新形勢(shì)下農(nóng)村信用社改革發(fā)展問(wèn)題研究

王清瑞

【摘 要】農(nóng)村家庭信用需求量是巨大的。中國(guó)農(nóng)村信用合作社改革方面取得了很大進(jìn)展情況，但由于體制的原因和外界環(huán)境的影響，以及于其發(fā)展歷程的等因素的影響力，面臨著一連串的困難和問(wèn)題。本文分析了新形勢(shì)下農(nóng)村信用社改革發(fā)展問(wèn)題。

【關(guān)鍵詞】新形勢(shì)，農(nóng)村信用社；改革發(fā)展

1.新形勢(shì)下農(nóng)村信用社改革發(fā)展遇到的問(wèn)題

1.1改革目標(biāo)不明確，定位模糊

通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用社改革的歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)，我們?cè)谶M(jìn)行農(nóng)村信用社改革時(shí)需要將信用社自身商業(yè)的可持續(xù)發(fā)展與支持“三農(nóng)“問(wèn)題的解決有機(jī)結(jié)合起來(lái)。2003年出臺(tái)的《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》里明確提出：“一是要按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體；二是要按照為‘三農(nóng)服務(wù)的經(jīng)營(yíng)方向，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社的農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展?！睆倪@個(gè)《方案》里就可以看出農(nóng)村信用社具有雙重目標(biāo)，一是農(nóng)村信用社作為商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)需要維持自身的可持續(xù)發(fā)展，盈利成為其首要的商業(yè)目標(biāo)；二是農(nóng)村信用社有承擔(dān)扶持“三農(nóng)”的政策性金融義務(wù)，服務(wù)“三農(nóng)”是其政策性目標(biāo)。如果政府將這兩個(gè)相互沖突的目標(biāo)糅合在一起，將使得農(nóng)村信用社出現(xiàn)無(wú)所適從、定位模糊、經(jīng)營(yíng)錯(cuò)亂等問(wèn)題。

1.2產(chǎn)權(quán)主體缺位，產(chǎn)權(quán)模式難抉擇

當(dāng)前農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度改革的重點(diǎn)是推進(jìn)信用社的股份制改革步伐。然而在改革過(guò)程中，設(shè)定投資入股的比例雖然能夠防范單個(gè)股東或利益集團(tuán)集權(quán)，但同時(shí)也導(dǎo)致了股權(quán)的分散性，使得股東利益沒(méi)有保障，不利于吸引更多的投資者，這就不利于金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展商業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)產(chǎn)權(quán)制度和開發(fā)模式。多元化經(jīng)營(yíng)的政策所采取在產(chǎn)權(quán)制度，中國(guó)的農(nóng)村的信貸專業(yè)合作社，每個(gè)地區(qū)按照其自身的級(jí)別的開發(fā)，以及信用合作社自己的實(shí)際情況方面，以選擇一個(gè)不同的模式，財(cái)產(chǎn)權(quán)利，經(jīng)濟(jì)的是更多的發(fā)達(dá)，執(zhí)行率較高的商業(yè)，運(yùn)作的一體的股份制商業(yè)銀行，資產(chǎn)規(guī)模的城市和農(nóng)村信用合作社，一些地區(qū)的集成。其結(jié)果是，中國(guó)在農(nóng)村的信用社，若將新的基本模型系統(tǒng)開發(fā)，結(jié)構(gòu)調(diào)整農(nóng)村信用合作社模式框架內(nèi)，一體的股份制組建農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行各地有不同的選擇模式。

1.3農(nóng)村金融體系不完善，管理體制不健全

農(nóng)村金融體系的整體功能已經(jīng)不能適應(yīng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整的要求，必須對(duì)政策性金融、商業(yè)金融及農(nóng)村信用社進(jìn)行重新的功能定位和調(diào)整，以提高其服務(wù)水平。另外，農(nóng)村信用社未形成完整的管理制度體系，缺乏系統(tǒng)性。從內(nèi)部管理來(lái)看，職工素質(zhì)低下，不具備市場(chǎng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；從外部管理來(lái)看，地方政府對(duì)農(nóng)村信用社的具體的業(yè)務(wù)和經(jīng)驗(yàn)活動(dòng)干預(yù)過(guò)多，不利于權(quán)力的下放。

