從企業(yè)人事風險分析企業(yè)貸款質量

莊細清

摘要：通常銀行在分析一個企業(yè)信貸風險也就是貸款質量問題時，都是通過分析其公司的財務報表來分析公司的盈利能力，而本文從銀行的角度來分析企業(yè)人事方面的風險進而探討企業(yè)的貸款質量問題。

關鍵詞：人事風險；貸款質量；風險識別

一、企業(yè)貸款質量的風險識別

本文是從銀行的角度出發(fā)，通過分析中小企業(yè)的人事風險后進而識別其貸款的質量。首先簡述企業(yè)貸款質量的定義，再簡要分析一般中小企業(yè)貸款風險識別的角度有哪些。

1. 企業(yè)貸款質量定義

貸款質量是指貸款資產的優(yōu)劣程度。它包含三重意義：一是反映貸款資產的安全性大小，也就是說銀行收回貸款的可能性有多大，面臨著多大的潛在信用風險；二是反映貸款資產的合法合規(guī)性，即貸款者對資金的用途方面的合法與合規(guī)問題；三是貸款資產的效益性，著重反映貸款資產的保值增值能力。這三重意義的有機整合，構成貸款質量概念的完整內涵。

2. 企業(yè)貸款質量風險識別角度

首先，現(xiàn)金流的識別角度?，F(xiàn)金流對于企業(yè)來講就像人體的血液一樣，一旦發(fā)生阻滯、斷流，就會危及企業(yè)的生存。尤其對于中小企業(yè)的資金鏈的連接至關重要。從貸款前看，銀行首先需要看第一還款來源以及第二還款來源。從貸款后的資金管理來看，銀行會查看企業(yè)“銀行交易流水”方面的狀況。其次，借款人還款意識的識別。由于中小企業(yè)的特點是，規(guī)模不大，那么企業(yè)的還款很大程度上要看企業(yè)的老板或最高領導人的信用意識強不強將影響到企業(yè)的還款意愿，因此了解企業(yè)老板的還款意愿十分重要。同樣在銀行貸款前，需要查詢企業(yè)以及其企業(yè)老板過去有無不良貸款記錄，從貸款后管理來講，通過查看企業(yè)商業(yè)信用履行的情況來判斷其還款意愿。再次，通過企業(yè)法律地位進行識別。通常銀行對企業(yè)的貸款，企業(yè)必須是國家授予的合法地位的企業(yè)，且必須守法經營，這是規(guī)避法律風險的根本。銀行可以從貸款前與貸款后兩個方面進行識別企業(yè)的貸款質量問題，從準入角度來講，銀行要看企業(yè)是否有合法的經營執(zhí)照、稅務登記證等相關的證件，當然對于特別的行業(yè)需要特別的證件。從貸款后的資金管理角度來講，銀行定期檢查企業(yè)相關證明法律地位的證照，檢查這些證照是否已經過期，以免企業(yè)有歇業(yè)的可能，這時銀行要及早啟動風險的防控預案，以防止事態(tài)進一步發(fā)展。

二、人事風險的表現(xiàn)形式以及對企業(yè)的影響

人事風險是企業(yè)面臨的一個潛在的風險，主要取決于人的因素。對于貸款質量的識別，可以從企業(yè)具體的財務狀況以及其公司的運作情況等方面來分析，本文旨在通過發(fā)現(xiàn)企業(yè)人事風險進而得出其對企業(yè)的影響，通過企業(yè)人事方面的風險來看待企業(yè)貸款質量的問題。

1. 人事風險的表現(xiàn)形式

人事風險不同于保險學范疇的風險，它是指由于經營管理上的不善和制度上的缺陷而導致員工對企業(yè)造成損害的可能性。人事風險發(fā)生的原因有直接和間接的，這些原因可能來自內部和外部。例如，部分員工不認同企業(yè)文化和管理風格而籌組工會，利用群體的力量來爭取他們認為應該得到的權利，這是內在的人事風險；當然，假如部分員工因受不了外在的競爭廠家的高薪誘惑而集體出走，或盜取商機來通敵，這就是來自外在的人事風險。從某種意義上來講，所有的人事風險都是人的風險，有行為、態(tài)度方面的，有工作能力方面的，有故意的或者非故意的。

人事風險有以下的特征。首先，人事風險根本風險源來自于企業(yè)自身，其明顯的一個標志就是人的因素起到重要作用。并且，人事風險完全是由內部從業(yè)人員造成的，并受到當事人的主觀意志所支配。其次，人事風險有較大的突發(fā)性以及潛伏性。人的行為受到思想的控制，但是人們常常是非理性的，那么對于一個企業(yè)來說，常常面臨著風險。違規(guī)行為只不過是個人非分要求的外在表現(xiàn)，非分要求才是人事風險的根源所在。正因為是非分要求，那么當事人肯定不會在公開場合，做一些有利于自身利益的行為。當然，一個人的掩飾又大大的增加人事風險的隱蔽性，因此也給識別和判斷、防范人事風險帶來難度。正是人事風險過程的潛伏性，又注定企業(yè)最終會面臨著人事風險突發(fā)性。再次，一個企業(yè)的人事風險的大小與當事人的職位大小相關。人事風險大小與當事人職位高低相關是有原因的，企業(yè)內部權利結構如同倒立的金字塔，上大下小。權利的指向性一般是由高職位向低職位，當然高職位的人掌握的資源肯定比低職位的人掌控的多，并且其控制能力也大，影響力相應的也會不斷增加。同時也可以想到，高職位的人其受到的監(jiān)督比低職位的人受到的監(jiān)督少，其實當一個人受監(jiān)督和約束越少，越權行為發(fā)生的概率就會越大。因此，可以得出一個結論就是，企業(yè)代表的風險也就越大?，F(xiàn)實中常常有一個人斷送一個企業(yè)的事件不是聳人聽聞的。最后，人事風險不像企業(yè)面臨的其他風險一樣，可以向保險公司繳納一定的保險費用，將企業(yè)面臨的風險轉移出去，目前保險公司沒有提供企業(yè)人事風險這樣的保險產品，或者用金融產品來轉移，因為金融產品的提供者也不知道用什么樣的方式來衡量人事風險的大小。

