公司治理與高管腐敗的關(guān)聯(lián)分析

王迪 趙蘇杰 韓璐

作者簡(jiǎn)介：王迪，女，漢，河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)，碩士研究生，企業(yè)管理學(xué)。

趙蘇杰，女，漢，河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)，碩士研究生，企業(yè)管理學(xué)。

韓璐，女，漢，河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)，碩士研究生，企業(yè)管理學(xué)。

摘要：中共十八大以來(lái)，已經(jīng)有不少的國(guó)企高管和民營(yíng)企業(yè)家因貪腐而被查處，而這些腐敗的企業(yè)家大多是大型企業(yè)的高層管理者，企業(yè)家群體的大規(guī)模腐敗對(duì)社會(huì)傷害極大，遏制企業(yè)家腐敗可以說(shuō)已經(jīng)到了刻不容緩的地步。本文從公司治理的基礎(chǔ)說(shuō)起，然后聯(lián)系當(dāng)今社會(huì)頻繁發(fā)生的高管腐敗現(xiàn)象，對(duì)兩者之間的關(guān)聯(lián)做一個(gè)詳細(xì)的陳述。

關(guān)鍵詞：公司治理；高管腐??；關(guān)聯(lián)分析

一、公司治理和高管腐敗的基本情況

1.公司治理

公司治理，從廣義角度理解，是研究企業(yè)權(quán)力安排的一門(mén)科學(xué)。從狹義角度上理解，是居于企業(yè)所有權(quán)層次，研究如何授權(quán)給職業(yè)經(jīng)理人并針對(duì)職業(yè)經(jīng)理人履行職務(wù)行為行使監(jiān)管職能的科學(xué)。

2.高層管理者腐敗

自去年年初迄今，共有77名國(guó)企高管落馬，其中的38位曾任國(guó)企一把手，27名曾任職于央企或其子公司。其中不少人為國(guó)企立下了汗馬功勞，其落馬背后進(jìn)一步凸顯了國(guó)企反腐的制度性難題。他們多從基層起家，成長(zhǎng)為行業(yè)明星，卻在走向人生的巔峰墜落；

3.國(guó)企高管腐敗現(xiàn)狀

（1）國(guó)企高管腐敗數(shù)量巨大。上述涉及腐敗的79人，最早的一起為2013年5月20日公布的中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行原副行長(zhǎng)楊琨嚴(yán)重違紀(jì)違法被開(kāi)除黨籍和公職，最近的一起是2014年9月24日公布的遼寧省國(guó)際工程咨詢中心主任、分黨組書(shū)記沈念平涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，正接受組織調(diào)查。17個(gè)月79起，每個(gè)月4.6起，如果加上地方紀(jì)委公布和媒體報(bào)道的案件，全國(guó)企業(yè)高管腐敗案件數(shù)量是巨大的。

（2）企業(yè)腐敗高管位高權(quán)重。一般來(lái)說(shuō)，中央紀(jì)委網(wǎng)站公布的腐敗案件是廳局級(jí)以上行政級(jí)別的高管，這79起案件中，有6起涉及腐敗的高管為副部級(jí)及以上，分別是：香港中旅（集團(tuán)）有限公司總經(jīng)理王帥廷（2014年5月），華潤(rùn)集團(tuán)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記宋林（2014年4月），中國(guó)移動(dòng)原副總經(jīng)理魯向東（2013年11月公布查處結(jié)果，判處無(wú)期徒刑，2012年查處），吉林銀行原黨委書(shū)記、董事長(zhǎng)田學(xué)仁受賄案一審開(kāi)庭（2013年10月，2012年查處），中石油集團(tuán)公司副總經(jīng)理、黨組成員、大慶油田公司總經(jīng)理王永春（2013年8月），中石油集團(tuán)公司副總經(jīng)理、黨組成員、股份公司副總裁兼董事會(huì)秘書(shū)李華林（2013年8月）。涉及腐敗的國(guó)企高管擁有企業(yè)決策和配置企業(yè)資源的絕對(duì)權(quán)力。

（3）國(guó)企高管腐敗呈現(xiàn)群體化。腐敗群體化即俗稱的窩案，上述案件中具有群體化特征主要有：中國(guó)出版集團(tuán)副總裁王俊國(guó)、中版教材有限公司總經(jīng)理羅爭(zhēng)玉、世界圖書(shū)出版北京有限公司總經(jīng)理張躍明（2014年3月）；華潤(rùn)集團(tuán)董事長(zhǎng)、黨委書(shū)記宋林（2014年4月），香港中旅（集團(tuán)）有限公司總經(jīng)理王帥廷（2014年5月）；中石油集團(tuán)公司副總經(jīng)理、股份公司副總裁李華林，中石油股份公司副總裁、長(zhǎng)慶油田公司總經(jīng)理冉新權(quán)，中石油股份公司總地質(zhì)師、勘探開(kāi)發(fā)研究院院長(zhǎng)王道富，中石油集團(tuán)公司副總經(jīng)理、大慶油田公司總經(jīng)理王永春（2013年8月）。

4.國(guó)企高管腐敗原因

高管腐敗的原因是極其復(fù)雜的、多方面的。既有主觀的原因，也有客觀的原因，既有歷史的原因，也有現(xiàn)實(shí)的原因，既有體制方面的原因，也有法律和制度方面的原因。具體分析起來(lái)，我們認(rèn)為主要有以下幾個(gè)方面。

