對創(chuàng)新型企業(yè)中技術要素的研究

劉易凱

【摘要】 通過對創(chuàng)新型企業(yè)內(nèi)涵的分析，論證了技術要素作為創(chuàng)新型企業(yè)生存發(fā)展的主要資本，其資本所有者要求參與企業(yè)收益分配的必然性，探討了技術要素參與企業(yè)收益分配方式，并對目前我國相關現(xiàn)狀提出了一些政策性建議。

【關鍵詞】 技術要素；企業(yè)收益分配；創(chuàng)新型企業(yè)

2006年，國家科技部、國務院國資委、中華全國總工會實施了“技術創(chuàng)新引導工程”，啟動了創(chuàng)新型企業(yè)試點工作。這項工作以提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力為核心，為增強自主創(chuàng)新能力、加快經(jīng)濟結構調(diào)整和增長方式轉變、建設創(chuàng)新型國家提供支撐。試點企業(yè)共計287家，其中91家企業(yè)在經(jīng)兩年試點后，被正式命名為首批“創(chuàng)新型企業(yè)”。

一、創(chuàng)新型企業(yè)的內(nèi)涵

所謂“創(chuàng)新型企業(yè)”是指擁有自主知識產(chǎn)權和知名品牌、具有較強國際競爭力、依靠技術創(chuàng)新獲取市場競爭優(yōu)勢和持續(xù)發(fā)展的企業(yè)。試點企業(yè)大都處于行業(yè)領先地位，具有較大的市場份額和較強的競爭力，其中大型企業(yè)約占60%，企業(yè)資產(chǎn)總額約占全國工業(yè)企業(yè)資產(chǎn)總規(guī)模的14%，納稅總額接近國家稅收收入的10%。主要是一些依靠技術創(chuàng)新發(fā)展的企業(yè)，同時具有自主知識產(chǎn)權的核心技術、持續(xù)創(chuàng)新能力、行業(yè)帶動性和自主品牌，較強的盈利能力和較高的管理水平，創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和文化。

創(chuàng)新型企業(yè)有獨特的企業(yè)性質，技術人才高度集中，企業(yè)無形資產(chǎn)所占比例高。企業(yè)以新技術、新發(fā)明、新產(chǎn)品形成自身的競爭優(yōu)勢，具有不同于一般企業(yè)的特點。

首先，在企業(yè)資源的運用上，創(chuàng)新型企業(yè)的研發(fā)投入強度達到了一定標準，產(chǎn)品開發(fā)能力較強，產(chǎn)品升級換代快，企業(yè)發(fā)展的后勁足。在同類企業(yè)中，研發(fā)投入占年銷售收入比例較高，46%的企業(yè)研發(fā)投入占銷售收入的比重超過6%。大多數(shù)企業(yè)設有專門的研發(fā)機構或與國內(nèi)外大學、科研機構建立了長期穩(wěn)定的合作關系。企業(yè)優(yōu)勢并不是靠物質資本的高投入獲得，而是得益于現(xiàn)代科學技術發(fā)明和高新技術成果的使用，以及具有創(chuàng)造性的技術骨干和高素質的員工隊伍。

其次，在人力資源結構上，創(chuàng)新型企業(yè)中，高層次的專業(yè)技術人員高度集中，而一般生產(chǎn)性企業(yè)以生產(chǎn)操作人員為主。這要求創(chuàng)新型企業(yè)必須以人力資源開發(fā)為戰(zhàn)略重點，并且還要依據(jù)其人力資源的特點，有針對性地開發(fā)適應其特點的組織結構、分配機制、激勵政策、領導方式、企業(yè)文化等，使之創(chuàng)新能力得以不斷加強。

創(chuàng)新型企業(yè)的創(chuàng)新包括制度創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、文化創(chuàng)新等諸多方面，而其中最重要的、直接制約企業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展的是技術創(chuàng)新。因此擁有自主知識產(chǎn)權的核心技術和技術集成、擁有高附加值的產(chǎn)品和價值不菲的無形資產(chǎn)就成了創(chuàng)新型企業(yè)的本質特征。

二、創(chuàng)新型企業(yè)中的技術要素

在創(chuàng)新型企業(yè)的要素構成上，技術要素占有主要地位，并因其先進性、無形性、高風險性和高收益性而在商品生產(chǎn)中具有十分重要的地位和作用。技術要素的高利潤性和高風險性使資本所有者面臨選擇的兩難境地。技術的高利潤性是技術企業(yè)組織形成的重要激勵，但技術要素的高風險性又使資本所有者十分猶豫。在資本要素與技術要素所有者的合作中，技術要素所有者作為企業(yè)的一方而存在，而資本所有者的參與又使技術所有者克服了資本短缺的約束。

