淺論一人公司制度

商　浩

摘要：《公司法》在立法上第一次明確提出了“一人有限責(zé)任公司”的概念，并為其規(guī)定了相應(yīng)的規(guī)范，這是我國公司立法上的重大創(chuàng)新。公司法豐富了形式一人公司的類型，在一人有限責(zé)任公司設(shè)立條件和監(jiān)督機(jī)制的設(shè)置上，為債權(quán)人權(quán)益的實(shí)現(xiàn)提供了充分的保障。其組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的靈活性使一人公司立法的效用得到了最大限度的發(fā)揮。我國一人公司立法上的創(chuàng)新為這一公司類型賦予了旺盛的生命力。文章從新舊法條對(duì)比、法理分析、進(jìn)步與不足幾個(gè)角度對(duì)我國公司法中的這一新制度進(jìn)行了解讀。

關(guān)鍵詞：一人公司；產(chǎn)生及存在原因；創(chuàng)新；立法完善

中圖分類號(hào)：D922.2

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1009-2374(2009)03-0170-03

一、概述

2005年10月27日，新《公司法》正式頒布，首次明確確立了一人公司制度，用完整的一節(jié)篇幅對(duì)一人公司制度進(jìn)行了規(guī)定。我國一人公司立法上的諸多創(chuàng)新既滿足了人們對(duì)于設(shè)立一人公司的客觀需求，又充分考慮到債權(quán)人維護(hù)權(quán)益的正當(dāng)訴求，在一人公司設(shè)立及監(jiān)督制度上規(guī)定了不同于普通有限責(zé)任公司的更為嚴(yán)格的條件。

二、一人公司的概念

《公司法》法所稱的一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司。這從主體上確定了，在我國自然人和法人可以設(shè)立一人有限公司，并且只能設(shè)立有限責(zé)任公司而不能設(shè)立股份有限公司，這就在我國公司法上首次明確確立了一人公司制度，是我國公司法理論與實(shí)踐發(fā)展的重要成果。

此次在立法上全面承認(rèn)一人公司的法律地位，并將其限定在有限責(zé)任公司范圍內(nèi)，既是適應(yīng)客觀現(xiàn)實(shí)的需要，也順應(yīng)國際立法潮流，是一次明智的立法選擇。

三、一人公司的產(chǎn)生及存在的原因

(一)股東承擔(dān)有限責(zé)任是一人公司產(chǎn)生的內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力

有限責(zé)任制度最初是被賦予股份公司股東的。以刺激投資積極性。有限責(zé)任制度一經(jīng)問世，立刻受到所有投資者的青睞。同為投資者，舉辦大規(guī)模企業(yè)可享受有限責(zé)任的“優(yōu)惠”，舉辦中、小規(guī)模企業(yè)就得不到有限責(zé)任制度的保護(hù)顯然有失公平。一人公司可使唯一投資者最大限度地利用有限責(zé)任原則規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效率最大化。當(dāng)公司法不承認(rèn)一人公司的合法性時(shí)，單一投資者就可能通過掛名方式設(shè)立實(shí)質(zhì)意義上的一人公司以規(guī)避法律。可見，對(duì)有限責(zé)任的偏好是產(chǎn)生一人公司的內(nèi)在原因。

