全景掃視建筑企業(yè)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：北京市建筑工程研究院有限責(zé)任公司（下稱“建研院”），是全球225家最大國(guó)際工程承包商、中國(guó)500強(qiáng)企業(yè)——北京建工集團(tuán)旗下一所多學(xué)科、綜合性、技術(shù)研發(fā)型建筑領(lǐng)域高科技國(guó)有企業(yè)。從“鳥(niǎo)巢”、“水立方”到國(guó)家大劇院、東方廣場(chǎng)、北京電視中心等地標(biāo)性建筑里，我們都能看到建研院的技術(shù)研發(fā)身影。 建筑行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，建設(shè)工程項(xiàng)目自身又存在建設(shè)工期長(zhǎng)、回款期長(zhǎng)的特點(diǎn)，這使得建筑企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的全過(guò)程中面臨多方面的風(fēng)險(xiǎn)。建研院在過(guò)去發(fā)展中也深受困擾，如客戶拖欠賬款形成呆賬、壞賬，應(yīng)收賬款居高不下，企業(yè)利益受到侵蝕。在這種情況下，為了全方位防控風(fēng)險(xiǎn)，建研院提出了引入信息化技術(shù)，構(gòu)建項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 管理

1 具體內(nèi)涵

基于信息化的全過(guò)程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)是將現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與信息化技術(shù)不斷融合、相互提升、自主開(kāi)發(fā)的過(guò)程。該系統(tǒng)將全部需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)視為項(xiàng)目作為系統(tǒng)的管理對(duì)象，以信息化技術(shù)為手段，以項(xiàng)目過(guò)程管理為主線，按照各項(xiàng)工作的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程，將系統(tǒng)的管理覆蓋到項(xiàng)目簽約、履約和訴訟的全過(guò)程，從而達(dá)到實(shí)時(shí)對(duì)全部項(xiàng)目全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、控制與處理。

該管理體系的信息系統(tǒng)框架是以風(fēng)險(xiǎn)管理需求為基礎(chǔ)，以UCML開(kāi)發(fā)平臺(tái)為工具，通過(guò)數(shù)據(jù)的采集、處理和分析環(huán)節(jié)，建立起各種風(fēng)險(xiǎn)管理模塊和標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程，從而搭建起貫穿項(xiàng)目簽約、履約和訴訟三階段的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。這三個(gè)系統(tǒng)的主要功能是：采集系統(tǒng)——面向項(xiàng)目業(yè)務(wù)人員和院、所兩級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控人員，完成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集、處理和儲(chǔ)存功能；處理系統(tǒng)——根據(jù)項(xiàng)目全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理需要，對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)中的信息進(jìn)行分類(lèi)、計(jì)算、統(tǒng)計(jì)等處理，從而得出管理項(xiàng)目三階段中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)數(shù)據(jù)；分析系統(tǒng)——利用分析模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，得出各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和控制報(bào)表，為管理提供決策依據(jù)（詳見(jiàn)圖1）。

2 初步搭建與推廣

首先是開(kāi)展需求分析，組建自主開(kāi)發(fā)隊(duì)伍。建研院以“自主開(kāi)發(fā)，量身定制，隨需而變”為原則，組建了風(fēng)險(xiǎn)管理信息化工作組。工作組由院工作組在走訪各一線單位和部門(mén)進(jìn)行用戶調(diào)查，完成系統(tǒng)框架初步設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上，面向用戶召開(kāi)了六次全員需求分析會(huì)，并聘請(qǐng)外部專家對(duì)分析會(huì)結(jié)果給予指導(dǎo)。最終確定，將項(xiàng)目分為簽約、履約和訴訟三個(gè)階段，針對(duì)其中主要面臨的八大風(fēng)險(xiǎn)為防控點(diǎn)，搭建具有三個(gè)管理層級(jí)，七大功能模塊的系統(tǒng)框架。

其次，梳理業(yè)務(wù)流程，編制配套管理規(guī)定。對(duì)步驟多、業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)繁瑣的原有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了精簡(jiǎn)，對(duì)多部門(mén)分管、信息流轉(zhuǎn)不暢的進(jìn)行了共享優(yōu)化，對(duì)流程不完整、風(fēng)險(xiǎn)控制能力差的進(jìn)行了補(bǔ)漏升級(jí)。根據(jù)引入信息化技術(shù)為工作帶來(lái)的變化，設(shè)計(jì)了包括“項(xiàng)目完成量與收支記錄管理”等新業(yè)務(wù)的工作流程。

最后是試行部分功能，開(kāi)展系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)培訓(xùn)（見(jiàn)表1）。

3 全面上線

經(jīng)過(guò)了前期的試運(yùn)行之后，全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系在2011年正式上線，前后歷時(shí)近2年時(shí)間。

