探析資金結(jié)算中心向財(cái)務(wù)公司發(fā)展的可行性

王劍潑

摘 要：鐵路部門主要是通過結(jié)算中心來對(duì)資金進(jìn)行管理。我國(guó)鐵路資金結(jié)算中心發(fā)展已經(jīng)超過20年，在這20多年發(fā)展歷程中，鐵路資金結(jié)算的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展已經(jīng)十分順利，資金監(jiān)管工作也十分有效。但是資金結(jié)算中心的方式已經(jīng)無法滿足我國(guó)現(xiàn)有鐵路的發(fā)展，需要對(duì)其進(jìn)行改革，使其朝著財(cái)務(wù)公司的方向發(fā)展。

關(guān)鍵詞：鐵道；資金結(jié)算中心；財(cái)務(wù)公司；可行性

財(cái)務(wù)公司與資金結(jié)算中心相比，前者注重資金融通，而后者則注重資金監(jiān)控。面對(duì)著新形勢(shì)的發(fā)展，筆者認(rèn)為可以將鐵道可以嘗試著將資金結(jié)算中心取締，由財(cái)務(wù)公司來代替。這對(duì)我國(guó)鐵路未來的發(fā)展具有十分積極的意義。本文首先對(duì)我國(guó)鐵道資金結(jié)算中心發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行介紹，其次對(duì)其向財(cái)務(wù)公司發(fā)展的可行性進(jìn)行了說明，僅供參考。

一、我國(guó)鐵道資金結(jié)算中心發(fā)展現(xiàn)狀

目前我國(guó)各個(gè)鐵路局都設(shè)立了資金結(jié)算中心，以便對(duì)鐵路發(fā)展資金進(jìn)行集中的管理與控制。從資金結(jié)算中心成立之初至今，已經(jīng)有20多年歷史，現(xiàn)如今我國(guó)各個(gè)鐵路局的資金結(jié)算中心發(fā)展已經(jīng)十分成熟，已經(jīng)形成了相對(duì)成熟的管理機(jī)制，這為鐵路事業(yè)資金的有效利用以及降低成本有著重要的影響?，F(xiàn)階段我國(guó)鐵路建設(shè)已經(jīng)進(jìn)入到另一個(gè)高潮時(shí)期，鐵路建建設(shè)需要大量的資金，資金結(jié)算中心方式無法滿足鐵路資金缺口，同時(shí)由于受到各方面因素的影響，鐵道資金結(jié)算中心呈現(xiàn)出很多風(fēng)險(xiǎn)隱患。再加之，現(xiàn)階段我國(guó)的鐵道資金結(jié)算中心都是利用“內(nèi)部銀行”的模式，此種模式經(jīng)過長(zhǎng)期發(fā)展，凸顯了很多弊端，比如內(nèi)部結(jié)算成本越加高，管理效率始終沒有提上去，而且一些資金結(jié)算中心所進(jìn)行的只是結(jié)算工作，對(duì)資金的具體運(yùn)用管理沒有加以重視，另外，內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)過于龐雜，這使得人工成本大大提升。此外，我國(guó)的鐵路單位數(shù)量非常多，地域跨度也十分廣，有些鐵路單位難以在資金結(jié)算中心設(shè)立賬戶，因此有很多資金一直處于體外循環(huán)的狀態(tài)，同時(shí)賬號(hào)不集中，同樣影響了管理效率。

正式基于這種現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為各個(gè)鐵路局可以嘗試著取締資金結(jié)算中心，而設(shè)立財(cái)務(wù)公司。這一方面是迎合鐵路系統(tǒng)自身發(fā)展，滿足外部籌融資的需要，另一方面則是為了進(jìn)一步梳理鐵路系統(tǒng)內(nèi)部的資金管理。財(cái)務(wù)公司解決了法律主體資格的問題，獲取這一非銀行金融機(jī)構(gòu)資格就意味著其開展有關(guān)業(yè)務(wù)不會(huì)再受到內(nèi)部存貸款和第三方貸款的金融法律限制；與此同時(shí)，還可有效規(guī)避成員單位與資金結(jié)算中心此類虛擬實(shí)體結(jié)算交易所帶來的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系不明晰問題。，財(cái)務(wù)公司的設(shè)立也是金融功能深化和金融機(jī)構(gòu)多元化的結(jié)果，異常發(fā)達(dá)的外部金融體系需要財(cái)務(wù)公司這一機(jī)構(gòu)作為企業(yè)與銀行等金融機(jī)構(gòu)間的互聯(lián)方，資金管理的外包不利于企業(yè)決策的執(zhí)行，而資金結(jié)算中心只是解決了資金管理內(nèi)部化的問題