1.4沉重的歷史包袱

農(nóng)村信用社在發(fā)展過(guò)程中，貸款、虧損、非信貸資產(chǎn)等損失的逐年累積，使得全國(guó)大部分農(nóng)村信用社仍然處于嚴(yán)重的資不抵債狀態(tài)。除了上述四個(gè)問(wèn)題之外，農(nóng)村信用社改革還存在較大的風(fēng)險(xiǎn)、治理結(jié)構(gòu)存在缺陷、省級(jí)聯(lián)社職責(zé)定位不明晰、政府扶持力度不夠、市場(chǎng)監(jiān)管不足等問(wèn)題。農(nóng)村信用合作社來(lái)自農(nóng)業(yè)銀行剝離出來(lái)，一方面是獲得通過(guò)很多的負(fù)擔(dān)，限制了其進(jìn)一步的發(fā)展。另一方面，在同行業(yè)中的日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)，擠壓的邊際利潤(rùn)儲(chǔ)蓄互助社，服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的宗旨，社會(huì)各界長(zhǎng)遠(yuǎn)的盈利能力較低。

2.深化農(nóng)村信用社改革的對(duì)策建議

2.1推進(jìn)農(nóng)村金融體系改革

農(nóng)村信用社是以服務(wù)“三農(nóng)”為目標(biāo)的，但同時(shí)也要促進(jìn)農(nóng)村信用社的市場(chǎng)化改革，充分發(fā)揮其農(nóng)村金融主力軍的作用。政府給予農(nóng)村信用社政策支持和稅收優(yōu)惠，然后進(jìn)一步規(guī)范民間金融，發(fā)揮民間金融的小額金融供給作用。財(cái)政，稅務(wù)相關(guān)部門應(yīng)在稅費(fèi)，息率，資金，給予實(shí)際的支持，以有助于全國(guó)農(nóng)村信用社，以解決企業(yè)的問(wèn)題和困境，并以打造有利的條件，為化解金融風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行優(yōu)惠的財(cái)稅政策，屬于過(guò)去的繳納，可以保值節(jié)約補(bǔ)貼利息，提供之貸款，合理的賠償進(jìn)行農(nóng)村保險(xiǎn)，代理機(jī)構(gòu)或借款受保對(duì)象，提供了財(cái)政貼息，保費(fèi)補(bǔ)貼，以加強(qiáng)三農(nóng)的積極性投資額。農(nóng)村信用合作社，以進(jìn)一步加強(qiáng)支農(nóng)再貸款企業(yè)內(nèi)部管理，不斷地總括而言成功的管理經(jīng)驗(yàn)，完善企業(yè)內(nèi)部管理的系統(tǒng)，來(lái)消除管理層的疏忽，杜絕政策產(chǎn)生的問(wèn)題。

2.2確定單一經(jīng)營(yíng)目標(biāo)

目前我國(guó)農(nóng)村信用社改革的產(chǎn)權(quán)模式分為股份制與合作制，部分農(nóng)村信用社因達(dá)不到國(guó)家規(guī)定的實(shí)行股份制改造的條件而選擇完善合作制，但是農(nóng)村信用社未來(lái)的發(fā)展方向仍然是股份制。深化農(nóng)村信用社改革，應(yīng)該確定其單一的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，商業(yè)銀行就應(yīng)該是以盈利為目標(biāo)的。故政府進(jìn)行宏觀調(diào)控時(shí)，如果想要農(nóng)村信用社配合服務(wù)“三農(nóng)”的政策，那前提則是政府建立相應(yīng)的補(bǔ)償機(jī)制。農(nóng)村信用社是財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)是在農(nóng)村地區(qū)，對(duì)農(nóng)業(yè)的支持中最基本的主要力量，工作方案的支農(nóng)再貸款，利用和管理的基礎(chǔ)上，通過(guò)開展各種形式組織，嚴(yán)重的信貸領(lǐng)域及農(nóng)村信用合作社人員，方針學(xué)習(xí)與理解的精神，更好的理解三農(nóng)是全國(guó)農(nóng)村信用合作社，農(nóng)村信用合作社的社會(huì)目的，社會(huì)責(zé)任，責(zé)無(wú)旁貸的做好三農(nóng)工作。建議當(dāng)?shù)卣畮ь^，以建立一個(gè)支持三農(nóng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保基金的三農(nóng)金融和非金融服務(wù)，系統(tǒng)開發(fā)，設(shè)立信用擔(dān)保體系，發(fā)展政府主要執(zhí)行的面向市場(chǎng)的，開放式經(jīng)營(yíng)，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供了有抵押貸款。

