國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)經(jīng)驗(yàn)與啟示

張國艷

【摘要】國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要分為社會保險(xiǎn)型、國家福利型、強(qiáng)制儲蓄型三大類型。這三種模式的差異實(shí)質(zhì)上是制度頂層設(shè)計(jì)的責(zé)任基礎(chǔ)與責(zé)任結(jié)構(gòu)的差異，即作為保障責(zé)任主體的政府、市場、個(gè)人三者間不同組合的責(zé)任分配方案的差異。我們應(yīng)借鑒其經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善。

【關(guān)鍵詞】國外農(nóng)村 社會養(yǎng)老保險(xiǎn) 經(jīng)驗(yàn)借鑒

【中圖分類號】F842 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度主要分為三種模式，分別是強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、國家福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和社會保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。其中強(qiáng)制儲蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是以企業(yè)和個(gè)人或者個(gè)人存儲養(yǎng)老金，政府運(yùn)用調(diào)控的方式對養(yǎng)老金進(jìn)行政策支持；國家福利型養(yǎng)老制度是指政府承擔(dān)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的主體責(zé)任，以稅收等經(jīng)濟(jì)手段直接為農(nóng)村居民繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，農(nóng)村個(gè)人所需要承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)份額相對較少；社會保險(xiǎn)型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是指政府以間接的手段建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并且養(yǎng)老保險(xiǎn)金由政府、企業(yè)和個(gè)人三方共同承擔(dān)。在世界范圍內(nèi)，大多數(shù)國家的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并不是單一存在的，而是采用多種模式相結(jié)合的方式構(gòu)建農(nóng)村保險(xiǎn)體系。我國的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展相對較晚，在我國改革和建設(shè)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的過程中可以借鑒和參考國外農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，來促進(jìn)自身制度的完善。

強(qiáng)制儲蓄型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

強(qiáng)制儲蓄型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起源于20世紀(jì)50年代的新加坡，該保險(xiǎn)體系在20世紀(jì)80年代的拉美國家盛行。本文以智利為代表介紹一下強(qiáng)制儲蓄型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。智利位于南美洲西南部，國土總面積約756626平方公里，2012年總?cè)丝诩s15665216人，其中農(nóng)村人口比例為11%。

智利農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)涵。當(dāng)前，智利的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起源于智利政府1981年的社會改革，建立了基于個(gè)人賬戶累計(jì)的新型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，該制度主要由兩個(gè)方面組成。

第一，建立個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)資金賬戶。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶是強(qiáng)制建立的，個(gè)人每月要將所需繳納的養(yǎng)老金存入個(gè)人賬戶，企業(yè)不需要為個(gè)人繳納養(yǎng)老金。個(gè)人賬戶的存款金額由個(gè)人選擇養(yǎng)老基金管理公司進(jìn)行管理，隨著養(yǎng)老金額的增加和投資收益的累積構(gòu)成養(yǎng)老基金。等個(gè)人退休時(shí)，按照個(gè)人賬戶的具體金額領(lǐng)取養(yǎng)老金。

第二，養(yǎng)老金的繳納方式和給付方式。養(yǎng)老金的繳納金額為個(gè)人月薪的10%，具體由企業(yè)為個(gè)人直接代繳養(yǎng)老金，國家不直接為個(gè)人給予補(bǔ)助，而是提供一些優(yōu)惠政策。但是如果個(gè)人已經(jīng)繳納了20年的養(yǎng)老金依然無法達(dá)到養(yǎng)老金最低限額的，其不足部分由國家代為繳納。養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件為男滿65歲、女滿60歲，繳納保險(xiǎn)金年限為20年。當(dāng)達(dá)到領(lǐng)取條件時(shí)共有三種給付方式供個(gè)人選擇。首先，計(jì)劃支取方式，即個(gè)人將養(yǎng)老金交由養(yǎng)老基金管理公司管理，并且由該公司制定養(yǎng)老金領(lǐng)取計(jì)劃，若個(gè)人死亡時(shí)，養(yǎng)老金賬戶還有余額的話可以被繼承；若個(gè)人領(lǐng)取完養(yǎng)老金依然活著的話，則由政府給予法定最低養(yǎng)老金。其次，終身年金方式，即個(gè)人委托養(yǎng)老基金公司保險(xiǎn)公司購買終身年金，若個(gè)人賬戶金額超過購買終身年金所需費(fèi)用，多余的部分由個(gè)人一次性支取。養(yǎng)老金則由保險(xiǎn)公司按月進(jìn)行支付，直至個(gè)人死亡，在此條件下養(yǎng)老金不得被繼承。最后，計(jì)劃支取與終身年金結(jié)合方式，簡單來說就是把養(yǎng)老金一分為二，一部分由養(yǎng)老基金公司管理，另一部分由保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)管理。