從理論上說，企業(yè)所有者可以通過購買的方式來獲得所需技術要素，但這時的技術要素必須是獨立存在，容易測度，并與創(chuàng)造者、發(fā)明者間具有可分離性。這使得技術要素無論是所有權還是使用權的交易，均難以實現(xiàn)。現(xiàn)實中，大部分的技術要素在企業(yè)里需要與勞動要素結合，或者與資本要素結合，這種技術能夠直接提升資本品質或勞動力的素質，通過較高質量的資本或更為復雜化的勞動對企業(yè)的運行效率起作用。因此，并非所有創(chuàng)新型企業(yè)都可以通過市場交易獲得所需技術要素。

隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，技術最終作為一個獨立的生產(chǎn)要素發(fā)揮作用，并參與到收益分配中。從參與分配的方式來講，技術要素可以分為兩類：一類是可以直接商品化的，主要表現(xiàn)為各種專利、計算機應用軟件、非專利技術成果和其他經(jīng)法律、法規(guī)認可的技術成果。由于可直接應用于生產(chǎn)并為企業(yè)帶來財富，這類技術可以商品形式進行交易。另一類是具有公共物品性質的技術，主要表現(xiàn)為科學知識的技術。這類技術由于并不能直接投入生產(chǎn)來創(chuàng)造經(jīng)濟效益，因而不能作為商品進行交易，但它對國家的整體科技水平起著支撐作用，構成了前一類技術的基礎。對技術要素的內(nèi)涵進行這樣嚴格的界定，是為了避免技術要素與其他要素交叉參與收益分配的混亂，同時也是為了區(qū)分內(nèi)含于物或人的技術與非內(nèi)含技術在參與收益分配中的不同方式。

參與收益分配的技術要素包括創(chuàng)業(yè)技術、生產(chǎn)技術、管理技術、市場技術、物流技術等，其擁有者是創(chuàng)業(yè)者、生產(chǎn)技術人員、企業(yè)家、市場營銷人員等企業(yè)的技術勞動者，使技術要素參與收益分配，可以他們參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的動力。

在創(chuàng)新型企業(yè)中，相對于其他資本而言，技術要素是其賴以生存發(fā)展的主要資本，在價值創(chuàng)造過程中，它不僅參與了企業(yè)的剩余收益的創(chuàng)造，而且在實質上已經(jīng)擁有企業(yè)一定程度的控制權，其資本所有者有參與企業(yè)剩余收益分配的要求。

在企業(yè)生產(chǎn)過程中，要激發(fā)技術人員的主動性、創(chuàng)造性，應該輔之以合理有效的分配制度，讓技術要素進入并參與企業(yè)收益分配，以刺激和鼓勵技術人員創(chuàng)造價值及增量的能動性，持續(xù)地提升企業(yè)的競爭優(yōu)勢，保障企業(yè)持續(xù)價值最大化的實現(xiàn)。隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深入，企業(yè)內(nèi)部分配也在不斷地探索和日益深化。在科技人力資源參與收益分配方面，企業(yè)已開始試行年薪制、期股期權等制度。

技術要素參與收入分配的實質，就是要將技術要素轉化為社會財富，并從中獲得應有份額。在技術要素對企業(yè)價值貢獻確定的前提條件下，可以按照技術要素的貢獻進行企業(yè)收益的分配。在分配過程中，既要注重短期收益和長期收益相結合，又要注重精神收益和物質收益相結合，充分激發(fā)技術人員的創(chuàng)造性。

三、技術要素參與收益分配方式

創(chuàng)新型企業(yè)中，當技術要素是通過市場交易獲得時，技術要素所有者不參與企業(yè)的合約過程。這時技術要素的收入分配過程就是技術的市場交易過程，交易完成后，技術在企業(yè)里以資本的形態(tài)存在。在這樣的企業(yè)里，傳統(tǒng)分配制度依然有效，技術要素不獨立參與分配過程。當技術要素獨立參與企業(yè)的合作過程時，技術要素的分配又可為兩種情形：其一，如果技術要素與其他要素（主要指資本和勞動）可分離時，技術與資本及其他要素按照事先確定的股份比例分享企業(yè)剩余收益，企業(yè)里的資本和勞動等要素間的收入比例不因為技術的出現(xiàn)而改變，但勞動力的實際工資率和資本的利潤率都將上升。這就是哈羅德中性技術的情形。其二，如果技術要素與勞動力要素不可分離時，技術與勞動力的結合使簡單勞動轉變?yōu)閺碗s勞動，技術要素價值貢獻的做出是通過已經(jīng)“復雜化”的勞動力完成的，技術要素呈“隱性”狀態(tài)，此時，技術要素參與分配的主體是掌握技術的復雜勞動力。技術的分配問題已經(jīng)演變?yōu)槠髽I(yè)內(nèi)部技術人員的報酬確定問題。

