中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化研究

許正良 朱紅波 蘇寧子

摘要：中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)是一項(xiàng)新的工程，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我管理、自我完善的內(nèi)在需求，也是促進(jìn)企業(yè)得以健康和持續(xù)發(fā)展的重要保證。企業(yè)如何把風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)工作做得更加扎實(shí)有效，通過(guò)運(yùn)用技術(shù)手段保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全高效？一些企業(yè)在積極進(jìn)行理論探索和實(shí)踐。文章正是針對(duì)這一亟待解決的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題展開(kāi)研究的。

關(guān)鍵詞：中央企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；信息化

風(fēng)險(xiǎn)管理信息化是指如何在一個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里，事先設(shè)計(jì)實(shí)行一系列流程，繼而在實(shí)際工作中，嚴(yán)格依照這些流程執(zhí)行，通過(guò)信息技術(shù)的運(yùn)用對(duì)企業(yè)可能發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)的預(yù)警，并采取有效的措施把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。作為一門(mén)新興的學(xué)科，我國(guó)在理論上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化的研究還需要進(jìn)一步深入，企業(yè)在實(shí)踐中開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)的時(shí)間也比較短，但是這并不妨礙其在實(shí)際工作中發(fā)揮的作用。正如企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，同樣是在學(xué)術(shù)上和實(shí)踐中同時(shí)發(fā)展，相互借鑒；風(fēng)險(xiǎn)管理信息化也隨著實(shí)際工作的進(jìn)展持續(xù)發(fā)展。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理信息化研究是一項(xiàng)具有較強(qiáng)的實(shí)用性、創(chuàng)新性和可操作性的研究。

一、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

美國(guó)學(xué)者威雷特認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是一種關(guān)于不希望發(fā)生的事件發(fā)生的不確定性的客觀現(xiàn)象。簡(jiǎn)單的說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)就是遭受損失的可能性。許多學(xué)者從不同的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)行了研究。美國(guó)許布納博士在1930年美國(guó)管理協(xié)會(huì)發(fā)起的一項(xiàng)保險(xiǎn)問(wèn)題會(huì)議上首次提出風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。從風(fēng)險(xiǎn)因素角度來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理指那些針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素展開(kāi)的各種管理活動(dòng)，以及將不同風(fēng)險(xiǎn)因素整合而進(jìn)行的全面管理活動(dòng)。從管理風(fēng)險(xiǎn)的工具和方法來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理則可分為內(nèi)部控制活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品交易活動(dòng)。其中，內(nèi)部控制活動(dòng)主要使用管理制度、組織結(jié)構(gòu)、審計(jì)稽核等工具和方法；而風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品交易活動(dòng)則主要是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、衍生品對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)補(bǔ)償?shù)确椒ā挠芾淼慕嵌葋?lái)看，風(fēng)險(xiǎn)管理則包括風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、經(jīng)濟(jì)資本配置、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整業(yè)績(jī)考核等活動(dòng)。我國(guó)學(xué)者將風(fēng)險(xiǎn)管理看作是為通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和管控，以最小的代價(jià)把風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最少的管理活動(dòng)。

本文認(rèn)為，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是結(jié)合企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)對(duì)多種要素的控制將管理流程化，目的是識(shí)別那些影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小化，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以企業(yè)利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)為研究對(duì)象，通過(guò)將信息技術(shù)融入到風(fēng)險(xiǎn)管理中，準(zhǔn)確分析和預(yù)測(cè)企業(yè)目前和將來(lái)可能遇到的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)、有效地控制那些不利因素所造成的負(fù)面影響，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造機(jī)會(huì)。

二、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化的必要性

1. 政府監(jiān)管部門(mén)要求。國(guó)資委發(fā)布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和其他部門(mén)發(fā)布的《內(nèi)部控制基本規(guī)范》等文件及配套指引，提出企業(yè)應(yīng)將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，建立科學(xué)有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制制度。在國(guó)資委制定的“十二五”中央企業(yè)改革發(fā)展目標(biāo)中，風(fēng)險(xiǎn)管控能力是做強(qiáng)、做優(yōu)、打造世界一流企業(yè)的核心指標(biāo)和要素之一。2012年，國(guó)資委開(kāi)展管理提升活動(dòng)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理被列為十三個(gè)重點(diǎn)專題內(nèi)容之一，要求企業(yè)通過(guò)管理提升活動(dòng)，把風(fēng)險(xiǎn)管理打造成企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。為實(shí)現(xiàn)政府監(jiān)管部門(mén)所提上述目標(biāo)和要求，風(fēng)險(xiǎn)管理信息化作為一種有效的手段和途徑，就格外顯得更加重要和緊迫。

