商業(yè)銀行視角下的中小企業(yè)融資問(wèn)題研究

（湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)計(jì)劃財(cái)務(wù)處 湖南長(zhǎng)沙410128）

一、商業(yè)銀行視角下的中小企業(yè)融資現(xiàn)狀——以某商業(yè)銀行支行為例

（一）中小企業(yè)融資的基本情況。截至2014年4月末，某商業(yè)銀行支行對(duì)公貸款余額11 871.86億元，中小企業(yè)貸款余額2 895.12億元，比年初增加65.03億元，比上月減少23.56億元；中小企業(yè)不良貸款余額56.66億元，比年初下降1.3億元，比上月上升2.66億元；不良貸款率1.96%，比年初下降0.09個(gè)百分點(diǎn)，比上月上升0.11個(gè)百分點(diǎn)。4月末，不良貸款絕對(duì)額和不良貸款率比年初有所下降，但比上月環(huán)比上升。4月份當(dāng)月不良生成額4.41億元，仍維持高位；4月末關(guān)注貸款33.58億元，比年初上升10.16億元，比上月上升1.65億元；4月末累計(jì)已逾期、欠息非不良貸款達(dá)16.17億元，其中有相當(dāng)一部分將在今后2個(gè)月進(jìn)入不良，2季度不良上升壓力仍很大。4月份存量不良清收處置額0.83億元，當(dāng)年新發(fā)生不良清收處置額0.86億元，基本無(wú)核銷和轉(zhuǎn)讓，不良處置進(jìn)度有所減緩。

（二）中小企業(yè)信貸數(shù)據(jù)趨勢(shì)和結(jié)構(gòu)分析。

1.中小企業(yè)不良貸款趨勢(shì)。截至2014年4月末，某商業(yè)銀行支行中小企業(yè)不良貸款余額56.66億元，比年初下降1.3億元，比上月上升2.66億元，不良貸款率1.96%，比年初下降0.09個(gè)百分點(diǎn)，比上月上升0.11個(gè)百分點(diǎn)。4月末，不良貸款絕對(duì)額和不良貸款率比年初有所下降，但比上月環(huán)比上升。不良新生成額雖有所下降，但后期上升壓力仍很大。1-3月份各月不良生成額維持在5-6億元，4月份當(dāng)月為4.41億元，比前幾個(gè)月略有下降，但仍維持高位。如圖1所示（單位：億元）。

2.某商業(yè)銀行支行行標(biāo)大、中、小企業(yè)貸款總額、不良貸款額、占比、不良率情況。截至2014年4月末，小企業(yè)貸款余額2 895.12億元，占對(duì)公貸款比例為24.39%，比年初下降1.35個(gè)百分點(diǎn)；小企業(yè)不良貸款余額56.66億元，占對(duì)公不良貸款比例為37.30%，比年初下降7.10個(gè)百分點(diǎn)。行標(biāo)中、小、微型企業(yè)的不良貸款率分別為2.19%、1.97%、0.40%，可見(jiàn)中小企業(yè)的不良貸款率最高。如表1所示。

圖1 中小企業(yè)各月不良貸款趨勢(shì)

（三）中小企業(yè)貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)及其資產(chǎn)質(zhì)量。

1.從總體行業(yè)分布來(lái)看，中小企業(yè)仍以制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、建筑業(yè)為主，合計(jì)2 372.62億元，比年初增加25.46億元，占比81.95%，比年初下降0.98個(gè)百分點(diǎn)。其中：制造業(yè)貸款余額1 217.47億元，比年初下降42.50億元，比上月下降25.15億元；占比為42.05%，比年初下降2.47個(gè)百分點(diǎn)，比上月下降0.52個(gè)百分點(diǎn)，余額和占比連續(xù)三個(gè)月下降。批發(fā)零售業(yè)貸款余額949.21億元，比年初上升39.12億元，比上月下降2.77億元；占比為32.79%，比年初上升0.63個(gè)百分點(diǎn)，比上月上升0.17個(gè)百分點(diǎn)。建筑業(yè)貸款余額205.94億元，比年初上升28.84億元，比上月上升3.70億元；占比為7.11%，比年初上升0.86個(gè)百分點(diǎn)，比上月上升0.18個(gè)百分點(diǎn)。