智利農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理和運(yùn)營。第一，嚴(yán)格監(jiān)管農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。當(dāng)前智利具有養(yǎng)老基金管理的公司共有7家，養(yǎng)老基金管理公司通過市場競爭進(jìn)行運(yùn)營，在金融機(jī)制不健全、法律法規(guī)不完善的情況下，智利政府通過設(shè)立相對嚴(yán)格的投資限量規(guī)定來確保養(yǎng)老基金的投資安全。

第二，智利政府對養(yǎng)老基金投資的監(jiān)管內(nèi)容。首先，政府規(guī)定了詳細(xì)的投資范圍，農(nóng)村社會養(yǎng)老基金的投資范圍主要為政府債券、公司債券、股票等。其次，建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系，規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。由專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評估公司為債券和股票進(jìn)行評級和分類，養(yǎng)老基金公司作出投資規(guī)劃后需要由政府的養(yǎng)老基金管理委員會進(jìn)行審批。并且，一般情況下，除了投資政府債券之外，投資某一項(xiàng)目的比例不得超過養(yǎng)老金總額的30%。再次，設(shè)定最低收益保證制度，即養(yǎng)老基金公司的當(dāng)月投資效益不得低于過去12個(gè)月平均效益的兩個(gè)百分點(diǎn)。最后，政府補(bǔ)貼制度，萬一養(yǎng)老保險(xiǎn)基金公司出現(xiàn)投資失敗的情況，不能滿足最低投資效益時(shí)，則由政府進(jìn)行相應(yīng)的補(bǔ)貼。

智利強(qiáng)制儲蓄型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的評價(jià)。智利的農(nóng)村養(yǎng)老制度是以強(qiáng)制儲蓄為核心的，養(yǎng)老資金的來源主要依靠企業(yè)或者員工的繳納，政府沒有給予資金上的補(bǔ)助，主要運(yùn)用政策性的優(yōu)惠和補(bǔ)貼未能達(dá)到最低養(yǎng)老金的差額的手段給予支持。這類養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于個(gè)人完全積累的籌資，國家的財(cái)政負(fù)擔(dān)較小，但是也存在著參保人之間的互濟(jì)性較差的問題，這與社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本性質(zhì)不相符。

國家福利型農(nóng)村社會養(yǎng)老制度

巴西國土面積為851.49萬平方公里，2012年人口共有182032604人，其中農(nóng)村人口的比例約為13.5%。巴西基于自身的國家結(jié)構(gòu)，采用福利型農(nóng)村養(yǎng)老金制度，其個(gè)人繳納的養(yǎng)老金大部分由政府進(jìn)行支付。

巴西農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)容。當(dāng)前，巴西農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)主要由兩部分構(gòu)成，分別是農(nóng)村年金制度和農(nóng)村社會救濟(jì)制度。

第一，農(nóng)村年金制度。該制度的保障對象為符合領(lǐng)取養(yǎng)老金條件的農(nóng)村貧困人群。這部分養(yǎng)老資金主要由政府通過稅收、國債等手段進(jìn)行籌集。具體來說巴西的農(nóng)村養(yǎng)老金并非農(nóng)民自己繳納，而是由初次購買農(nóng)產(chǎn)品的2%的稅額組成，政府的投入占年金總額的九成以上。

第二，農(nóng)村社會救濟(jì)制度。該制度起源于1974年當(dāng)時(shí)巴西政府推行的月度壽險(xiǎn)年金制度，即政府無償為家庭貧困人均收入低于最低法定收入的70歲以上的老人或者無法獨(dú)立工作的殘疾人提供一定救助金，救助金為法定最低工資的一半。