2. 國(guó)際環(huán)境要求。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加速，企業(yè)迎來(lái)前所未有的發(fā)展機(jī)遇，與此同時(shí)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)不斷涌現(xiàn)。從世界上許多國(guó)家發(fā)生的金融危機(jī)，到大量銀行倒閉等事件，都說(shuō)明了風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不是孤立的，是受多方面的因素影響的。特別是2008年國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了復(fù)雜而深刻的變化，主權(quán)債務(wù)危機(jī)蔓延、地緣政治更趨復(fù)雜、國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義持續(xù)升溫、國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更趨激烈、全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇趨緩，下行風(fēng)險(xiǎn)加大。我們必須始終牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息化體系，克服越來(lái)越多的不確定性因素可能產(chǎn)生的負(fù)面影響，提升應(yīng)對(duì)各種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平，保障公司持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

3. 公司內(nèi)在發(fā)展需求。目前，一些中央企業(yè)開(kāi)啟了新的偉大航程，不斷加大走出國(guó)門(mén)的步伐，國(guó)際化經(jīng)營(yíng)份額比例日益增長(zhǎng)，面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)也急劇增加，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)就尤其重要。這就要求企業(yè)應(yīng)優(yōu)化頂層設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌規(guī)劃全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系架構(gòu)，明確各層面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作機(jī)制，上下銜接、有序運(yùn)行，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化融入公司經(jīng)營(yíng)管理的各領(lǐng)域、各環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理常態(tài)化。通過(guò)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)水平，有效防范控制各類風(fēng)險(xiǎn)，抓住發(fā)展機(jī)遇，提高企業(yè)綜合管理水平，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供可靠性保障。

三、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化現(xiàn)狀分析

一些中央企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)方面，已經(jīng)做到理念超前、程序規(guī)范、技術(shù)先進(jìn)、運(yùn)行效果良好，成功有效預(yù)測(cè)并化解了大量的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。這些企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系比較健全，從董事會(huì)開(kāi)始自上到下清晰界定風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，如董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體有效性負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策制定和日常執(zhí)行情況的監(jiān)控，各業(yè)務(wù)單元設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人，為風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)奠定了良好的基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)將先進(jìn)的信息技術(shù)融入到風(fēng)險(xiǎn)管理工作之中，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理信息化水平，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理方法由定性向定性與定量相結(jié)合的轉(zhuǎn)變，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力和水平不斷得到加強(qiáng)。盡管部分企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)方面已經(jīng)取得了一定的成績(jī)，但是按照政府相關(guān)監(jiān)管部門(mén)管理提升要求，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)方面還存在著不足之處。一是風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)體系尚未形成，相關(guān)部門(mén)及部分企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能尚不明確，不利于全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)工作的深入開(kāi)展。二是風(fēng)險(xiǎn)管理信息化制度體系不夠完備。風(fēng)險(xiǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)控預(yù)警、監(jiān)督評(píng)價(jià)與改進(jìn)等制度、辦法及工作標(biāo)準(zhǔn)還沒(méi)有完全形成。三是風(fēng)險(xiǎn)管理信息化專業(yè)化水平不高，信息化技術(shù)運(yùn)用不充分，量化評(píng)估工作應(yīng)用較少，風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞和共享機(jī)制等方面有待完善。四是風(fēng)險(xiǎn)管理信息化的監(jiān)督評(píng)價(jià)與改進(jìn)機(jī)制尚未建立，風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果難以保證。