(二)傳統(tǒng)公司內(nèi)部制衡機(jī)制在實(shí)際運(yùn)行中的改變?yōu)橐蝗斯咎峁┝诉m宜的土壤

因?yàn)閭鹘y(tǒng)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置是建立在公司復(fù)數(shù)股東基礎(chǔ)上的，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的構(gòu)造意義就在于它是在出資人之外獨(dú)立構(gòu)成公司的經(jīng)營機(jī)構(gòu)(所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離)，股東大會(huì)與監(jiān)事會(huì)不過是因?yàn)楠?dú)立于股東的董事?lián)喂窘?jīng)營而派生出來的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。然而，在公司的實(shí)際運(yùn)作中，股東會(huì)形式化幾乎是常態(tài)。股東人數(shù)較少時(shí)，股東(通常就是董事及經(jīng)理)直接運(yùn)作企業(yè)，從而使法定的股東會(huì)并無實(shí)際意義。股東人數(shù)眾多的大公司中，絕大多數(shù)小股東對(duì)公司的經(jīng)營狀況漠不關(guān)心。股東大會(huì)流于形式，淪為大股東操縱公司的合法工具。股東會(huì)本是將多數(shù)股東意愿提升為公司意愿，并能對(duì)公司的經(jīng)營者進(jìn)行監(jiān)督的機(jī)構(gòu)，股東會(huì)的失效不僅使“所有與經(jīng)營分離”形式化，而且也使公司的社團(tuán)性趨于淡化。既然公司是否具有社團(tuán)性在公司的實(shí)際運(yùn)作中已無關(guān)緊要，那么，一人公司不具備社團(tuán)性的特征也就不足為奇了。

(三)巨額資本的涌現(xiàn)為一人公司的發(fā)展奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)

雖然公司制度產(chǎn)生之初是為了滿足資本聚集的需要，但隨著公司制度的運(yùn)用和現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，造就了許多資本實(shí)力雄厚的企業(yè)，它們具有舉辦任何事業(yè)的能力。為分散投資風(fēng)險(xiǎn)。也為減少復(fù)數(shù)股東之間的爭(zhēng)執(zhí)，一人公司往往是它們實(shí)現(xiàn)多行業(yè)投資組合、分散投資風(fēng)險(xiǎn)的最佳選擇。

(四)高科技發(fā)展的條件下，中小型規(guī)模企業(yè)具有構(gòu)筑一人公司的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

當(dāng)高科技、高風(fēng)險(xiǎn)的新興行業(yè)不斷興起之時(shí)，進(jìn)入這些領(lǐng)域的企業(yè)能否在競(jìng)爭(zhēng)中取勝，主要依賴于高新技術(shù)的先進(jìn)程度和投資機(jī)會(huì)的準(zhǔn)確把握，而非資本的多寡及規(guī)模的大小。進(jìn)一步說是依賴于高素質(zhì)的人。一人公司具有資合性弱化但人合性突出的特點(diǎn)，正是中、小規(guī)模投資可采取的最佳組織形式。以上表明，既然現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中存在著產(chǎn)生一人公司的適宜土壤，法律采取否認(rèn)一人公司的態(tài)度。不僅無法取締實(shí)質(zhì)一人公司的存在，而且不能有效地規(guī)制一人公司，甚至可能造成公司法理論與實(shí)踐的矛盾和混亂，加劇一人公司的濫用傾向。

四、一人公司的創(chuàng)新

(一)人公司類型上的創(chuàng)新

公司法修訂之前，學(xué)者們常常把國有獨(dú)資公司和外商作為單一投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司作為中國法上的一人公司進(jìn)行研究。對(duì)于非國有法人或中國的自然人并無設(shè)立一人公司的權(quán)利。這種做法產(chǎn)生了兩個(gè)明顯的不利后果，一是造成市場(chǎng)主體人為的不平等；二是導(dǎo)致大量的實(shí)質(zhì)一人公司的產(chǎn)生。實(shí)質(zhì)一人公司是一事實(shí)存在，既有的法律規(guī)范無法禁止其存在，不利于監(jiān)管和對(duì)債權(quán)人的保護(hù)。修訂后的公司法增加了“一人有限責(zé)任公司”這一形式一人公司的新類型，是公司類型上的重大創(chuàng)新。目前全球有超過36個(gè)國家和地區(qū)的公司法上都規(guī)定有完善的形式一人公司立法。我國公司法的修訂。符合公司立法的潮流。