巴西福利型農(nóng)村社會養(yǎng)老制度的評價(jià)。巴西創(chuàng)新性地運(yùn)用了“以工補(bǔ)農(nóng)”的手段，通過征收初次購買農(nóng)產(chǎn)品稅的方式實(shí)現(xiàn)了城鎮(zhèn)資金向農(nóng)村地區(qū)的轉(zhuǎn)移，農(nóng)村年金制度實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村的全覆蓋，有效地解決了巴西農(nóng)村的貧困現(xiàn)象，并且在一定程度上縮小了城鄉(xiāng)之間的差距。巴西的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)揮了巨大的社會效益，但是財(cái)政的高補(bǔ)貼也使得巴西政府面臨著嚴(yán)峻的財(cái)政壓力。

社會保險(xiǎn)型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

日本作為中國的鄰國，國土面積為37.78萬平方公里，2012年總?cè)丝?27214499人，其中農(nóng)村人口比重為33%。2000年日本的全國老年人口指數(shù)為17.3%，其中農(nóng)村老年人口指數(shù)為28.6%。農(nóng)村人口老齡化的加速和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢并存，這也使得農(nóng)村養(yǎng)老問題愈發(fā)嚴(yán)重。

日本社會保險(xiǎn)型農(nóng)村養(yǎng)老制度的內(nèi)容。從國民年金制度來說，第一，國民年金制度下農(nóng)村養(yǎng)老金的繳納。日本政府規(guī)定年滿20周歲和60周歲以下的農(nóng)民必須繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金的2/3由農(nóng)民自己籌集繳納，其余1/3由政府財(cái)政承擔(dān)。生活貧困的農(nóng)民可以免于繳納保險(xiǎn)費(fèi)用，但是在其退休后所領(lǐng)取的養(yǎng)老金水平為免繳期間水平的1/3。第二，國民年金制度下農(nóng)村養(yǎng)老金的支付。日本政府支付養(yǎng)老金的方法為年度預(yù)算平衡法，這種方法與農(nóng)民的個(gè)人收入不掛鉤。符合領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)資格的農(nóng)民可以每月定期領(lǐng)取4.6萬日元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，提前領(lǐng)取或者延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的話，所領(lǐng)取的養(yǎng)老金額也會相應(yīng)地減少和增加。當(dāng)前，日本的養(yǎng)老金補(bǔ)給水平不高，僅僅能在一定程度上緩解老年人的生活壓力，而無法保證老年人的最低生活水平。

從農(nóng)村年金制度來說，為進(jìn)一步改善農(nóng)村老年人的生活水平，日本政府在國民年金制度的基礎(chǔ)上推行農(nóng)村年金制度，該制度于2012年正式實(shí)施。第一，農(nóng)村年金制度的保障范圍。首先年齡要在20歲至55歲，其次每年從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的時(shí)間不得少于60天，最后擁有5000平方米土地的農(nóng)民必須強(qiáng)制加入保險(xiǎn)，而擁有3000平方米至5000平方米土地的農(nóng)民可以自行選擇是否加入該年金制度。第二，農(nóng)村年金制度保險(xiǎn)金額的繳納。保險(xiǎn)金額的繳納模式為固定繳費(fèi)的完全積累模式，即根據(jù)不同的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定不同的檔次，由農(nóng)民自行選擇。對于長期從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民給予一定的政策優(yōu)惠，該部分農(nóng)民可以繳納比下限額還低的特別保險(xiǎn)金，這之間的差額由政府財(cái)政補(bǔ)貼。第三，農(nóng)村年金制度保險(xiǎn)金額的給付。農(nóng)民的年金給付金額按照厚生年金的基礎(chǔ)進(jìn)行核算，不足的部分由政府進(jìn)行補(bǔ)貼。政府的財(cái)政補(bǔ)貼比例為農(nóng)民年金總額的2/3以上。當(dāng)前日本的農(nóng)民養(yǎng)老金的支付有兩種方式，分別是農(nóng)村養(yǎng)老金和特例附加養(yǎng)老金。其中特例附加養(yǎng)老金的對象是指轉(zhuǎn)移了農(nóng)村土地所有權(quán)的符合領(lǐng)取養(yǎng)老金基本標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)民。這也促進(jìn)了農(nóng)村土地的流轉(zhuǎn)，激發(fā)了農(nóng)村土地的活力。

