金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任：湖南實(shí)證

李繼軍

一、湖南金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任現(xiàn)狀及特點(diǎn)

本次調(diào)查面向全省各類金融機(jī)構(gòu)的董事長（理事長、行長）及其信貸部門（相關(guān)職能部門）主要負(fù)責(zé)人，包括主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)省級(jí)分支機(jī)構(gòu)（含政策性銀行、國有股份制商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行，下同）、省內(nèi)銀行業(yè)中小法人機(jī)構(gòu)（含地方城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，下同）及其他金融機(jī)構(gòu)（含轄內(nèi)法人證券、期貨、信托、財(cái)務(wù)公司和省級(jí)保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)等，下同）等機(jī)構(gòu)185家。

針對(duì)本次專題調(diào)研，專門研究設(shè)計(jì)了《金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任調(diào)查問卷》。該問卷分為調(diào)查機(jī)構(gòu)基本情況、金融機(jī)構(gòu)對(duì)踐行社會(huì)責(zé)任的看法和認(rèn)識(shí)、金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任的現(xiàn)狀及對(duì)踐行社會(huì)責(zé)任的意見和建議四個(gè)部分，共計(jì)59個(gè)問題。問卷由湖南省內(nèi)人民銀行分支機(jī)構(gòu)通過郵寄和直接發(fā)送的方式發(fā)放，并負(fù)責(zé)回收。調(diào)查中累計(jì)發(fā)放調(diào)查問卷370份，收回有效問卷299份，問卷回收率為80.8%。

通過對(duì)回收的調(diào)查問卷進(jìn)行匯總分析，總體來看，湖南金融機(jī)構(gòu)對(duì)踐行社會(huì)責(zé)任大都有初步的了解，但被調(diào)查者社會(huì)責(zé)任意識(shí)明顯不夠，并在踐行過程中表現(xiàn)出較大差距。

（一）金融機(jī)構(gòu)對(duì)踐行社會(huì)責(zé)任有初步認(rèn)識(shí)，但機(jī)構(gòu)之間差異較大

問卷調(diào)查顯示，96％的金融機(jī)構(gòu)對(duì)于企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念有所了解，其中比較熟悉的占43％，但具體到踐行社會(huì)責(zé)任的國際準(zhǔn)則、理論和內(nèi)涵，各金融機(jī)構(gòu)對(duì)此普遍不太了解，而省內(nèi)銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)相比非銀行類機(jī)構(gòu)或非法人銀行機(jī)構(gòu)，更是知之甚少。

與此同時(shí)，各調(diào)查對(duì)象普遍認(rèn)為對(duì)貫徹執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策及對(duì)股東（債權(quán)人）、金融消費(fèi)者及維護(hù)正常市場秩序方面的責(zé)任很重要，但對(duì)環(huán)境、社區(qū)發(fā)展和社會(huì)公益事業(yè)責(zé)任重要性的認(rèn)識(shí)偏低。

在對(duì)踐行社會(huì)責(zé)任必要性問題的看法上，98%的調(diào)查對(duì)象認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任很有必要，認(rèn)為無所謂的不足2%；100%的調(diào)查對(duì)象認(rèn)為金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任是提高其核心競爭力的一種元素，認(rèn)為純粹是一種慈善與公益活動(dòng)的為5%，認(rèn)為基本上是一種負(fù)擔(dān)的僅1%。

（二）金融機(jī)構(gòu)普遍踐行了一定的社會(huì)責(zé)任，但踐行動(dòng)因存在較強(qiáng)的局限性

問卷結(jié)果顯示，100%的機(jī)構(gòu)都有過社會(huì)公益資金捐助；99％的金融機(jī)構(gòu)能采取穩(wěn)健經(jīng)營策略以維護(hù)股東（債權(quán)人或受托人）權(quán)益；92％的金融機(jī)構(gòu)能及時(shí)關(guān)注股東等相關(guān)利益者的信息并迅速反饋；超過96％的金融機(jī)構(gòu)與員工簽訂過勞動(dòng)合同并辦理社會(huì)保險(xiǎn)和繳納社會(huì)保險(xiǎn)；94％的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行了員工工資績效掛鉤制度；57％的機(jī)構(gòu)能有計(jì)劃地對(duì)全體員工進(jìn)行培養(yǎng)和深造。

但各機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任時(shí)更多的是考慮企業(yè)自身利益的需要，還未上升到全面履行社會(huì)責(zé)任的高度。問卷調(diào)查顯示，金融機(jī)構(gòu)對(duì)于履行社會(huì)責(zé)任各動(dòng)因的重要性評(píng)價(jià)，認(rèn)為對(duì)提高銀行品牌形象非常重要和重要的占97%，認(rèn)為對(duì)提高競爭力和保持可持續(xù)發(fā)展非常重要和重要的占98%。