(二)一人公司設(shè)立條件上的創(chuàng)新

1．允許自然人充當(dāng)一人有限責(zé)任公司的股東。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的股東既可以是自然人，也可以是法人。既可以是有中國國籍的自然人或者法人，也可以是外國的自然人或者法人。關(guān)于自然人充當(dāng)一人有限責(zé)任公司的股東在此前有很大爭(zhēng)議。反對(duì)的觀點(diǎn)認(rèn)為，一人公司的股東很容易將公司財(cái)產(chǎn)與本人財(cái)產(chǎn)混同，損害公司債權(quán)人利益，因此應(yīng)當(dāng)禁止一個(gè)自然人設(shè)立一人有限責(zé)任公司。公司法的修訂沒有采用這種觀點(diǎn)，而是順應(yīng)時(shí)代潮流和其他國家的通行做法，允許一個(gè)自然人投資設(shè)立有限責(zé)任公司，并將其納入公司法的調(diào)整范圍。

2．禁止一個(gè)自然人投資兩個(gè)或兩個(gè)以上的一人有限責(zé)任公司。正是考慮到人們的顧慮，為更好地維護(hù)債權(quán)人的利益，降低交易風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)充當(dāng)一人有限責(zé)任公司股東的自然人投資能力作了特別限制性規(guī)定，禁止一個(gè)自然人設(shè)立兩個(gè)或兩個(gè)以上的一人有限責(zé)任公司(《公司法》第59條第2款)。

3．對(duì)自然人充當(dāng)股東的一人有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)投資能力作了限制。自然人充當(dāng)股東的一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。對(duì)于國有獨(dú)資公司的轉(zhuǎn)投資能力和法人充當(dāng)股東的一人有限責(zé)任公司的轉(zhuǎn)投資能力沒有做出限制，國有獨(dú)資公司和發(fā)人充當(dāng)股東的一人有限責(zé)任公司可以投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。

4．一人有限責(zé)任公司在資本形成制度上奉行嚴(yán)格法定資本制。一人有限責(zé)任公司在資本形成上奉行與其他公司類型不同的資本形成制度，主張嚴(yán)格法定。法律明確規(guī)定有公

司注冊(cè)資本的最低限額，并且要求股東在公司成立時(shí)一次足額繳納章程所規(guī)定的出資額。一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣十萬元(《公司法》第59條第1款)。在出資方式和資本構(gòu)成上，應(yīng)當(dāng)適用《公司法》第27條的規(guī)定，股東可以以貨幣、實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資，貨幣出資額不得低于公司注冊(cè)資本的百分之三十。對(duì)非貨幣財(cái)產(chǎn)出資限定了“可以用貨幣估價(jià)”、“可以依法轉(zhuǎn)讓”、“不得超過百分之七十”三個(gè)基本條件。這一規(guī)定同樣也應(yīng)當(dāng)適用于國有獨(dú)資公司。在具體操作上，規(guī)定了“應(yīng)當(dāng)評(píng)估作價(jià)，核實(shí)財(cái)產(chǎn)，不得高估或者低估作價(jià)”的基本規(guī)范。

5．設(shè)立登記時(shí)必須標(biāo)明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資。一人有限責(zé)任公司的登記內(nèi)容中必須明確注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并將此內(nèi)容載于公司營業(yè)執(zhí)照之中(《公司法》第60條)，便于交易相對(duì)人辨認(rèn)。

(三)一人公司在管理體制上的創(chuàng)新

1．國有獨(dú)資公司的股東權(quán)益由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)專職行使。國有獨(dú)資公司的管理體制過去由部門、行業(yè)管理，國有也就表現(xiàn)為政府所有、部門所有，國有資產(chǎn)的監(jiān)管難度很大，人民群眾的意見也很大。這次立法順應(yīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革的需要，規(guī)定由國務(wù)院或者地方人民政府委托本級(jí)人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)，代表國家專職行使股東職權(quán)(《公司法》第65條第2款)。因此在公司章程的制定上，國有獨(dú)資公司章程由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定，或者由董事會(huì)制訂報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)(《公司法》第66條)。