四、 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化構(gòu)想

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)的基本原則。為保證風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)的科學(xué)、實(shí)用和有效，在制定規(guī)劃時(shí)應(yīng)堅(jiān)持幾項(xiàng)基本原則。一是科學(xué)性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理信息化是建立在管理科學(xué)和信息技術(shù)等理論基礎(chǔ)上，科學(xué)性是最基本的原則。在結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況的前提下，風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)應(yīng)充分研究管理學(xué)和信息技術(shù)等學(xué)科的相關(guān)理論，為后續(xù)工作奠定扎實(shí)的理論基礎(chǔ)；二是系統(tǒng)規(guī)劃原則。風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)要堅(jiān)持“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一投資、統(tǒng)一實(shí)施、統(tǒng)一管理”的原則。要從企業(yè)全局的角度優(yōu)化配置信息資源、集中決策、統(tǒng)一部署，建成具有全局性、集成性的信息平臺(tái)。這樣，可以避免產(chǎn)生新的“信息孤島”，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化整體水平得到提高。風(fēng)險(xiǎn)管理信息化的內(nèi)容要覆蓋單位各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，同時(shí)又是一個(gè)動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)化工程，在選用技術(shù)時(shí)應(yīng)有通盤(pán)考慮，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況將信息技術(shù)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理有效結(jié)合起來(lái)，科學(xué)預(yù)測(cè)各種環(huán)境變化可能給企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系帶來(lái)的影響，及時(shí)對(duì)信息化覆蓋的范圍和水平進(jìn)行調(diào)整和完善，努力做到信息集成與過(guò)程集成，以獲得效益最大化。如企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可依托現(xiàn)有信息資源，與其他各類業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)進(jìn)行無(wú)縫對(duì)接，部分?jǐn)?shù)據(jù)能夠從現(xiàn)有的ERP（Enterprise Resource Planning，企業(yè)資源計(jì)劃）、BIW（Business Information Warehouse，商務(wù)信息倉(cāng)庫(kù)）、EC（Electronic Commerce，電子商務(wù)）、CMIS（Contract Management Information System，合同管理系統(tǒng)）等業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中自動(dòng)提取，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。三是堅(jiān)持實(shí)用性的原則。信息化是一種手段，不是目的，信息化必須為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)服務(wù)，信息化要“建用結(jié)合、以用為主”，不同規(guī)模的企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化規(guī)劃有不同的要求，風(fēng)險(xiǎn)管理信息化規(guī)劃設(shè)計(jì)時(shí)必須針對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要，制定出適合企業(yè)自身需求的信息化規(guī)劃，不能一味追求先進(jìn)技術(shù)和最新版本。

2. 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化的主要作用。風(fēng)險(xiǎn)管理信息化通過(guò)融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)之中，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控方面發(fā)揮舉足輕重的作用。一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控的作用。對(duì)于任何企業(yè)而言，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控有效，就會(huì)保證正確的投資方向。反之，如果投資方向有大的偏差，整個(gè)企業(yè)就會(huì)存在破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。確定關(guān)鍵的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)，建立基礎(chǔ)信息資源體系，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和戰(zhàn)略決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的信息支撐，通過(guò)對(duì)各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估、預(yù)警和控制，能夠快速應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，及時(shí)化解國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境所帶來(lái)的負(fù)面影響，有效降低市場(chǎng)快速變化產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。二是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控的作用。通過(guò)企業(yè)資源計(jì)劃等信息系統(tǒng)的科學(xué)運(yùn)用，有效控制客戶信用、資金、投資、采購(gòu)等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。如信用管理控制系統(tǒng)能夠做到對(duì)客戶信用進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，自動(dòng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行檢查；資金管控系統(tǒng)對(duì)企業(yè)所有現(xiàn)金集中管理，有利于對(duì)企業(yè)的資金統(tǒng)一調(diào)度和使用，在更加充分有效利用閑散資金的同時(shí)，還能夠提高企業(yè)現(xiàn)金流的預(yù)算管理水平，并借助于現(xiàn)金流來(lái)加強(qiáng)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，將預(yù)算管理的控制點(diǎn)前移，真正的做到事前預(yù)算，事中控制，事后分析；在投資管理控制方面，通過(guò)投資管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算實(shí)時(shí)控制，有效控制超預(yù)算列支現(xiàn)象的發(fā)生；采購(gòu)管控系統(tǒng)可以加強(qiáng)企業(yè)對(duì)供應(yīng)商的管理，對(duì)供應(yīng)商的業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，供應(yīng)商一旦出現(xiàn)信譽(yù)問(wèn)題或提供的產(chǎn)品出現(xiàn)質(zhì)量等問(wèn)題的，將被清理出企業(yè)采購(gòu)資源庫(kù)，有效避免了對(duì)質(zhì)量低劣物資的任意采購(gòu)行為，防止企業(yè)效益的流失。三是生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)在企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的作用也是十分明顯的，通過(guò)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)的運(yùn)用，加強(qiáng)了生產(chǎn)各相關(guān)環(huán)節(jié)的質(zhì)量管控，為質(zhì)量問(wèn)題早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早控制提供了有效手段，有效降低了生產(chǎn)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，避免生產(chǎn)異常及生產(chǎn)波動(dòng)產(chǎn)生的產(chǎn)品質(zhì)量和安全等事故。