日本保險(xiǎn)型農(nóng)村養(yǎng)老金制度的評價(jià)。日本政府多層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在一定程度上促進(jìn)了農(nóng)村的發(fā)展，提高了農(nóng)村老年人生活水平。日本的農(nóng)村年金制度的創(chuàng)新之處在于把國家農(nóng)業(yè)發(fā)展同農(nóng)民養(yǎng)老問題有機(jī)地接在一起，在保障農(nóng)村老年人基本生活的基礎(chǔ)上，穩(wěn)定了農(nóng)村的農(nóng)業(yè)隊(duì)伍，有利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康長遠(yuǎn)發(fā)展。但是由于日本農(nóng)村人口的持續(xù)減少，農(nóng)村年金積累較低的問題已經(jīng)成為當(dāng)前日本農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一個(gè)困擾。

國外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對中國的啟示

樹立“公平優(yōu)先、兼顧效率”的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)理念。由于中國長期社會身份的限制，我國的養(yǎng)老制度為多軌制度，尤其是農(nóng)村的社會養(yǎng)老保障制度的水平相對較低，更加劇了城鄉(xiāng)之間的差距。制度的不到位沒有很好地保障農(nóng)村老年人的社會權(quán)和發(fā)展權(quán)。與國外的農(nóng)村社會養(yǎng)老制度相比，我國的農(nóng)村社會養(yǎng)老制度體現(xiàn)了頂層設(shè)計(jì)的不公平。雖然，日本也存在著不同層次的養(yǎng)老制度并存的現(xiàn)象，但是并沒有引發(fā)權(quán)益不公平的問題，不同的養(yǎng)老金制度的待遇差距不是很大，日本政府為了進(jìn)一步提高農(nóng)民的養(yǎng)老水平，構(gòu)建了專門應(yīng)用于農(nóng)民的年金制度，在一定程度上實(shí)現(xiàn)了財(cái)政向弱勢群體的傾斜，保證了社會的公平。

我國的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也要在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)上體現(xiàn)社會公正，具體的養(yǎng)老制度要切實(shí)體現(xiàn)公平這一原則，有效解決不同社會身份群體之間的養(yǎng)老待遇問題。在公平的基礎(chǔ)上也要兼顧效率，充分應(yīng)用市場的調(diào)節(jié)作用，比如借鑒智利養(yǎng)老金的市場化運(yùn)行模式，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村社會養(yǎng)老資金的投資和管理，利用市場機(jī)制，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村養(yǎng)老金的保值和增值。

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金替代率的設(shè)定要從實(shí)際出發(fā)。當(dāng)前，我國仍處于發(fā)展國家階段，所以當(dāng)前的農(nóng)村養(yǎng)老金的建設(shè)要以保障農(nóng)民基本生活為基本原則，實(shí)現(xiàn)頂層設(shè)計(jì)的“廣覆蓋”目標(biāo)。社會養(yǎng)老保障具有福利的剛性特點(diǎn)，如果實(shí)施了相應(yīng)的福利待遇，再想中止或者降低福利保障水平則會相對困難。中國農(nóng)村社會養(yǎng)老制度的設(shè)計(jì)要具有前瞻性，要綜合考慮養(yǎng)老制度對日后經(jīng)濟(jì)的壓力。簡而言之就是，農(nóng)村養(yǎng)老制度既要保障農(nóng)村老年人的日常生活，也要符合日后社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的承載力。

當(dāng)前，國際上普遍認(rèn)為養(yǎng)老金替代率為50%至70%時(shí)，能夠滿足老年人的基本生活需求。當(dāng)前，我國新農(nóng)村的社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的養(yǎng)老金替代率相對較低，并且遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城鎮(zhèn)退休人員的養(yǎng)老金。如2010年城鎮(zhèn)居民年人均領(lǐng)取養(yǎng)老金額為16740.6元，而同期的農(nóng)村居民年人均領(lǐng)取養(yǎng)老金額僅為700.1元。當(dāng)前，我國的新農(nóng)村養(yǎng)老金由兩部分構(gòu)成，分別是基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。新農(nóng)保中規(guī)定基礎(chǔ)養(yǎng)老金為每月55元，以2009年我國農(nóng)村居民年人均收入5153.17元來說，農(nóng)村基礎(chǔ)養(yǎng)老金替代率為12.81%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村老年人的日常需求，并且隨著近兩年我國農(nóng)村居民年人均收入的增加，固定的農(nóng)村基礎(chǔ)養(yǎng)老金的效用價(jià)值不斷降低，養(yǎng)老金替代率呈現(xiàn)下降趨勢。面對這一情況，政府可以借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際靈活運(yùn)用多種措施提高農(nóng)村養(yǎng)老金替代率。