技術要素參與收益分配的形式呈多樣化趨勢，主要有幾種類型：一次性的科研獎勵、特殊崗位津貼、科研成果轉讓與和采用、利潤提成、收益分享、技術入股。一般來說，科研獎勵實施范圍小，隨意性較大，而且是一次性獎勵，不利于科技人員對技術的改進和創(chuàng)新；特殊崗位津貼在操作上缺少嚴密的標準，定量較難，相同崗位上的科技人員往往獲同等報酬，不能拉開分配的差距。而后4種分配形式則比較科學與規(guī)范，也是國外較通行的方法。特別是采取技術入股參與收益分配的方式，科技人員與企業(yè)成為利益捆綁的統(tǒng)一整體，有利于科技人員獲取與自身價值較為接近的報酬，也有利于穩(wěn)定科技人員。因此，技術入股已引起人們越來越多的關注。雖然在現(xiàn)實中由于技術入股方式比較復雜，在具體業(yè)務操作上有較大的困難，實施的成本也比較高，但是技術入股代表著技術要素參與收益分配的主流。目前是我國技術要素參與收益分配最主要的形式。技術股一般包括所有權股、分紅回填股、干股、股票期權與虛擬股票等幾種形式。

技術入股和期股期權雖是相對較好的分配形式，但它是需要許多支撐條件的，創(chuàng)新型企業(yè)要根據(jù)企業(yè)的自身條件和技術研究、開發(fā)、轉化及實施中的難易程度、貢獻大小等因素，確定合理的分配制度，同時對于經(jīng)營者和技術人員來說，技術作為一種生產(chǎn)要素投入，就理所當然地應該承擔相應的風險。

四、技術要素參與收益分配在中國的現(xiàn)狀及思考

我國技術要素參與收益分配的實踐探索，是隨著改革的深化，社會主義市場經(jīng)濟的基本框架及其運行機制逐步形成，技術要素日益商品化，技術市場也蓬勃興起，形成了相當規(guī)模的技術成果轉讓與交易，技術要素直接進入市場參與了收入分配。《中華人民共和國科學技術進步法》和《中華人民共和國促進科技成果轉化法》等法律法規(guī)的出臺，正式賦予了技術要素參與收益分配的合法性。因此，在更大范圍的企業(yè)內(nèi)部，技術要素參與收益分配的方式也有了新的突破與創(chuàng)新。

技術入股作為一種新型的激勵模式在我國不斷得以發(fā)展，各大產(chǎn)權產(chǎn)易中心都有技術入股這一交易方式，并且成交額與項目數(shù)不斷擴大。2006年5月科技部發(fā)布了《關于廢止以高新技術成果出資入股有關文件的通知》，對技術成果作價出資多少、作價出資的金額占注冊資本的比例不再進行規(guī)定，以高新技術成果出資入股不必再經(jīng)行政部門認定，技術入股完全市場化。

盡管技術要素參與收益分配的觀念在我國已經(jīng)逐漸為人們所接受，但在具體操作上還存在不少困難，比如技術成果難以評估、成果產(chǎn)權難以界定、分配比例難以確定和存量成果難以分配。許多企業(yè)只是根據(jù)企業(yè)自身特點，制訂一些“土政策”，這就容易導致企業(yè)之間，特別是同行業(yè)企業(yè)之間政策的不平衡，造成科技人才無序流動。在具體實踐中如何界定技術要素、如何評估貢獻、如何處理團體和個人的關系都存在很大困難。另外，目前在我國還沒有真正的一部對按資本、技術等生產(chǎn)要素進行分配收益如何處置做出相應規(guī)定的法律法規(guī)。盡管技術要素參與收益分配方面已有許多實踐，但由于缺乏有效的政策支持，缺乏可靠的組織支持和缺乏有力的工作支持，政策太滯后，許多事情還無法做，配套條件欠完善也在一定程度上影響了技術要素參與收益分配工作的進展。

對此，要加強科技開發(fā)及成果在企業(yè)的轉化，根據(jù)實際情況，選擇適宜的技術要素分配方式，建立、完善與推動科技成果轉化相配套的技術中介、技術服務機構和無形資產(chǎn)評估機構，尤其要率先建立技術評估機構，為科技資源要素參與收益分配提供配套服務。盡快制定和出臺有關技術成果價值評估的基本框架，如評估的程序和方法、評估技術手段的采用及標準、實施評估的主體、評估收費標準、評估結論的法律效用等。在這一基本框架內(nèi)，做好各種科技資源要素的評估，使技術象資本那樣進行入股投資，參與利益分配；要加強知識產(chǎn)權保護，完善專利制度。因此，要進一步修改、完善科技資源要素參與分配的有關政策和法規(guī)，加強知識產(chǎn)權保護，把科技資源要素參與分配納入法制化軌道。