3.1 簽約階段：以合同訂立為抓手，控制項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)。這一階段有兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。一是客商評(píng)級(jí)。在原有客商基本信息備案的基礎(chǔ)上，公司根據(jù)全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理的需要擴(kuò)充了備案內(nèi)容；按照新的備案要求對(duì)建研院現(xiàn)有所有項(xiàng)目的客商進(jìn)行了信息采集備案，建立了新的客商數(shù)據(jù)庫(kù)；經(jīng)過(guò)與一線商業(yè)談判工作者的多次座談，整理出了包括資金、資質(zhì)、產(chǎn)品和服務(wù)四大方面的21項(xiàng)指標(biāo)的客商評(píng)價(jià)體系，以便設(shè)立準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)客商的動(dòng)態(tài)管理。管理模塊上線后，客商備案評(píng)級(jí)的基本業(yè)務(wù)流程是：在客商備案方面，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要對(duì)合作方的信息進(jìn)行調(diào)查、填寫(xiě)“客戶與供應(yīng)商信息備案表”，并將備案表和相關(guān)證明附件資料流轉(zhuǎn)至院風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)在接到備案申請(qǐng)后會(huì)通過(guò)行政工商管理局、企業(yè)信用信息網(wǎng)、行業(yè)資質(zhì)查詢系統(tǒng)等將對(duì)備案內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核，同時(shí)還會(huì)考察合作方的企業(yè)聲譽(yù)、行業(yè)影響力等；綜合多來(lái)源多渠道的多種信息后通過(guò)信息平臺(tái)，完成備案審核，合作商信息自動(dòng)進(jìn)入客商數(shù)據(jù)庫(kù)。只有這些在庫(kù)客商才能與我院訂立項(xiàng)目合同，進(jìn)而建立合作關(guān)系，否則需要進(jìn)行新的客商備案工作。

二是合同評(píng)審。采取了“兩級(jí)管理三級(jí)審批”的風(fēng)險(xiǎn)管控模式。其中，“兩級(jí)管理”即院、所兩級(jí)管理，是指各專業(yè)研究所對(duì)自己的合同要有管理和風(fēng)險(xiǎn)管控，院級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)對(duì)全院合同有綜合的統(tǒng)籌管理。同時(shí)，審批層級(jí)由先前的“兩級(jí)”上升到了“三級(jí)”，即所級(jí)領(lǐng)導(dǎo)主要從技術(shù)專業(yè)角度和市場(chǎng)行情出發(fā)，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)可行性和經(jīng)濟(jì)可行性進(jìn)行評(píng)估；院級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)從法律專業(yè)角度出發(fā)，對(duì)合同條款進(jìn)行審核，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并給出修改或防控措施；主管院領(lǐng)導(dǎo)以院整體發(fā)展為落腳點(diǎn)，對(duì)合同再次進(jìn)行審核，對(duì)于重大項(xiàng)目、重點(diǎn)項(xiàng)目，要經(jīng)過(guò)黨政聯(lián)席會(huì)商討后，或是按規(guī)定上報(bào)集團(tuán)公司，或是進(jìn)行最終決策。

[合同評(píng)審流程][填報(bào)人][所級(jí)評(píng)審][院級(jí)評(píng)審][院風(fēng)險(xiǎn)管

控部門(mén)級(jí)][所級(jí)合同

管理部門(mén)][開(kāi)始（填寫(xiě)

項(xiàng)目信息）][評(píng)審意見(jiàn)匯集階段][評(píng)審階段][評(píng)審結(jié)果][評(píng)審結(jié)束][主管院領(lǐng)導(dǎo)][不同意][院風(fēng)險(xiǎn)管

控部門(mén)級(jí)][同意][評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)][不同意]

圖2 合同評(píng)審流程圖

3.2 履約階段：是以進(jìn)度管理為核心，監(jiān)控項(xiàng)目履約風(fēng)險(xiǎn)。這一階段化解為三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)，一是完成量與收支情況監(jiān)控。以某收入項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)管控為例，當(dāng)建研院簽訂合同后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成一條帶有合同基本信息的收入記錄。按約提供了服務(wù)或產(chǎn)品后，業(yè)務(wù)人員會(huì)按規(guī)定填寫(xiě)一條包括日期、建筑承包企業(yè)實(shí)際完成量、單位和單價(jià)的記錄。系統(tǒng)則自動(dòng)算出完成量金額，并自動(dòng)實(shí)現(xiàn)以上信息的匯總；同時(shí)還會(huì)將完成量金額與合同金額進(jìn)行比對(duì)，自動(dòng)計(jì)算出完成進(jìn)度。支出性項(xiàng)目數(shù)據(jù)錄入、計(jì)算、匯總方法同理。由此，各層級(jí)用戶可以實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目的進(jìn)度情況，將實(shí)際進(jìn)度情況與合同條款進(jìn)行比對(duì)，從而完成對(duì)于進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、排查工作。業(yè)務(wù)人員實(shí)時(shí)更新項(xiàng)目進(jìn)度和資金情況，可以記錄自己的工作內(nèi)容，并且由信息系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出其他多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)；所級(jí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及合同管理員，可通過(guò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)度和資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，監(jiān)控履約風(fēng)險(xiǎn)；院級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控員，可通過(guò)現(xiàn)有進(jìn)度及收付款情況與合同條款的比對(duì)，及時(shí)獲得違約風(fēng)險(xiǎn)信息，適時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