第一，借鑒日本的年金制度，建立多繳多得的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)具有投保效益特征，要結(jié)合當(dāng)前人口、社會、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，明確個(gè)人繳費(fèi)情況與未來收益之間的關(guān)系，切實(shí)提高農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的替代率。

第二，建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)激勵(lì)機(jī)制。充分考慮繳費(fèi)年限和退休年齡與養(yǎng)老金額之間的關(guān)系，從制度上保證養(yǎng)老金的繳納和給付，推行延遲退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的政策激勵(lì)，提高對農(nóng)民的養(yǎng)老保障水平。

第三，建立土地流轉(zhuǎn)與養(yǎng)老金補(bǔ)償結(jié)合制度。中國目前的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的發(fā)展環(huán)境與日本存在著一定的相同點(diǎn)，土地保障曾經(jīng)承擔(dān)著農(nóng)村養(yǎng)老的重要保障作用，同時(shí)也面臨著人口老齡化和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為緩慢的雙重壓力。當(dāng)然，中國農(nóng)村也具有自身的特點(diǎn)，農(nóng)村人口比例相對較高，土地為國家和集體所有，農(nóng)村集體土地所有權(quán)主體不清晰、性質(zhì)不明確，這些不利于我國土地承包經(jīng)營權(quán)的流轉(zhuǎn)。作為失業(yè)和養(yǎng)老保障的土地資源，由于當(dāng)前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率低下、農(nóng)業(yè)收益相對較低等因素，大片土地荒廢，這不僅制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也影響了農(nóng)業(yè)的良性發(fā)展。結(jié)合當(dāng)前中國農(nóng)村結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的實(shí)際需求，土地流轉(zhuǎn)的改革成為推動農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級的必然要求。我國可以借鑒日本農(nóng)地移交換取養(yǎng)老金補(bǔ)償?shù)拇胧瑢?shí)施由符合領(lǐng)取養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)民將土地經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)移給繼承人并由繼承人承擔(dān)一定的養(yǎng)老金，或者農(nóng)民可以將土地經(jīng)營權(quán)出售給國家，由國家提供相應(yīng)的養(yǎng)老金補(bǔ)貼，切實(shí)提高農(nóng)村的養(yǎng)老金水平，提升農(nóng)村老年人的生活質(zhì)量。

第四，構(gòu)建多層次的農(nóng)村養(yǎng)老金體系。農(nóng)民的養(yǎng)老保障不能僅僅依靠政府的財(cái)政補(bǔ)貼，國家要為農(nóng)民提供多種層次的養(yǎng)老方案，讓農(nóng)民根據(jù)自身的實(shí)際條件選擇符合自己的養(yǎng)老方案，鼓勵(lì)農(nóng)民開展個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，從多角度提升農(nóng)民養(yǎng)老金的替代率。

改革農(nóng)村居民自愿繳費(fèi)參保的模式。養(yǎng)老保險(xiǎn)的參與人員越多，其保險(xiǎn)功能越穩(wěn)定，只有擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，才能提升國家整體的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付能力，在農(nóng)村社會養(yǎng)老資金盈余的基礎(chǔ)上才能提升農(nóng)村居民的待遇水平，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的良性循環(huán)。當(dāng)前，我國農(nóng)村居民大多數(shù)是具有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用能力的，我國應(yīng)借鑒國外強(qiáng)制繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)，利用政策提高農(nóng)民的參保意愿并化解農(nóng)村養(yǎng)老的風(fēng)險(xiǎn)。對于對低收入人群對養(yǎng)老保險(xiǎn)的抵制，我們可以在衡量低收入人群的人均收入與最低參保額度之間差額基礎(chǔ)上，通過政府財(cái)政補(bǔ)貼的方式鼓勵(lì)低收入者參保。同時(shí)也可以創(chuàng)新養(yǎng)老金賬戶的功能作用，如養(yǎng)老金賬戶的抵押貸款功能，可以允許農(nóng)村居民充分利用個(gè)人養(yǎng)老賬戶，解決在日常生活中遇到的困難，這樣就能有效地解決農(nóng)村居民因生產(chǎn)投資或日常消費(fèi)帶來的融資困境，能夠減少低收入者的抵制情緒。

（作者單位：包頭師范學(xué)院馬克思主義學(xué)院）

責(zé)編/王坤娜