二、鐵道資金結(jié)算中心向財(cái)務(wù)公司發(fā)展的可行性

1.具備發(fā)展基礎(chǔ)

我國(guó)鐵路系統(tǒng)一直致力于機(jī)構(gòu)改革與資產(chǎn)整合，經(jīng)過多年的發(fā)展，已經(jīng)初見成效，在此基礎(chǔ)上，鐵路系統(tǒng)職能更加強(qiáng)化，同時(shí)也有所延伸。與鐵路系統(tǒng)相關(guān)的企業(yè)都具有發(fā)展經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，在這其中，政府職能明顯弱化，這為鐵道資金結(jié)算中心向財(cái)務(wù)公司發(fā)展奠定了理論基礎(chǔ)。目前我國(guó)的鐵道資金結(jié)算中心經(jīng)過發(fā)展建設(shè)，已經(jīng)形成了幾乎覆蓋全國(guó)的三級(jí)組織管理體系，財(cái)務(wù)公司可以在此基礎(chǔ)基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，只是使資金管理變得更加靈活，不會(huì)出現(xiàn)顛覆性的改變，因此現(xiàn)有的資金結(jié)算中心管理體系為財(cái)務(wù)公司的發(fā)展奠定了管理基礎(chǔ)。我國(guó)為了能夠保證鐵路事業(yè)資金得以合理應(yīng)用，出臺(tái)了很多資金管理辦法，這些管理辦法不僅具有一定的操作性，同時(shí)也有一定的實(shí)踐基礎(chǔ)，因此這為鐵道資金結(jié)算中心向財(cái)務(wù)公司發(fā)展奠定了制度基礎(chǔ)。目前我國(guó)鐵路系統(tǒng)在資金結(jié)算方面應(yīng)用了大量的信息化設(shè)備，使得結(jié)算速度大大提高，現(xiàn)如今同一城市的鐵路資金結(jié)算可能也就幾秒鐘，而不同城市之間的資金結(jié)算也不超過幾分鐘，因此這為資金結(jié)算中心向財(cái)務(wù)公司發(fā)展奠定了硬件與軟件基礎(chǔ)。

2.目標(biāo)定位

鐵路系統(tǒng)設(shè)立財(cái)務(wù)公司之后，該公司依然歸于鐵路系統(tǒng)管轄，其發(fā)展宗旨依然是“以鐵路為依托，發(fā)展鐵路”，其出發(fā)點(diǎn)就是提高鐵路系統(tǒng)的發(fā)展建設(shè)提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)，需要以企業(yè)戰(zhàn)略為發(fā)展規(guī)劃，始終圍繞著企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為經(jīng)營(yíng)原則，努力將其發(fā)展成為鐵路事業(yè)發(fā)展的結(jié)算中心、金融服務(wù)中心。

財(cái)務(wù)公司應(yīng)用現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等，重點(diǎn)突出董事會(huì)的職能以及作用，再董事會(huì)之下在設(shè)立職能委員會(huì)，以此來執(zhí)行財(cái)務(wù)公司的規(guī)劃發(fā)展目標(biāo)。依據(jù)鐵路系統(tǒng)的特點(diǎn)，各個(gè)鐵路局的財(cái)務(wù)公司可以由鐵道部財(cái)務(wù)公司直接管理，以此確保全國(guó)鐵路資金的集中管理與資金通融，這對(duì)于資金結(jié)算中心來說實(shí)際上是一種升級(jí)。

鐵道財(cái)務(wù)公司的目標(biāo)定位都十分明確，資金結(jié)算中心向財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中，在制定詳細(xì)的計(jì)劃，可以實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)的過渡，因此取締資金結(jié)算中心，設(shè)立財(cái)務(wù)公司具有很大的可行性。

三、結(jié)語

綜上所述，可知鐵道資金結(jié)算中心向財(cái)務(wù)公司發(fā)展具有一定的可行性，不僅具有理論、硬件等基礎(chǔ)，同時(shí)由于鐵路設(shè)立財(cái)務(wù)公司并不是盲目進(jìn)行，具有詳細(xì)的規(guī)劃以及明確的目標(biāo)定位，實(shí)施起來盡管很復(fù)雜，但是并不困難。再加之，我國(guó)鐵路建設(shè)正面臨著資金缺口，傳統(tǒng)的資金結(jié)算中心，無法解決這一問題，因此鐵道設(shè)立財(cái)務(wù)公司也十分必要。

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