（三）金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任的組織機(jī)構(gòu)和工作機(jī)制不健全，利益相關(guān)者權(quán)益維護(hù)還需進(jìn)一步強(qiáng)化

調(diào)查問卷顯示，31%的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為自身社會(huì)責(zé)任治理機(jī)制相對(duì)完善，20%的金融機(jī)構(gòu)尚沒有建立相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任治理結(jié)構(gòu)。從被調(diào)查對(duì)象的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況看，僅有20%的金融機(jī)構(gòu)設(shè)立了專門部門來負(fù)責(zé)社會(huì)責(zé)任事務(wù)，18%的金融機(jī)構(gòu)表示正計(jì)劃設(shè)立專門部門，60%的金融機(jī)構(gòu)尚沒有計(jì)劃設(shè)立負(fù)責(zé)社會(huì)責(zé)任事務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。調(diào)查中同時(shí)反映，有75%的被調(diào)查機(jī)構(gòu)從來沒有發(fā)布過《企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》或類似報(bào)告。

從問卷結(jié)果來看，盡管各機(jī)構(gòu)踐行力度逐步增大，但踐行措施及踐行效果有待進(jìn)一步強(qiáng)化。調(diào)查顯示，7％的金融機(jī)構(gòu)表示其投融資計(jì)劃中有過損害中小股東利益的現(xiàn)象；43％的機(jī)構(gòu)沒有按計(jì)劃組織對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，員工職業(yè)生涯計(jì)劃和激勵(lì)機(jī)制建設(shè)有待完善。

調(diào)查顯示，消費(fèi)者權(quán)益維護(hù)有待加強(qiáng)。有9%的金融機(jī)構(gòu)表示其開發(fā)的新型金融產(chǎn)品（如理財(cái)、衍生產(chǎn)品等）未向消費(fèi)者作出充分、客觀、真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)提示；36%的機(jī)構(gòu)表示圍繞金融消費(fèi)者需求來創(chuàng)新產(chǎn)品及服務(wù)的力度有待加強(qiáng)。

（四）金融機(jī)構(gòu)對(duì)貫徹國家宏觀調(diào)控政策高度認(rèn)同，但踐行領(lǐng)域有待拓寬，力度有待增強(qiáng)

調(diào)查顯示，100%的主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和94%的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)能遵從國家宏觀調(diào)控大局，落實(shí)資金營運(yùn)計(jì)劃，僅有4%的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)表示存在較大的資金運(yùn)用平衡困難，難以完成資金營運(yùn)計(jì)劃。針對(duì)重點(diǎn)宏觀調(diào)控領(lǐng)域，100%的主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和97%的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)制定了房地產(chǎn)和“兩高”（高污染、高能耗，下同）行業(yè)貸款控制以及防止信貸資金流入股市的相關(guān)措施，僅有3%的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)表示為了利潤和生存，沒有嚴(yán)格控制。與此同時(shí)，60％的主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)制定了針對(duì)自身運(yùn)營的資源節(jié)約與環(huán)境保護(hù)計(jì)劃并充分執(zhí)行，如盡量減少遠(yuǎn)距離出差、召開遠(yuǎn)程視頻會(huì)議、使用太陽能等可再生能源等。

問卷調(diào)查顯示，我省金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任的力度不大，領(lǐng)域不寬。只有48％的主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和45％的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)能積極實(shí)施“金融扶弱工程”，如發(fā)放支農(nóng)再貸款、助學(xué)貸款、下崗失業(yè)人員貸款、婦女和其他傷殘人員貸款等；只有47％的主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和31％的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)表示有機(jī)會(huì)會(huì)參加“金融扶弱工程”；有5％的主要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和14％的銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)不太關(guān)注“金融扶弱工程”。

調(diào)查同時(shí)顯示，金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)公益資金投向主要集中于重大災(zāi)害救助和扶貧濟(jì)困，金融機(jī)構(gòu)占比分別為97%、60%，用于環(huán)境保護(hù)和文教衛(wèi)生的公益支出占比相對(duì)較低，社會(huì)公益責(zé)任范圍還需拓寬。

二、金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的約束因素分析

（一）金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任相關(guān)法律法規(guī)體系缺失

2005年修訂的《公司法》在總則第5條中將社會(huì)責(zé)任作為公司的法定義務(wù)予以明確規(guī)范，但沒有對(duì)公司社會(huì)責(zé)任提出具體要求。對(duì)金融機(jī)構(gòu)而言，我國的《商業(yè)銀行法》并沒有規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任。盡管中國銀監(jiān)會(huì)在相關(guān)文件中倡導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)切實(shí)采取措施履行社會(huì)責(zé)任，并提出了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任應(yīng)包括的基本內(nèi)容，但該意見沒有對(duì)社會(huì)責(zé)任作出制度性安排。由于相關(guān)法律法規(guī)和制度的缺失，造成了我國金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任的軟約束，導(dǎo)致我省金融機(jī)構(gòu)大多沒有設(shè)立專門機(jī)構(gòu)從事相關(guān)社會(huì)責(zé)任事務(wù)，沒有發(fā)布《企業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》。

