中小企業(yè)的銀行信用體系探究

作者簡介：周樂（1990-），女，漢族，山東東阿，聊城大學(xué)商學(xué)院2013級金融學(xué)碩士研究生，研究方向：貨幣金融理論與財政投融資。

摘要：當(dāng)前經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，并且對于國民經(jīng)濟(jì)的增長也起著不可或缺的作用，然而中小企業(yè)目前面臨著“融資難”問題，造成這種問題的一個主要原因就是我國商業(yè)銀行信用評價體系不完善，本文從多個角度分析我國中小企業(yè)銀行信用評價體系現(xiàn)存的不足之處，并在此基礎(chǔ)上提出優(yōu)化措施。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；商業(yè)銀行；信用評價體系

一、中小企業(yè)的含義及現(xiàn)狀

所謂中小企業(yè)，即它與所處行業(yè)的其它大企業(yè)相比，在人員數(shù)量、經(jīng)營規(guī)模、資金規(guī)模等方面都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。中小企業(yè)一般是由一個人或者少數(shù)人提供資金來創(chuàng)辦的，它的營業(yè)額一般較少，并且通常是由創(chuàng)辦者親自經(jīng)營管理的，因而所受到的外界干擾也較少。并且中小企業(yè)在加大社會就業(yè)、增加社會收入、活躍市場以及維護(hù)社會穩(wěn)定方面都有著不可或缺的作用，是很多大型企業(yè)難以取代的。據(jù)統(tǒng)計，我國中小企業(yè)數(shù)占全國企業(yè)總數(shù)的99%，但是它們所創(chuàng)造的GDP、稅收收入以及專利數(shù)，分別占全國總量的60%、50%和65%，與此同時，所借巨額的就業(yè)崗位數(shù)占全國總量的75%以上。由此可見，中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著不可忽視的作用，因此，大力推進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展對于促進(jìn)我國國民經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展有著非常重要的意義。

然而，當(dāng)前中小企業(yè)的發(fā)展之路并不平坦，在我國，有90%的中小企業(yè)都在不同程度上面臨著資金短缺的問題，中小企業(yè)多需資金，覺得多少數(shù)是從商業(yè)銀行申請貸款所得到的，但是商業(yè)銀行出于安全性考慮，更加傾向于想貸款給與那些資金技術(shù)能力雄厚的、規(guī)模較大的企業(yè)，對于綜合實力較弱的中小企業(yè)卻給與的照顧較少，這樣，很多中小企業(yè)往往就會被銀行拒之門外，無疑加劇了中小企業(yè)的融資難題。另外，雖然私營銀行和一些地下錢莊的融資門檻較低，但是這些銀行及金融機構(gòu)的數(shù)量較少，并且多是需要以抵押物產(chǎn)或者高貸款利率來作為貸款條件，所以中小企業(yè)的融資要求就能難得到滿足，而高額的利率又往往讓企業(yè)背負(fù)較為承重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，最終會阻礙中小企業(yè)的發(fā)展。

二、商業(yè)銀行現(xiàn)行的企業(yè)信用評價體系及存在的問題

（一）信用評價體系的概念

信用在人類社會中作為一種道德行為，在社會和經(jīng)濟(jì)關(guān)系變化的歷史中起著至關(guān)重要的作用，并且在金融體系中的還本付息及債務(wù)關(guān)系中不可或缺。信用評級，又稱信用評估，信用評級是指專業(yè)機構(gòu)采取公正、科學(xué)、權(quán)威的綜合信用評價標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行評估分析，從而來衡量企業(yè)和金融機構(gòu)的管理水平，財務(wù)狀況和盈利能力的的一些基本素質(zhì)，以及企業(yè)和金融機構(gòu)履行實施合同的能力和可以信任的水平，一般都是用一些國際符號來表示信用等級，并且向社會發(fā)布。

（二）我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評價體系

當(dāng)前，信用評級是我國商業(yè)銀行衡量貸款企業(yè)的信用風(fēng)險時主要采用的方法。國際銀行行業(yè)信用評級的方法演變主要有三個階段：主觀判斷階段、分析模板階段、內(nèi)部評級模型階段。由于我國的企業(yè)信用的信息數(shù)據(jù)庫建立時間不長，并且也缺乏相關(guān)專業(yè)的信用評估人員，因此，我國的銀行信用評估主要是利用一些現(xiàn)有的企業(yè)數(shù)據(jù)來設(shè)計和建立信用分析系統(tǒng)，并同時將系統(tǒng)的規(guī)則更標(biāo)準(zhǔn)化、完善化，由此看來，我國商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評價體系仍處于以上提到的第二階段，也就是分析模板階段。我國的商業(yè)銀行對企業(yè)的信用評級設(shè)置具有據(jù)定的參照值和規(guī)定的分值的評估指標(biāo)，這些評估指標(biāo)是根據(jù)評估的需要而設(shè)定的，具體的實施過程為：如果企業(yè)的某一項指標(biāo)達(dá)到了預(yù)先設(shè)定的參照值，那么就給滿分，否則的話，就根據(jù)實際情況扣減得分，最后將這一企業(yè)的全部得分加總，而后按照分?jǐn)?shù)的高低給企業(yè)劃分不同的信用等級，并作為企業(yè)貸款的信用依據(jù)。在計算上述的得分時，如果指標(biāo)是正向的，那么這項財務(wù)指標(biāo)數(shù)值就越大越好，并且說明企業(yè)的經(jīng)營狀況正在改善，若達(dá)到了預(yù)先的參照值，那這項指標(biāo)就是滿分，若未達(dá)到參照值，那就按照實際值/參照值的方式來計算此項指標(biāo)得分；如果指標(biāo)是負(fù)向的，那該指標(biāo)越小就說明企業(yè)的經(jīng)營狀況在改善，分值的處理與上述正向指標(biāo)的處理相同。因此，商業(yè)銀行信用評級的過程是主要從三項工作來進(jìn)行的，即確定評價指標(biāo)體系、確定評分標(biāo)準(zhǔn)并設(shè)定參照值、確定各項評價指標(biāo)的分值再加總。