二是履約狀態(tài)更新。針對(duì)建筑業(yè)項(xiàng)目履約周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，建研院按照項(xiàng)目隨時(shí)間推進(jìn)而呈現(xiàn)出的特點(diǎn)及可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型將簽訂合同后的項(xiàng)目劃分成了不同的履約狀態(tài)，以便針對(duì)不同狀態(tài)有的放矢地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。

三是應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)。針對(duì)建筑企業(yè)項(xiàng)目周期長(zhǎng)、資金占用量大的特點(diǎn)，建研院在信息化技術(shù)的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)了應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)模塊，在實(shí)現(xiàn)自動(dòng)按項(xiàng)目或按客商統(tǒng)計(jì)應(yīng)收賬款余額的同時(shí)，還可進(jìn)行賬齡分析，以減少壞賬對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的吞噬。管理系統(tǒng)會(huì)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和建研院財(cái)務(wù)管理辦法自動(dòng)實(shí)時(shí)進(jìn)行應(yīng)收賬款分析。通過(guò)此分析，可以非常直觀的獲得各類(lèi)型業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款在部門(mén)、項(xiàng)目及對(duì)方單位的分布情況，還可以給出賬齡組成。這些分析不僅可以為客商評(píng)級(jí)、進(jìn)度管理、清欠回款提供支持；在季度末，還將為財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)的生成服務(wù)；在年度，風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)將針對(duì)所有應(yīng)收賬款進(jìn)行詢證，在核實(shí)賬目的同時(shí)為債權(quán)的確定提供證據(jù)，以達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.3 訴訟階段：這一階段主要是訴訟清欠為重點(diǎn)，規(guī)避項(xiàng)目糾紛風(fēng)險(xiǎn)。一是訴訟時(shí)效預(yù)警。針對(duì)建研院項(xiàng)目多、涉及專業(yè)廣這一特點(diǎn)，為了使權(quán)利始終處于法律保護(hù)范圍之內(nèi)，在訴訟階段創(chuàng)新性的開(kāi)發(fā)了訴訟時(shí)效預(yù)警模塊，即在合同訴訟時(shí)效到期前60天，模塊自動(dòng)預(yù)警，以提醒風(fēng)險(xiǎn)管控人員時(shí)效即將結(jié)束，應(yīng)及時(shí)采取措施。這一管理環(huán)節(jié)可以達(dá)到防止時(shí)效過(guò)期、保護(hù)企業(yè)利益、及時(shí)消除隱患的目的。二是法律案件管理。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)將進(jìn)入司法程序項(xiàng)目的收支記錄中的履約狀態(tài)選為“進(jìn)入司法程序”。這時(shí)，該項(xiàng)目基本信息就會(huì)自動(dòng)從進(jìn)度管理和訴訟預(yù)警管理模塊中被移除，而進(jìn)入法律案件數(shù)據(jù)庫(kù)，并自動(dòng)統(tǒng)計(jì)到“法律案件報(bào)表”中，以供風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)通過(guò)系統(tǒng)隨時(shí)掌握全院所有法律案件信息。

4 優(yōu)化升級(jí)

隨著企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理需求的不斷提高，2013年建研院又對(duì)這套風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)。在信息化技術(shù)方面，信息化工作組計(jì)劃采用B/S架構(gòu)提升信息系統(tǒng)界面的可視性和系統(tǒng)運(yùn)行的流暢性，并利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目數(shù)據(jù)的異地錄入、查詢與匯總。在管理體系方面，風(fēng)險(xiǎn)管控部門(mén)計(jì)劃將原有出入庫(kù)管理模塊改造升級(jí)后納入現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在實(shí)現(xiàn)與項(xiàng)目對(duì)接、與收支對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善現(xiàn)有管理模塊的功能。

全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系上馬運(yùn)行之后，企業(yè)實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，各類(lèi)監(jiān)控指標(biāo)不再靠人工產(chǎn)生，而是系統(tǒng)自動(dòng)生成；數(shù)據(jù)可以實(shí)時(shí)更新、全院共享；全部工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)都以指標(biāo)形式來(lái)監(jiān)控，依據(jù)完成量、應(yīng)收賬款賬齡、訴訟時(shí)效等關(guān)鍵指標(biāo)，對(duì)存在高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目進(jìn)行特別關(guān)注。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的層層控制，企業(yè)能夠在項(xiàng)目執(zhí)行的初期、中期、后期有針對(duì)性地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警、處理、化解，最終實(shí)現(xiàn)有效防控風(fēng)險(xiǎn)的效果。2012年，建研院通過(guò)三級(jí)防控拒絕簽訂有風(fēng)險(xiǎn)的合同210項(xiàng)，項(xiàng)目合格履約率95%，客戶滿意度調(diào)查優(yōu)秀率95%。企業(yè)自2009年初到2012年全過(guò)程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系試運(yùn)行以來(lái)，企業(yè)收入平均增長(zhǎng)率達(dá)32.58%。與此同時(shí)，該風(fēng)險(xiǎn)管理體系的搭建也為企業(yè)培養(yǎng)了一支專業(yè)的信息化團(tuán)隊(duì)。endprint