2．一人有限責(zé)任公司在機(jī)構(gòu)設(shè)置上較為靈活。一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)(《公司法》第62條)，法律對(duì)其董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的設(shè)置同樣沒有強(qiáng)制性的要求，采自主原則。

3．國有獨(dú)資公司在機(jī)構(gòu)設(shè)置上相對(duì)嚴(yán)格。國有獨(dú)資公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置法律有明確的要求。國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。根據(jù)公司實(shí)際，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以將股東會(huì)的部分職權(quán)授權(quán)公司董事會(huì)行使，但公司合并、分立、解散、增減注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券的重大事項(xiàng)，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定。其中，由國務(wù)院所確定的重要的國有獨(dú)資公司合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核后，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)(《公司法》第67條)。由此可見，國有獨(dú)資公司在公司重大財(cái)產(chǎn)及重大事務(wù)之處理上，并無完全獨(dú)立之自主權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)重要的國有獨(dú)資公司的重大財(cái)產(chǎn)及重大事務(wù)之處理上，亦無最終的決定權(quán)。

4．對(duì)一人有限責(zé)任公司議事規(guī)則的特別要求。我國公司法規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的股東在就有限責(zé)任公司股東會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)的事務(wù)作出決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，并由股東簽字或者蓋章后置備于公司(《公司法》第62條)。

(四)一人公司監(jiān)督機(jī)制上的創(chuàng)新

1．年度審計(jì)。一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)(《公司法》第63條)。這是強(qiáng)制性要求，對(duì)一人有限責(zé)任公司的規(guī)范經(jīng)營及債權(quán)人權(quán)益的保障都有非常積極的意義。

2．一人有限責(zé)任公司直索責(zé)任的特別監(jiān)督機(jī)制。《公司法》第六十四條規(guī)定，“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！边@是對(duì)公司法人人格否認(rèn)制度(《公司法》第20條)的進(jìn)一步細(xì)化，能夠?qū)σ蝗斯竟蓶|起到特別的監(jiān)督作用。

3．國有獨(dú)資公司獨(dú)特的外部監(jiān)督機(jī)制。對(duì)國有獨(dú)資公司除了有限責(zé)任公司監(jiān)督機(jī)制的一般規(guī)范外，還規(guī)定有國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)獨(dú)特的外部監(jiān)督機(jī)制。國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)掌握著國有獨(dú)資公司重大事項(xiàng)的決定權(quán)、重要人事任免權(quán)，這些權(quán)力對(duì)于國有獨(dú)資公司的管理層來講，是實(shí)實(shí)在在的監(jiān)督。通讀立法，我們不難看出，對(duì)國有獨(dú)資公司的法律規(guī)制，重在管理，沒有像一人有限責(zé)任公司一樣規(guī)定有特別的責(zé)任制度。

五、結(jié)語

我國一人公司立法是立法上的重大創(chuàng)新，其積極意義是主要的。但是我們也不難看出，一人公司立法還有一些有待改進(jìn)的地方，比如在一人有限責(zé)任公司資本形成制度上，規(guī)定比普通有限責(zé)任公司要嚴(yán)格得多，立法者這樣做主要是為了有效保障債權(quán)人的權(quán)益并切實(shí)維護(hù)交易的安全。但對(duì)一人有限責(zé)任公司設(shè)立過高的門檻要求，使得那些意欲設(shè)立一人公司的投資者轉(zhuǎn)而去拉人頭，設(shè)立實(shí)質(zhì)一人公司，消減了形式一人公司立法的效用，這一點(diǎn)恐怕是立法者所沒有預(yù)料到的。但是，一人公司的發(fā)展是不可阻擋的，隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷融合，我國應(yīng)加強(qiáng)公司立法，特別要對(duì)公司法作出修改，加強(qiáng)對(duì)一人公司的立法規(guī)制，使其走上正確的發(fā)展軌道，推動(dòng)我國公司法的進(jìn)步和發(fā)展。