主要實(shí)現(xiàn)四方面功能。一是建立并管理監(jiān)測(cè)模型，從各子公司和經(jīng)營(yíng)單元業(yè)務(wù)類型、主要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)流程等維度，確定可能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)結(jié)果造成影響的主要業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，設(shè)計(jì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型；二是定期運(yùn)行監(jiān)測(cè)模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的同步監(jiān)測(cè)；三是監(jiān)測(cè)結(jié)果的歸集展示；四是監(jiān)測(cè)結(jié)果使用的傳遞和跟蹤落實(shí)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)

主要實(shí)現(xiàn)四方面功能。一是建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)模型，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的量化，以及靈活的指標(biāo)管理；二是提供預(yù)警規(guī)則管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)警規(guī)則的靈活定義和參數(shù)化配置；三是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理流程化，提供對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、預(yù)警、調(diào)查、分析、跟蹤、報(bào)告等全流程處理功能，各層級(jí)管理者查可方便查詢風(fēng)險(xiǎn)情況以及工作進(jìn)度；四是提供業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告以及處理結(jié)果統(tǒng)計(jì)報(bào)告，滿足業(yè)務(wù)工作監(jiān)督與決策分析需要。

（三）審計(jì)查證平臺(tái)

主要實(shí)現(xiàn)三個(gè)方面功能：一是建立查證模型庫(kù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作成果共享和規(guī)范管理的目標(biāo)；二是通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)和可定制的審計(jì)程序，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)自動(dòng)提示和結(jié)論判斷；三是利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，支持對(duì)審計(jì)疑點(diǎn)進(jìn)行追蹤分析，獲取審計(jì)證據(jù)。

（四）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)平臺(tái)

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)平臺(tái)嵌入公司有關(guān)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部控制量化評(píng)級(jí)，展現(xiàn)公司的風(fēng)險(xiǎn)分布，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要實(shí)現(xiàn)四個(gè)方面功能：一是建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，形成要素庫(kù)、評(píng)價(jià)模板、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)信息庫(kù)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，確定各個(gè)評(píng)價(jià)點(diǎn)的權(quán)重與分值；二是評(píng)價(jià)項(xiàng)目管理，確定評(píng)價(jià)項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)和內(nèi)容，發(fā)起評(píng)價(jià)項(xiàng)目并進(jìn)行跟蹤，監(jiān)控評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否按規(guī)定內(nèi)容和要求完成；三是評(píng)價(jià)結(jié)果處理，支持評(píng)價(jià)人員在線打分；四是以評(píng)價(jià)項(xiàng)目報(bào)告形式展示被評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析狀況。

（五）項(xiàng)目管理平臺(tái)

主要對(duì)審計(jì)項(xiàng)目流程進(jìn)行管理與控制，實(shí)現(xiàn)四個(gè)方面功能：一是審計(jì)項(xiàng)目流程管理功能，實(shí)現(xiàn)從項(xiàng)目立項(xiàng)賦予文件歸檔的全流程電子化；二是自動(dòng)生成審計(jì)工作底稿，可以進(jìn)行人工添加、更新、保存、查詢等；三是自動(dòng)統(tǒng)計(jì)問(wèn)題數(shù)量和問(wèn)題類型，為確定未來(lái)的審計(jì)方向和重點(diǎn)提供支持；四是審計(jì)成果管理，對(duì)所有信息檔案進(jìn)行分類歸檔，根據(jù)授權(quán)進(jìn)行查閱。

（六）基礎(chǔ)管理平臺(tái)

建立保證綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)正常運(yùn)行的管理功能，主要實(shí)現(xiàn)三方面功能：一是系統(tǒng)管理功能，實(shí)現(xiàn)整個(gè)系統(tǒng)在嚴(yán)密的授權(quán)體系下運(yùn)行，做到有章可依；二是系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)控，利用日志監(jiān)控等功能，對(duì)所有數(shù)據(jù)操作進(jìn)行記錄，做到有跡可循；三是專家系統(tǒng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)模型、規(guī)章制度進(jìn)行管理，形成知識(shí)庫(kù)共享，做到有案可查。

四、綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)效能發(fā)揮的保障

綜合風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)僅是一個(gè)工具，需要人的操作和使用，如何發(fā)揮其效能，需要從管理機(jī)制、運(yùn)行措施、應(yīng)用人員管理等方面進(jìn)行規(guī)范。

（一）健全有關(guān)工具平臺(tái)建設(shè)和運(yùn)行的制度體系

綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)建設(shè)和運(yùn)行的制度體系是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、審計(jì)查證、內(nèi)控評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)得以高效開展，信息系統(tǒng)得以規(guī)范管理、維護(hù)和應(yīng)用的機(jī)制保障。風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)制度體系建設(shè)應(yīng)從目標(biāo)規(guī)劃、體系建設(shè)、到管理實(shí)務(wù)和操作應(yīng)用，體現(xiàn)清晰的層次和脈絡(luò)。在目標(biāo)規(guī)劃層面，應(yīng)建立平臺(tái)建設(shè)總的規(guī)劃，明確平臺(tái)發(fā)展目標(biāo)和主要任務(wù)措施。在體系建設(shè)層面，建立平臺(tái)建設(shè)方案，明確平臺(tái)建設(shè)思路、框架和方法。在管理實(shí)務(wù)層面，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范，全面細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施要求。在操作應(yīng)用層面，建立平臺(tái)操作手冊(cè)，為平臺(tái)發(fā)揮作用建立具體標(biāo)準(zhǔn)。

（二）建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)模型庫(kù)

綜合風(fēng)險(xiǎn)管理工具平臺(tái)作為系統(tǒng)工具，提供的僅是風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、還是審計(jì)查證，都需要工具的使用人人為確定重點(diǎn)和方法。因此，建立關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)模型庫(kù)是提升平臺(tái)使用效能的重要保證?；趯?duì)業(yè)務(wù)流程、主要風(fēng)險(xiǎn)和數(shù)據(jù)系統(tǒng)的流程梳理和風(fēng)險(xiǎn)分析，從機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等維度，建立覆蓋金融控股公司主要經(jīng)營(yíng)單元和產(chǎn)品的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)模型庫(kù)。機(jī)構(gòu)維度方面，指標(biāo)庫(kù)和模型庫(kù)建設(shè)全面覆蓋控股公司各子公司；業(yè)務(wù)維度方面，涵蓋信貸、保險(xiǎn)、投資、財(cái)務(wù)、信息科技等重點(diǎn)業(yè)務(wù)和管理領(lǐng)域；產(chǎn)品維度方面，圍繞業(yè)務(wù)流程，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況確定產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)模型。逐步建立對(duì)控股公司所有機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)、所有產(chǎn)品全面覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)模型庫(kù)。

（三）建設(shè)一支高效的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

風(fēng)險(xiǎn)管理工作的不斷深化，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)都提出了新要求，從有效發(fā)揮系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工具的作用角度看，應(yīng)合理引入具有信息技術(shù)專業(yè)能力背景的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，運(yùn)用科學(xué)的培養(yǎng)方式，逐步打造掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的人員隊(duì)伍，建立一支勝任日益艱巨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。

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