2. 人事風險對企業(yè)的影響

首先，巨大人事風險可能造成企業(yè)倒閉。一個企業(yè)不僅僅需要工具再不斷的生產，在這個操作過程中還需要人來配合，使得整體生產正常的運行。其中，對于一個企業(yè)來說管理者的思維、能力，以及其個人的品質都影響著整個企業(yè)。例如，對于內部人員，挪用銀行或客戶資金；收受賄賂，不按原則和程序操作；截留利潤，貪污公款等。從客觀上看，內部人員犯罪的危害性比外部帶來更高的風險。

其次，人事風險可能造就企業(yè)抵御風險的能力下降。其實，一部分中小企業(yè)有官僚主義作風，盡管當事人并非總出于損害銀行利益的動機，但客觀上充當了其損害銀行利益行為人的庇護者和幫兇。在這個過程中，擁有官僚主義作風的企業(yè)還有可能帶來信息扭曲風險。對于一個企業(yè)是否及時，準確，不僅由硬件的物理特性所決定，還與提供原始信息和參與信息傳遞的人有著密切的關系。如果為了某種目的提供虛假信息，人為造成信息失真和阻滯，就會給企業(yè)帶來風險。

再次，人事風險可能對企業(yè)的制度以及創(chuàng)新能力造成影響。不正當?shù)挠萌?、不通暢的政令會破壞良好的企業(yè)文化，令利益關系扭曲，影響工作氛圍和人際關系。這種局面打擊員工的積極性和創(chuàng)造性，降低資源的配置效率，導致價值取向偏離，不利于群體的優(yōu)勢發(fā)揮。例如，用人不當，會給今后一切工作埋下風險禍根，其風險之大，不言自明。需要相互制衡的管理人員配備不到為，也會產生漏洞和造成風險。

最后，人事風險可能造成企業(yè)總體戰(zhàn)略目標難以實現(xiàn)。如果企業(yè)不顧總公司的總體戰(zhàn)略部署，而為小團體利益實行分兵作戰(zhàn)，其結果必然為總公司的可持續(xù)發(fā)展留下隱患。例如，分公司不服從總公司的安排，其行為可能對總公司總體戰(zhàn)略部署進行違背，從而阻礙公司的整體盈利水平，影響公司經營業(yè)務的穩(wěn)定性等風險。

三、從人事風險角度分析企業(yè)貸款質量問題

通過銀行貸款質量定義出發(fā)，根據上述定義的三方面判斷企業(yè)貸款質量，這三者的有機整合，構成貸款質量概念的完整內涵。

人事風險主要與人相關，由人引起的，往往具有潛伏性，它是由企業(yè)內部人員造成的，并不受當事人的主觀意志所支配，并且，發(fā)生多大的風險是難以知曉的。

人事風險的大小與在職員工的職位高低有關，一般來說，一個公司經營的好壞，公司經營的效益如何，與擁有高職位，權利較大的領導是密切相關的。因為，一個公司的決策人，對公司的日常生產的管理所作的每一個決定都至關重要。假如對于某一個重要決定，決策者不是從公司利益出發(fā)，而是從決策人自身利益角度出發(fā)，有可能為了自身的利益，在中間打撈一筆，從而對公司的現(xiàn)金流造成影響，進而影響到公司的正常運作，假如事件較大，可能影響到員工的福利等問題。那么這個企業(yè)將面臨流行性風險、信用風險、操作風險。

人事風險不同于其他風險，其他的風險可以轉化，通過買賣保險來轉移風險，但是人事風險由于其特殊性而并沒有納入保險承保對象之中。那么這樣的風險不存在對企業(yè)的發(fā)展是良好的，但是只要一存在，勢必引起企業(yè)的運作受到阻礙。因此，當人事風險一發(fā)生，企業(yè)將面臨巨大損失，從而會影響到企業(yè)的貸款質量。

綜上，在鑒別一個企業(yè)的貸款質量時，銀行可以從企業(yè)的人事風險去分析企業(yè)的貸款質量如何，即，分析企業(yè)的領導人的信譽如何，有無未還款的情況，未還款的原因是什么，以便偵查其信用狀況。當銀行已經借款給中小企業(yè)后，銀行也可以從分析企業(yè)人事管理方面，看是否有人事風險，進而判斷企業(yè)是否經營穩(wěn)定，是否有還款能力。當還完貸款后，銀行也可以存檔做記錄，如果有可能，還可以通過人事方面的分析，將此客戶當作一個長期客戶來經營。

四、結束語

當然分析一個企業(yè)的貸款質量如何，應該全面把握一個企業(yè)的經營狀況，主要從財務角度分析企業(yè)的盈利能力如何，本文試圖通過人事風險這個非財務工具來判斷企業(yè)的貸款質量。進而提示銀行可以通過充分把握企業(yè)的具體狀況去分析中小企業(yè)老板或最高領導有的人品、能力等情況，以及公司的企業(yè)文化，企業(yè)理念等方面，還可以通過企業(yè)的一些活動來看公司員工的團隊精神、人際氛圍等來判斷一個企業(yè)長期經營理念方針、理念，從人事風險的角度去分析貸款企業(yè)的潛在風險問題，并對企業(yè)的貸款質量做風險評估和防范。

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