（三）現(xiàn)存的中小企業(yè)信用評價體系存在的問題

1.評價指標(biāo)確定

我國商業(yè)銀行現(xiàn)存的信用評價體系中，對于指標(biāo)確定尚存在諸多問題，最主要的就是定性指標(biāo)過多，從而會導(dǎo)致評分的主觀隨意性較大，相應(yīng)的定量指標(biāo)就不足。在國際上比較先進(jìn)的商業(yè)銀行中，定量指標(biāo)是在信用評價指標(biāo)中占比重較大的，比如花旗銀行、美國銀行，其定量指標(biāo)在信用評價總指標(biāo)中占70%以上的比重，而我國商業(yè)銀行評價體系中的定量指標(biāo)僅占不到50%的比重?！按蚍址ā比允俏覈虡I(yè)銀行內(nèi)部評級的主要方式，另外對于中小型企業(yè)，定性指標(biāo)更能相對準(zhǔn)確反映出實際情況，因此主觀性問題出現(xiàn)在所難免。

2.評價指標(biāo)參照值的確定

評價指標(biāo)的參照值一般是由不同的評價機構(gòu)通過專家法來確定的，由于不用評價機構(gòu)所選取的評價指標(biāo)是不同的，因而評價指標(biāo)的參照值也就沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這樣會更容易使評價結(jié)果失真。

3.存在強關(guān)聯(lián)性指標(biāo)

當(dāng)前的中小企業(yè)信用評價體系指標(biāo)中，評價指標(biāo)過多，評價過程過于繁雜，從而使評價結(jié)果失真。因為，指標(biāo)過多造成計算分析復(fù)雜，評價中工作量太大，在實際工作中，由銀行客戶經(jīng)理復(fù)雜這些復(fù)雜的計算，由于他們專業(yè)性不強，難免會造成結(jié)果出現(xiàn)錯誤；另外，這些指標(biāo)往往會具有關(guān)聯(lián)性，會加大它們在評價體系中的比重，這就削弱了其他指標(biāo)的比重，造成評價結(jié)果的失真。

4.評價對象規(guī)模的區(qū)分

現(xiàn)行的商業(yè)銀行信用評價體系指標(biāo)往往是對所有的銀行企業(yè)客戶進(jìn)行評價的，很少會根據(jù)客戶的不同而區(qū)別對待。由于有些評價標(biāo)準(zhǔn)定的過高，因此特別是對中小企業(yè)客戶來說并不合理。

三、中小企業(yè)信用評價體系的優(yōu)化對策

針對我國商業(yè)銀行對中小企業(yè)信用評價體系中所存在的諸多問題，以下是正對這些問題的優(yōu)化措施：我國商業(yè)銀行可以對定性指標(biāo)進(jìn)行數(shù)量化處理的方式來降低主觀性，即對定性指標(biāo)定量化；另外，評價指標(biāo)的參照值也不能停留于本地區(qū)的水平，這樣就不能通過評價體系來激勵相關(guān)企業(yè)，由此可見，建立一套系統(tǒng)有效地信用評價指標(biāo)的參照值仍是一大亟待解決的問題；并且，在建立信用評價體系指標(biāo)時，要通過實證的分析來剔除掉存在強關(guān)聯(lián)性的指標(biāo)；根據(jù)國外的經(jīng)驗，銀行在評級之前對企業(yè)所在的行業(yè)、規(guī)模以及企業(yè)不同發(fā)展階段來進(jìn)行分組，評價的準(zhǔn)確性就隨著分組越細(xì)致而越高。但是，分組會提高銀行的相關(guān)成本，所以在評價準(zhǔn)確性和成本之間要尋求一個平衡。典型的成功案例即為瑞士銀行，在評級之前，瑞士銀行會根據(jù)企業(yè)的大小、所處行業(yè)、地區(qū)、風(fēng)險性等標(biāo)準(zhǔn)對貸款企業(yè)進(jìn)行分組，分組包括集團(tuán)企業(yè)、大型企業(yè)、中小型企業(yè)、私人企業(yè)、旅店餐飲業(yè)、旅游交通業(yè)等，而后在各組中根據(jù)實際情況在進(jìn)行細(xì)分，直到細(xì)分至評級結(jié)果滿意為止。（作者單位：聊城大學(xué)商學(xué)院）

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