關(guān)于油田企業(yè)資金集中管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)的研究

孫晶

【摘要】企業(yè)資金是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，它貫穿于企業(yè)活動(dòng)的始終。從油田企業(yè)管理的現(xiàn)狀來看，還存在一些問題。如資金管理不嚴(yán)，資金管理意識不強(qiáng)，資金使用效率不高等。所以在財(cái)務(wù)管理的過程中要健全管理體系，加強(qiáng)資金的監(jiān)管強(qiáng)化資金管理的權(quán)威性。在工作中要完善資金管理制度，發(fā)揮油田企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要作用。

【關(guān)鍵詞】油田企業(yè)；資金管理；管理制度

企業(yè)資金管理是財(cái)務(wù)工作的重要內(nèi)容，也是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)只有加強(qiáng)資金管理才能合理使用資金，企業(yè)的管理活動(dòng)才能正常進(jìn)行保證資金的正常循環(huán)，為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供保證。從時(shí)代的發(fā)展來看，資金管理已經(jīng)呈現(xiàn)了集中化的趨勢。為了加快資金的流轉(zhuǎn)，減少資金沉淀，就要采取適當(dāng)?shù)墓芾砟Ｊ剑茝V使用資金集中管理系統(tǒng)。使用資金管理系統(tǒng)可以對資金集中管理，提高資金使用效率。

一、加強(qiáng)油田企業(yè)資金管理的必要性

石油企業(yè)是國有大型企業(yè)，這種企業(yè)規(guī)模大、層次復(fù)雜、覆蓋范圍比較廣，對財(cái)務(wù)管理要求高。從油田企業(yè)管理的現(xiàn)狀來看，資金作為企業(yè)活動(dòng)中的重要組成部分，在企業(yè)管理中具有重要作用。以資金管理為中心，將各部門緊密聯(lián)系在一起，從而有效的處理各部門之間的關(guān)系，以科學(xué)的方法對資金進(jìn)行管理，為了提高資金的使用效率。

優(yōu)化資金運(yùn)作流程，加強(qiáng)資金運(yùn)行監(jiān)控。防范資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全，降低資金使用成本，實(shí)現(xiàn)資金效益的最大化。

1.滿足油田各級企業(yè)編制、上報(bào)、匯總、審批資金計(jì)劃，按照資金使用進(jìn)行項(xiàng)目管理。

2.建立統(tǒng)一的交易平臺，實(shí)現(xiàn)結(jié)算程序化、自動(dòng)化。

3.提供油田各級單位多層次對資金進(jìn)行分析。

4.實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對賬，實(shí)現(xiàn)企業(yè)賬戶與財(cái)務(wù)公司之間的對賬功能。

二、加強(qiáng)油田企業(yè)資金管理的對策

資金是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的保證，使企業(yè)正常發(fā)展的基本，油田企業(yè)要想在激烈的市場競爭中立于不敗之地，油田企業(yè)的管理是重中之重，對企業(yè)的資金采取行之有效的管理方法，是企業(yè)合理使用資金的基礎(chǔ)，可以有效的提高企業(yè)市場競爭力。

1.進(jìn)一步完善以資金管理核心的財(cái)務(wù)管理體系。企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)和企業(yè)的資金流向有一定的關(guān)系，企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)都是以資金流動(dòng)為出發(fā)點(diǎn)，把資金流動(dòng)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)之中，最后形成穩(wěn)固的資金流動(dòng)鏈，企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的作用就是以企業(yè)的資金管理為核心，不斷提高企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)能力就必須建立一套有效的資金的管理體制，在這個(gè)體系中要合理分配資金的使用和在資金的回收，實(shí)行資金的定額管理，加強(qiáng)資金在生產(chǎn)活動(dòng)中的運(yùn)轉(zhuǎn)，保證資金在生產(chǎn)活動(dòng)中的有效性，提高資金利用效率，在財(cái)務(wù)管理體系中要充分利用企業(yè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度把財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)集中管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管理，從這個(gè)角度上來說企業(yè)的資金管理是財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

2.建立健全規(guī)章制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督。健全的企業(yè)資金管理制度是處理好企業(yè)資金的關(guān)鍵，也是提高企業(yè)資金管理水平的保證，只有不斷規(guī)范企業(yè)資金管理制度，企業(yè)的資金才能有效的被利用，為了做好企業(yè)資金的管理工作就要油田企業(yè)資金的使用的實(shí)際情況出發(fā)。根據(jù)油田企業(yè)的自身提出有針對性的修改意見，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，讓財(cái)務(wù)管理制度有效的為企業(yè)資金流動(dòng)服務(wù)。避免資金漏洞的發(fā)生，提高企業(yè)資金利用效率，積極開展企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督職能，發(fā)揮財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)的權(quán)威。企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)監(jiān)督不應(yīng)該局限于對資金使用方向的監(jiān)督，還要對企業(yè)資金管理制度進(jìn)行監(jiān)督，將工作的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到資金審計(jì)中，強(qiáng)化事中預(yù)防。保證企業(yè)財(cái)務(wù)工作順利進(jìn)行。對企業(yè)資金的變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤管理，定期核查企業(yè)資金的使用情況，對資金的使用中出現(xiàn)的問題要及時(shí)反饋，做到及時(shí)解決，確保企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.強(qiáng)化財(cái)務(wù)集中管理模式，有效形成資金合力。油田企業(yè)具有多樣化的特點(diǎn)，分散的結(jié)構(gòu)不利于資金的集中管理，對資金的流向難以進(jìn)行控制，這就要求企業(yè)在資金管理模式中，改變資金分散的情況，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金統(tǒng)一管理的模式，有效的對下屬企業(yè)的資金進(jìn)行監(jiān)控，增強(qiáng)油田企業(yè)的融資能力，提高企業(yè)資金的利用率。以集成式的管理方保證企業(yè)資的利用效率，進(jìn)而形成資金合力，環(huán)節(jié)油田企業(yè)資金短缺的現(xiàn)狀，帶動(dòng)的企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時(shí)企業(yè)資金集中管理可以有效的避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，只有財(cái)務(wù)管理的模式進(jìn)行有效監(jiān)督才能保證資金的使用的正確性。

4.健全資金預(yù)算管理，保證資金有效流動(dòng)。財(cái)務(wù)預(yù)算機(jī)制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要手段，也是企業(yè)合理控制資金的有效措施，是企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)審計(jì)的基本依據(jù)也是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)的根本，在財(cái)務(wù)管理中資金使用要進(jìn)行逐級審批，方案一旦確定就不能隨意更改，其次在財(cái)務(wù)資金管理中建立有效的監(jiān)督體制，對下級單位的財(cái)務(wù)預(yù)算要采取動(dòng)態(tài)管理的模式，對資金流動(dòng)進(jìn)行全面的監(jiān)控。在財(cái)務(wù)工作管理過程中不能走進(jìn)財(cái)務(wù)管理的誤區(qū)，不要將年初的自流使用放到年末進(jìn)行核對，對資金使用的過程進(jìn)行實(shí)施監(jiān)控和分析，保證資金的良性循環(huán)，為財(cái)務(wù)預(yù)算工作做出保證。

三、結(jié)束語

綜上所述，資金是企業(yè)正常運(yùn)行動(dòng)力，是維持生產(chǎn)的重要條件。石油企業(yè)要想在市場競爭中立于不敗之地，就必須重視財(cái)務(wù)管理，資金管理是重中之重。在石油企業(yè)的運(yùn)行過程中要建立一套完整的財(cái)務(wù)管理制度，對企業(yè)的資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，提高企業(yè)資金利用率，從而增加企業(yè)的核心競爭力。

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