2.從不良貸款分布來(lái)看，仍主要分布在制造業(yè)（32.04億元）和批發(fā)零售業(yè)（17.49億元），合計(jì)49.53億元，比年初下降1.16億元，占比87.42%，比年初下降0.04個(gè)百分點(diǎn)。

（四）中小企業(yè)貸款擔(dān)保結(jié)構(gòu)及其資產(chǎn)質(zhì)量。

1.從總體業(yè)務(wù)擔(dān)保結(jié)構(gòu)看，抵、質(zhì)押類貸款比年初上升，合計(jì)占比50.91%；保證、信用類貸款總額和占比均下降，合計(jì)占比49.09%。2014年4月末，抵押類貸款余額893.03億元，比年初上升14.11億元，比上月下降2.32億元；抵押類貸款占比30.85%，比年初下降0.21個(gè)百分點(diǎn)，比上月上升0.17個(gè)百分點(diǎn)。其中，房地產(chǎn)抵押類貸款余額867.42億元，比年初上升14.1億元，比上月下降2.62億元；房地產(chǎn)抵押類貸款占比29.96%，比年初下降0.19個(gè)百分點(diǎn)，比上月上升0.16個(gè)百分點(diǎn)。質(zhì)押類貸款余額580.90億元，比年初上升102.67億元，比上月上升8.10億元；質(zhì)押類貸款占比20.06%，比年初上升3.17個(gè)百分點(diǎn)，比上月上升0.44個(gè)百分點(diǎn)。保證類貸款余額1 345.56億元，比年初下降47.36億元，比上月下降27.21億元；保證類貸款占比46.48%，比年初下降2.74個(gè)百分點(diǎn)，比上月下降0.56個(gè)百分點(diǎn)。信用貸款余額75.62億元，比年初下降4.39億元，比上月下降2.13億元；信用貸款占比2.61%，比年初下降0.22個(gè)百分點(diǎn)，比上月下降0.05個(gè)百分點(diǎn)。

2.從各擔(dān)保方式的不良貸款結(jié)構(gòu)看，保證類占比最高，金額27.96億元，占比49.35%，其次為抵押類，金額26.67億元，占比為47.07%；質(zhì)押類、信用類占比較低，分別為2.38%、1.20%。抵押類不良貸款中，25.67億元為房地產(chǎn)抵押，占比為96.25%；其他1億元抵押為機(jī)器設(shè)備、船舶等抵押，占比3.75%。房地產(chǎn)抵押類不良貸款中，工商類用途房地產(chǎn)抵押17.08億元，占比為66.54%；居住用途房地產(chǎn)抵押8.59億元，占比為33.46%。

二、商業(yè)銀行視角下中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題及原因分析

（一）商業(yè)銀行視角下中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題。

1.商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款成本高、風(fēng)險(xiǎn)大。從商業(yè)銀行的角度來(lái)說(shuō)，對(duì)中小企業(yè)貸款需要進(jìn)行各種審查，這就要花費(fèi)銀行大量的人力、物力和財(cái)力。同時(shí)中小企業(yè)貸款所承擔(dān)的成本和風(fēng)險(xiǎn)都比大型企業(yè)要高。貸款的風(fēng)險(xiǎn)大，是由信息不對(duì)稱造成的，由于中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范、管理制度不健全和道德風(fēng)險(xiǎn)高等因素，導(dǎo)致商業(yè)銀行很難了解也很難收集到中小企業(yè)的真實(shí)信息，這些情況都會(huì)使銀行承擔(dān)更大的監(jiān)督成本和風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行出于風(fēng)險(xiǎn)性和安全性的考慮，難以向中小企業(yè)提供信貸支持。

2.商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的關(guān)注度不夠。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，風(fēng)險(xiǎn)較大。雖然中小企業(yè)在商業(yè)銀行的客戶數(shù)所占比例較大，但中小企業(yè)的貸款總額卻只占商業(yè)銀行貸款總額的一小部分。商業(yè)銀行是以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)的，一般小規(guī)模的中小企業(yè)是吸引不了銀行的。雖然政府出臺(tái)了一系列保護(hù)中小企業(yè)的政策和制度，但還是避免不了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的偏見(jiàn)。