（1）體制不順、政商關(guān)系復(fù)雜。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)與各級(jí)政府具有復(fù)雜的政企（商）關(guān)系，國(guó)有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)及高管往往由各級(jí)政府任命，對(duì)政府負(fù)責(zé)，而企業(yè)也往往成為某些政府官員謀取利益、腐敗的“沃土”。因此，一旦查出政府官員腐敗，往往會(huì)牽扯某些國(guó)有企業(yè)及其高管。

（2）國(guó)企監(jiān)督機(jī)制不完善。三十多年來(lái)，我國(guó)政府一直在致力于分權(quán)改革，并嘗試引入市場(chǎng)機(jī)制，其中一項(xiàng)重要內(nèi)容就是擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，中央或地方政府將經(jīng)營(yíng)決策權(quán)逐漸向下轉(zhuǎn)移，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及管理層權(quán)力不斷得到擴(kuò)張，企業(yè)活力不斷激發(fā)，效率不斷提高。企業(yè)管理層權(quán)力擴(kuò)大，他們也更有能力和動(dòng)機(jī)實(shí)施尋租行為、關(guān)聯(lián)交易，甚或是建立自己的商業(yè)帝國(guó)，謀取超額薪酬，謀取奢靡的職務(wù)消費(fèi)，甚至是赤裸裸的貪污受賄，這在石化等諸多壟斷性行業(yè)里表現(xiàn)尤為明顯。而在放權(quán)的同時(shí)，政府疏于監(jiān)督，出現(xiàn)一放就亂、一管就死的狀況，同時(shí)，也沒(méi)有與權(quán)力向匹配的責(zé)任約束，必然滋生腐敗。

（3）權(quán)力被異化催化國(guó)企高管腐敗。從學(xué)理上來(lái)說(shuō)，國(guó)有企業(yè)即是所謂的公共企業(yè)，承擔(dān)多元的社會(huì)責(zé)任，政府能對(duì)企業(yè)決策進(jìn)行干預(yù)，國(guó)家作為股東，以出資份額承擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)或虧損，這種利潤(rùn)和虧損是“公共”的，而不是私人的。因此，國(guó)有企業(yè)是具有一定公共權(quán)力的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，而這種公共權(quán)力被異化成某些政府官員、企業(yè)高管牟取不正當(dāng)利益的資源，無(wú)形中成為腐敗的催化劑。

二、國(guó)企高管腐敗預(yù)防與治理

預(yù)防和治理國(guó)企高管腐敗，應(yīng)從企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制和制度方面著手，主要在于下幾個(gè)方面：

1.完善國(guó)企法人治理結(jié)構(gòu)

我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的目標(biāo)就是要建立以法人治理結(jié)構(gòu)為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)被認(rèn)為是人類社會(huì)迄今最為有效的組織運(yùn)行制度。它是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織制度。企業(yè)作為法人，需要有相適應(yīng)的組織體制和管理機(jī)構(gòu)，使之具有良好的決策、運(yùn)營(yíng)、管理能力，使企業(yè)良性運(yùn)行。我國(guó)的國(guó)有企業(yè)控股股東是政府，政府與其他股東、企業(yè)董事、監(jiān)事、企業(yè)管理層的的關(guān)系還有待進(jìn)一步優(yōu)化、完善和改革。

2.健全權(quán)力監(jiān)督制約機(jī)制

企業(yè)權(quán)力監(jiān)督制約機(jī)制包括企業(yè)內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面，內(nèi)部主要是股東大會(huì)、董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間的決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)的制衡機(jī)制，科學(xué)的內(nèi)部權(quán)力制衡有利于預(yù)防腐敗。這就猶如世界格局多極化有利于世界發(fā)展的道理一樣。而我國(guó)國(guó)有企業(yè)國(guó)有控股股東“一股獨(dú)大”不利于預(yù)防企業(yè)高管腐敗，應(yīng)進(jìn)一步優(yōu)化這種企業(yè)內(nèi)部權(quán)力制衡機(jī)制。

3.構(gòu)建新型政企關(guān)系

我國(guó)的政企關(guān)系，尤其是政府與國(guó)企的關(guān)系是具有中國(guó)特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制特色的。政企關(guān)系改革的方向是政企分開(kāi)，但改革應(yīng)有助于強(qiáng)化政府的國(guó)有控股地位。我們要構(gòu)建起政府和企業(yè)既有機(jī)聯(lián)系、又相互制約的新型政企關(guān)系，既保證國(guó)家對(duì)企業(yè)的所有權(quán)和領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，又確保企業(yè)擁有足夠經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，不過(guò)多地干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而使國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)一樣，按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則和規(guī)律運(yùn)行。這將是行政體制改革和國(guó)有企業(yè)改革的一個(gè)重點(diǎn)和難點(diǎn)。

總之，預(yù)防國(guó)企高管腐敗，應(yīng)從高管個(gè)人、企業(yè)內(nèi)部制度與公司治理、外部監(jiān)督與法制環(huán)境全方位努力，多管齊下，標(biāo)本兼治。

三、結(jié)論

上述對(duì)策可能都是國(guó)企腐敗治理所不可或缺的，但是，由于國(guó)企系統(tǒng)是中國(guó)政治與行政系統(tǒng)不可分割的一部分，因此，歸根結(jié)底，“國(guó)企腐敗的治理取決于政治體制改革是否到位，只有政治體制改革到位，才能釜底抽薪，瓦解國(guó)企腐敗所依賴的制度環(huán)境”。（作者單位：河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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