2.3防范風(fēng)險(xiǎn)管理

目前我國(guó)農(nóng)村信用社存在很多的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，一方面要提高資本的充足率，增強(qiáng)農(nóng)村信用社抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；另一方面，要實(shí)施多元化戰(zhàn)略，提升經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的多樣性和領(lǐng)域的廣泛化。同時(shí)還要提高職工的素質(zhì)，增強(qiáng)其市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。另外，農(nóng)村信用社改革過(guò)程中，還要深化產(chǎn)權(quán)制度改革，明晰其產(chǎn)權(quán)關(guān)系；完善信用社的法人治理結(jié)構(gòu)；積極引導(dǎo)農(nóng)村信用社的“扶貧助農(nóng)”作用。對(duì)于農(nóng)業(yè)的信貸支援涉及到很久家庭，大量的工作，基層社會(huì)需要有充分的信貸人員?？h級(jí)通過(guò)多種方式，要確?；鶎由鐓^(qū)貸款工作人員，信貸員的商業(yè)知識(shí)及合法努力，業(yè)務(wù)以及加強(qiáng)培訓(xùn)，標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)其業(yè)務(wù)，思維和行為以及道德操守的質(zhì)量，農(nóng)村信用合作社的信貸，操作行為的規(guī)范。

2.4授信資產(chǎn)的有效分配，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)領(lǐng)域

要準(zhǔn)確地把握市場(chǎng)位置，重點(diǎn)支持三農(nóng)政策優(yōu)先事項(xiàng)，合理安排，促進(jìn)信貸資金，應(yīng)當(dāng)反映在投資的優(yōu)先級(jí)，優(yōu)先級(jí)農(nóng)戶貸款信貸資金違規(guī)，如對(duì)農(nóng)業(yè)的借款人的借款優(yōu)先級(jí)優(yōu)先級(jí)。形式的農(nóng)村信用合作社，農(nóng)民的需要，信貸資金使用逐漸加大量的變化，以適應(yīng)新的變化，對(duì)資金的需求量，按照農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的開發(fā)，新的特點(diǎn)，結(jié)合農(nóng)村信用社評(píng)估基層，貸款種類，借款人的方式。農(nóng)村信用社在支持農(nóng)業(yè)，廣度和深度作出進(jìn)一步的努力，促進(jìn)在農(nóng)村地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步改善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)合理的發(fā)展。

3.結(jié)論

農(nóng)村家庭信用需求量是巨大的。中國(guó)農(nóng)村信用合作社改革方面取得了很大進(jìn)展情況，但由于體制的原因和外界環(huán)境的影響，以及于其發(fā)展歷程的等因素的影響力，面臨著一連串的困難和問(wèn)題。農(nóng)村信用社只有實(shí)現(xiàn)自身的健康可持續(xù)發(fā)展，才能履行好支農(nóng)服務(wù)功能，才能實(shí)現(xiàn)改革的最終目標(biāo)。同時(shí)，農(nóng)村信用社法人治理的完善又與本輪改革的兩項(xiàng)重點(diǎn)，即產(chǎn)權(quán)制度改革和管理體制改革都有著密切的聯(lián)系，可以說(shuō)完善法人治理是關(guān)系本輪農(nóng)村信用社改革成敗的重大核心問(wèn)題，對(duì)進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革、促進(jìn)實(shí)現(xiàn)改革目標(biāo)具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

[1]霍楠.關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革的若干思考[J].金融經(jīng)濟(jì)，2011（03）.