3.中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品有待更新。目前我國(guó)商業(yè)銀行提供的信貸產(chǎn)品主要是針對(duì)大型企業(yè)而設(shè)計(jì)的，不能適應(yīng)中小企業(yè)的發(fā)展需要，不利于中小企業(yè)信貸市場(chǎng)的發(fā)展。如果不能及時(shí)滿足中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品多樣化需求，商業(yè)銀行在中小企業(yè)信貸市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力就會(huì)削弱。

4.商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范措施上沒(méi)下足功夫。從某商業(yè)銀行支行的不良貸款上可以發(fā)現(xiàn)下面這些問(wèn)題：貸前調(diào)查不到位，調(diào)查手段及調(diào)查渠道不夠全面，未能全面掌握企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況及融資情況；貸款企業(yè)結(jié)算量少，主要資金在銀行體系外流轉(zhuǎn)，無(wú)法有效監(jiān)控企業(yè)資金流向。

5.商業(yè)銀行不愿與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在一定程度緩解了商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱程度。商業(yè)銀行在與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的過(guò)程中，由于一些擔(dān)保公司的管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，運(yùn)作不規(guī)范等，銀行對(duì)其信任度低，造成銀行不愿介入，或者是難以給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)較高的授信額度。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行合作的前提條件是必須獲得銀行的資格審批，這樣就加大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行合作的難度。

6.未能合理利用社會(huì)信用服務(wù)體系。分擔(dān)中小企業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)的措施有很多，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就是其中之一。但是就目前的情況來(lái)看，我國(guó)中小企業(yè)取得商業(yè)銀行信任并獲得銀行貸款的擔(dān)保方式仍主要是以設(shè)備、房產(chǎn)等作為抵押，而信用擔(dān)保尤其是第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)則很少。

（二）商業(yè)銀行視角下中小企業(yè)融資存在問(wèn)題的原因分析。

1.存在信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。在商業(yè)銀行的系統(tǒng)中沒(méi)有中小企業(yè)全方面的信息，這就導(dǎo)致了銀行和中小企業(yè)的信息不對(duì)稱。在信息不對(duì)稱理論中，交易雙方總有一方因?yàn)楂@取對(duì)方的信息不完整而對(duì)交易缺乏信心。商業(yè)銀行要面對(duì)不同層次需求的客戶，不可能對(duì)每個(gè)客戶都了解，隨著中小企業(yè)的數(shù)量日益增多，信息不對(duì)稱的程度也會(huì)隨之增加。而商業(yè)銀行出于安全性和盈利性的考慮，會(huì)去了解客戶情況，這就使銀行在貸款前就承擔(dān)了較高的成本。同時(shí)由于中小企業(yè)管理制度不健全、財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范和信息不透明等，信息不對(duì)稱更加嚴(yán)重，商業(yè)銀行為掌握真實(shí)信息，不得不耗費(fèi)較大的人力、物力和財(cái)力。

2.融資只重視大型企業(yè)。我國(guó)一直以來(lái)都是采用以銀行融資為主體的間接融資方式，同時(shí)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的支持也是有限度的。由于我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，商業(yè)銀行還是傾向于對(duì)大型企業(yè)提供融資服務(wù)。目前，我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行占據(jù)主導(dǎo)地位，它們主要服務(wù)于大型企業(yè)，而忽視對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)。股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)主要服務(wù)于中小企業(yè)，但由于受到利益的驅(qū)使，使得這些商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向去服務(wù)大型企業(yè)以取得利潤(rùn)最大化。

3.缺乏有針對(duì)性的融資產(chǎn)品。商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品多種多樣，產(chǎn)品種類比較豐富，但是這些產(chǎn)品主要是針對(duì)大型企業(yè)來(lái)量身定制的。而中小企業(yè)由于在自有資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模和信用額度等方面還達(dá)不到商業(yè)銀行的要求，因此，銀行很難向中小企業(yè)提供信貸服務(wù)。

4.缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。商業(yè)銀行本身就是通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取收益的，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，主要是由于銀行的內(nèi)部原因造成的，比如業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)較低、對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠、對(duì)信貸人員的行為無(wú)有效的制約、內(nèi)部控制和道德風(fēng)險(xiǎn)等因素，都將導(dǎo)致銀行的不良貸款增加。另外，商業(yè)銀行一般通過(guò)貸款抵押物來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)，而中小企業(yè)最缺乏的就是抵押物。