3. 風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)的措施企業(yè)應(yīng)組織開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，研究企業(yè)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，逐級(jí)分類匯總，明確全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化體系框架和各層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)重點(diǎn)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化專業(yè)技術(shù)和工具的應(yīng)用，為公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)決策提供支撐。為促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，根據(jù)國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，參照國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)ISO31000《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與指南》和國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》（GB/T 24353-2009），總結(jié)世界一流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)實(shí)踐，結(jié)合國(guó)內(nèi)企業(yè)實(shí)際，首先應(yīng)該制定企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。在這個(gè)體系框架中，主要包含三個(gè)方面的內(nèi)容。一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和策略。二是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和策略的保障體系，包括組織體系、制度體系。組織體系縱向上分層管理，橫向上分類管理，按照管理職能分工，堅(jiān)持誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行分類管理。制度體系主要包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警指引、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)辦法等。三是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)是信息收集，決策層面要重點(diǎn)收集宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)運(yùn)行總體態(tài)勢(shì)、政策、法律變化等方面相關(guān)信息；執(zhí)行層面重點(diǎn)收集專業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)案例、各類內(nèi)控缺陷等信息。通過(guò)信息收集，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供支撐。全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的核心是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和日常（動(dòng)態(tài)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等多種形式。運(yùn)用定性、定量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并借助風(fēng)險(xiǎn)建模、量化工具等，分析評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，最終確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作重點(diǎn)，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的準(zhǔn)確性和有效性。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，研究制定重大、重要風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和策略，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整、完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，建立健全重大、重要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，通過(guò)多種方式的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，有效提升公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果。監(jiān)控預(yù)警是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要手段。對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)，要確定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)及預(yù)警值，建立監(jiān)控預(yù)警指標(biāo)體系與監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，及時(shí)、有效將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警信息傳遞專業(yè)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，提升公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)事前控制。監(jiān)督評(píng)價(jià)與改進(jìn)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的保障。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況獨(dú)立進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，按規(guī)定程序報(bào)告并監(jiān)督改進(jìn)。通過(guò)監(jiān)督評(píng)價(jià)與改進(jìn)，有效促進(jìn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，形成自我完善和持續(xù)優(yōu)化的閉環(huán)管理。

體系框架確定后，將信息化專業(yè)技術(shù)和工具融入到體系之中，以實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化。以企業(yè)現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，科學(xué)開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)規(guī)劃，構(gòu)建信息化平臺(tái)，將信息化建設(shè)融入到全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、跟蹤監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、檢查評(píng)價(jià)與報(bào)告等全流程的在線處理。逐步與相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)有效銜接，提高風(fēng)險(xiǎn)管理信息在企業(yè)集團(tuán)公司與分、子公司之間，專業(yè)部門(mén)之間的信息集成與共享，既要能夠滿足專項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，也能滿足企業(yè)總體和跨單位、跨專業(yè)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率和效果，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供有效支撐。

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作者簡(jiǎn)介：許正良，吉林大學(xué)管理學(xué)院副院長(zhǎng)、教授、博士生導(dǎo)師；朱紅波，吉林大學(xué)管理學(xué)院博士生；蘇寧子，就職于福建省工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證審查技術(shù)中心，碩士。

收稿日期：2014-04-18。