淺談發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理

劉永寧

自《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》（以下簡稱“《指引》”）發(fā)布以來，中國銀監(jiān)會接連下發(fā)了《<農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引>貫徹實(shí)施方案》、《關(guān)于加快發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有關(guān)事宜的通知》等文件，強(qiáng)調(diào)和倡導(dǎo)發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)的管理和指導(dǎo)。本文簡論發(fā)起行通過“派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官”的制度安排，探索建立發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理模式，有力推進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。

發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理體系

《指引》規(guī)定“農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要設(shè)置首席風(fēng)險(xiǎn)官（風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)），首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)分管風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線工作，不得分管前臺業(yè)務(wù)工作，直接對行長（主任）負(fù)責(zé)”。結(jié)合發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的管理職責(zé)，發(fā)起行可通過派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官方式，對其發(fā)起設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行實(shí)行垂直、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理。派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官向發(fā)起行及村鎮(zhèn)銀行董事會、行長負(fù)責(zé)，在發(fā)起行村鎮(zhèn)銀行管理總部及村鎮(zhèn)銀行行長領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，屬于村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營層，接受村鎮(zhèn)銀行董事會及所在地監(jiān)管部門的高管資格審定和考核。借鑒《指引》相關(guān)規(guī)定，發(fā)起行派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官對村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是“三個(gè)確?！?，即確保持續(xù)發(fā)展、確保審慎合規(guī)經(jīng)營、確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

推行派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官模式后，發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的垂直、獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)可分為三層，分別是發(fā)起行村鎮(zhèn)銀行管理總部、派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官、村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)及報(bào)告路線如下圖：

發(fā)起行村鎮(zhèn)銀行管理總部的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理

一是制訂并下發(fā)發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策或意見。通常包括信貸投向、信貸結(jié)構(gòu)、行業(yè)及客戶限額、流動性管理指標(biāo)、合規(guī)與操作風(fēng)險(xiǎn)控制要求等，對村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)控建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理提出方向性意見。村鎮(zhèn)銀行管理總部對此意見進(jìn)行督促落實(shí)。

二是按月開展非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測，對村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和分析。村鎮(zhèn)銀行須定期向發(fā)起行報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測表，前期指標(biāo)主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流動性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和限額指標(biāo)，如指標(biāo)發(fā)生異常變化則下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示書或整改意見書，進(jìn)行調(diào)整或控制。

三是指導(dǎo)各村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官開展風(fēng)險(xiǎn)排查并要求其上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，以便全面了解和掌握村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理情況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和指導(dǎo)。

四是針對業(yè)務(wù)異常變化或風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化，組織風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)人員進(jìn)行現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)排查或?qū)ｍ?xiàng)業(yè)務(wù)檢查，有效識別和控制風(fēng)險(xiǎn)。

五是制訂并推動實(shí)施村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控評價(jià)辦法和實(shí)施細(xì)則，按年組織審計(jì)人員對村鎮(zhèn)銀行開展全面內(nèi)控審計(jì)評價(jià)，對村鎮(zhèn)銀行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行稽核監(jiān)督，持續(xù)跟蹤管理變化，并對發(fā)現(xiàn)問題下發(fā)審計(jì)整改意見書并進(jìn)行后續(xù)審計(jì)監(jiān)督。

六是開展以內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的績效考核。通過設(shè)置貸款五級分類準(zhǔn)確性、不良貸款率、成本收入比、人均工資總額、貸款撥備比率、發(fā)起行內(nèi)控評級、監(jiān)管評級等指標(biāo)，引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行全力構(gòu)建符合村鎮(zhèn)銀行特色和監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，達(dá)到穩(wěn)增長、控風(fēng)險(xiǎn)的可持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)。

派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官對村鎮(zhèn)銀行的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理

派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)按照《指引》規(guī)定，負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部垂直、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和組織體系建設(shè)，并對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一、垂直、全面管理。具體工作如下：一是牽頭組織擬訂村鎮(zhèn)銀行所需各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程，并推動實(shí)施。二是組織推動村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)，督促建立健全內(nèi)部控制體系并組織監(jiān)督檢查。三是組織開展村鎮(zhèn)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測、檢查及控制工作；指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理部制訂各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。四是組織開展村鎮(zhèn)銀行授權(quán)管理，并對授權(quán)工作執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。五是組織實(shí)施村鎮(zhèn)銀行授信客戶信用評級、信貸資產(chǎn)分類及不良貸款的管理，組織授信業(yè)務(wù)審批、管理，負(fù)責(zé)村鎮(zhèn)銀行授信審批委員會工作。六是負(fù)責(zé)指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部配合財(cái)務(wù)管理部門開展全行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。

同時(shí)還負(fù)有以下職責(zé)：一是組織落實(shí)發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度及相關(guān)要求，推進(jìn)村鎮(zhèn)銀行按照發(fā)起行要求和自身市場定位開展業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并實(shí)時(shí)監(jiān)督、檢查執(zhí)行情況。二是負(fù)責(zé)定期、不定期向發(fā)起行進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警。三是配合發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)排查、審計(jì)稽核工作。