5.信用擔(dān)保機(jī)制不完善。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以解決中小企業(yè)因缺乏抵押品而難以獲得信貸支持的問(wèn)題，但在實(shí)際情況中，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的局限性且實(shí)力不強(qiáng)，商業(yè)銀行不愿與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。同時(shí)，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，中小企業(yè)往往也不愿找第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

三、商業(yè)銀行視角下中小企業(yè)融資問(wèn)題的解決途徑

（一）打造中小企業(yè)融資公共服務(wù)平臺(tái)，健全資源共享體系。現(xiàn)代科學(xué)信息技術(shù)發(fā)達(dá)，中小企業(yè)行業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)共同建立融資公共服務(wù)平臺(tái)，利用網(wǎng)絡(luò)加強(qiáng)雙方之間的信息交流，將企業(yè)信息共享，使銀行能夠了解企業(yè)的真實(shí)情況以及實(shí)際需求，從而降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，商業(yè)銀行還應(yīng)與政府部門(mén)合作來(lái)降低貸款前調(diào)查企業(yè)情況的成本。

（二）商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變對(duì)中小企業(yè)的態(tài)度，提高對(duì)中小企業(yè)的重視度。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該意識(shí)到對(duì)中小企業(yè)服務(wù)的重要性。商業(yè)銀行為中小企業(yè)提供融資服務(wù)，不僅有利于發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，隨著中小企業(yè)的不斷發(fā)展，其有可能成為大型企業(yè)，也將成為銀行的長(zhǎng)期客戶。其次，建立適合中小企業(yè)的貸款制度。商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)中小企業(yè)信息不透明、管理不完善的特點(diǎn)，適當(dāng)降低中小企業(yè)的信貸準(zhǔn)入要求，制定適當(dāng)?shù)闹行∑髽I(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)中小企業(yè)的需求，不斷創(chuàng)新適合其發(fā)展的業(yè)務(wù)。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)在產(chǎn)品創(chuàng)新上敢于嘗試，開(kāi)發(fā)具有針對(duì)性的金融產(chǎn)品。商業(yè)銀行應(yīng)該成立一個(gè)專業(yè)的中小企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)，專門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)中小企業(yè)的情況和需求進(jìn)行了解。銀行的單一貸款產(chǎn)品無(wú)法滿足中小企業(yè)的發(fā)展需求，這就要求銀行根據(jù)不同層次、不同需求的中小企業(yè)的特點(diǎn)來(lái)設(shè)計(jì)相適應(yīng)的產(chǎn)品。同時(shí)，在產(chǎn)品的設(shè)計(jì)上應(yīng)突破思維、打破傳統(tǒng)。

（四）提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力，加大不良貸款管理和處置力度。商業(yè)銀行本身就是一個(gè)以安全性為前提的機(jī)構(gòu)，為了防范風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。在向中小企業(yè)提供信貸支持前，應(yīng)做好貸前調(diào)查，做好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施以及處理風(fēng)險(xiǎn)的緊急措施。在貸后也應(yīng)隨時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)、資金流動(dòng)等情況。同時(shí)，應(yīng)對(duì)逾期及其他風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的業(yè)務(wù)建立快速溝通機(jī)制。

（五）完善融資擔(dān)保體系，建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。組建多層次的信用擔(dān)保體系，第一層次為以政府為中心的擔(dān)保體系，它不以營(yíng)利為目的。這一層次可以解決商業(yè)銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏信心的現(xiàn)象。第二層次為商業(yè)性擔(dān)保體系，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)與核算，直接為中小企業(yè)融資服務(wù)。同時(shí)，增強(qiáng)現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力，不斷完善中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

（六）加大對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度。首先，政府部門(mén)應(yīng)該為其營(yíng)造一個(gè)有利的環(huán)境，如簡(jiǎn)化關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)的程序；其次，政府需要在政策和制度上進(jìn)行引導(dǎo)，商業(yè)銀行需要放寬條件；最后，可以對(duì)于符合要求的擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行一些優(yōu)惠政策。