為確保有效履行上述職責(zé)，派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)賦予超出一般高級管理人員的更廣泛地知情權(quán)、審貸一票否決權(quán)、檢查監(jiān)督權(quán)、獨(dú)立報(bào)告權(quán)、處罰權(quán)等權(quán)力。

村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理

村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)設(shè)置“三道防線”，《指引》規(guī)定“各業(yè)務(wù)部門是第一道防線，負(fù)責(zé)本部門和本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作，對本部門和本業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)第一責(zé)任”，第二道防線是首席風(fēng)險(xiǎn)官領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理部門（在村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小時(shí)與合規(guī)部門合并設(shè)立），第三道防線是審計(jì)部門（見上圖）。同時(shí)，按照《指引》規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部可通過向業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)委派風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)施垂直、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理。委派的風(fēng)險(xiǎn)管理人員獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審查，直接對風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。村鎮(zhèn)銀行垂直、獨(dú)立、集中的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)如下圖：

發(fā)起行對派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官的垂直管理

一是為了確保發(fā)起行對村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、有效性，派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官人事關(guān)系應(yīng)隸屬發(fā)起行，由發(fā)起行村鎮(zhèn)銀行管理部門秉承“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一考核、統(tǒng)一薪酬”的原則對其進(jìn)行人力資源管理工作。

二是派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)推行定期“輪崗制”。從增強(qiáng)首席風(fēng)險(xiǎn)官的風(fēng)險(xiǎn)管理能力及防范單體風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，應(yīng)進(jìn)行定期崗位交流，在同一村鎮(zhèn)銀行連續(xù)任職時(shí)間不應(yīng)超過兩屆。

三是績效考核。發(fā)起行應(yīng)負(fù)責(zé)對其進(jìn)行績效考核并發(fā)放薪酬，基本薪酬應(yīng)參照村鎮(zhèn)銀行高管設(shè)定，績效薪酬考核應(yīng)遵循“注重實(shí)績，結(jié)果考核與過程考核相結(jié)合，定量考核與定性考核相結(jié)合，發(fā)起行考核與所在村鎮(zhèn)銀行考核相結(jié)合”的原則確定。考核內(nèi)容可以圍繞村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的核心指標(biāo)設(shè)置，同時(shí)參考村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管評級確定，以有力促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升。指標(biāo)設(shè)計(jì)時(shí)至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：內(nèi)控體系建設(shè)（以發(fā)起行內(nèi)控評價(jià)為準(zhǔn)）、監(jiān)管評級、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類偏離度、不良貸款率、不良資產(chǎn)處置率、重大事項(xiàng)報(bào)告及時(shí)有效性、案件及責(zé)任事故等。

實(shí)施派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官制的成效分析

通過石嘴山銀行對發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官與派駐前的實(shí)踐對比，派駐村鎮(zhèn)銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官機(jī)制在促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)方面取得了以下成效：

一是由于村鎮(zhèn)銀行更多地考慮所在地政府及股東的影響，在市場定位及信貸投向方面有可能發(fā)生不同程度地偏離，通過派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官的統(tǒng)一控制，能夠更好地堅(jiān)持村鎮(zhèn)銀行的市場定位和信貸政策。

二是由于受股東回報(bào)率的影響，村鎮(zhèn)銀行可能會追逐短期利益，通過派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官制度，能夠更好地執(zhí)行審慎經(jīng)營原則，嚴(yán)格按照監(jiān)管要求和發(fā)起行風(fēng)險(xiǎn)管理政策合規(guī)開展相關(guān)業(yè)務(wù)工作，更好地選擇忠實(shí)穩(wěn)定的客戶，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

三是當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行大多實(shí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)審查、集中管理的模式，在風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、及時(shí)性上存在一定缺陷。通過派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官制度，一方面推進(jìn)了總行授信審批委員會的獨(dú)立性與有效性，另一方面通過在支行派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理模式，提高了支行授信審批效率，統(tǒng)一了全行合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

四是通過派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官制度，推進(jìn)了發(fā)起行風(fēng)險(xiǎn)管理政策的有效執(zhí)行，促進(jìn)了村鎮(zhèn)銀行獨(dú)立、垂直、集中的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，促進(jìn)了村鎮(zhèn)銀行有效實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

當(dāng)然，村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)最重要的還是要由村鎮(zhèn)銀行自身來組織推動和完成，這就要求村鎮(zhèn)銀行董事長牽頭，與行長、派駐首席風(fēng)險(xiǎn)官及相關(guān)管理人員一起組成風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)辦公室，從風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制、考核問責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、監(jiān)督與評價(jià)六個(gè)方面，制訂切實(shí)可行的實(shí)施方案，分階段有計(jì)劃地穩(wěn)步推進(jìn)，以全面提高村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（作者系石嘴山銀行首席風(fēng)險(xiǎn)官）