（二）金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督機(jī)制缺失

在國際上，赤道原則是衡量金融機(jī)構(gòu)踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的第一個(gè)國際標(biāo)準(zhǔn)，它不是法律條文，無需強(qiáng)制遵守，但在企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)的背景下，國際NGO憑著強(qiáng)大的社會(huì)影響力和公信力成為監(jiān)督赤道原則實(shí)施的主要力量。因此，一旦承諾成為赤道原則金融機(jī)構(gòu)，赤道原則就具有約定俗成的無法抗拒的威力。

目前我國還沒有金融機(jī)構(gòu)宣布接受赤道原則，國內(nèi)金融業(yè)也沒有類似赤道原則的“中國標(biāo)準(zhǔn)”和評(píng)價(jià)體系，金融監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任還處在“意見”階段。加之國內(nèi)的NGO輿論號(hào)召力和社會(huì)影響力遠(yuǎn)不及國際NGO，還不能形成相應(yīng)的監(jiān)督力量，金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的監(jiān)督機(jī)制處于缺失狀態(tài)。調(diào)查顯示，86%的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要建立統(tǒng)一的我國金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)明確主導(dǎo)部門，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任。

（三）金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任投資理念相對(duì)缺失

社會(huì)責(zé)任投資是指在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的重要，并在投資決策中結(jié)合經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、道德、法律等方面因素。社會(huì)責(zé)任投資相對(duì)于股東利益至上的投資策略而言，是傳統(tǒng)投資理論的進(jìn)一步拓展，它把股東視為公司價(jià)值創(chuàng)造的一方，而不是唯一的利益相關(guān)者。除此之外，還包括顧客、員工、供應(yīng)商等在內(nèi)的其他利益相關(guān)者納入了公司價(jià)值創(chuàng)造的考量范圍之內(nèi)。本次調(diào)查顯示，82%的金融機(jī)構(gòu)把成本約束作為踐行社會(huì)責(zé)任的一個(gè)最主要的問題來考慮。這就說明金融機(jī)構(gòu)更多地考慮了踐行社會(huì)責(zé)任給自身帶來的經(jīng)營責(zé)任成本、維權(quán)責(zé)任成本、環(huán)境責(zé)任成本以及制度責(zé)任成本的感性增加，而忽略了社會(huì)責(zé)任可能帶來的有形和無形的收益。越來越多的實(shí)踐和研究成果表明，企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任與其經(jīng)濟(jì)績效成正相關(guān)關(guān)系。

三、推進(jìn)金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的對(duì)策建議

（一）盡快出臺(tái)國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任行動(dòng)指南。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的制度化、法律化，不是某一部法律或某一個(gè)部門所能完成的，需要諸多部門及法律、法規(guī)、規(guī)章的配套協(xié)調(diào)。如企業(yè)債權(quán)人的利益維護(hù)，需合同法、破產(chǎn)法等合理規(guī)范，而企業(yè)員工的權(quán)益保障，又需勞動(dòng)法、社會(huì)保險(xiǎn)法、安全生產(chǎn)法等綜合配套。鑒于當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)所處的發(fā)展階段以及金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，建議由國務(wù)院指定相關(guān)部門盡快出臺(tái)《中國金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任行動(dòng)指南》，從項(xiàng)目的審查和分類、社會(huì)和環(huán)境評(píng)估、行動(dòng)計(jì)劃、公開征詢意見制度、信息披露制度、監(jiān)控和報(bào)告制度等方面予以規(guī)范，進(jìn)而推動(dòng)我國金融機(jī)構(gòu)自覺踐行社會(huì)責(zé)任。

（二）建立金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任的評(píng)價(jià)體系。建議由人民銀行、金融監(jiān)管部門或金融行業(yè)協(xié)會(huì)牽頭，在充分吸收國內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國金融機(jī)構(gòu)的實(shí)情，探索建立一套符合中國國情的多層次的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如金融機(jī)構(gòu)股東和債權(quán)人權(quán)益保護(hù)、員工和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、環(huán)境保護(hù)及可持續(xù)發(fā)展等評(píng)價(jià)因素。同時(shí)，建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)報(bào)送制度，以指標(biāo)體系為依托，運(yùn)用適當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計(jì)分析方法進(jìn)行定量分析，并結(jié)合定性評(píng)估，對(duì)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任活動(dòng)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)結(jié)果可以適當(dāng)?shù)姆绞较蛏鐣?huì)公開發(fā)布，發(fā)揮新聞媒體的輿論監(jiān)督作用。

（三）建立金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任長效機(jī)制。踐行社會(huì)責(zé)任是一項(xiàng)長期性、系統(tǒng)性工作，關(guān)鍵在于推進(jìn)長效機(jī)制建設(shè)。這種長效機(jī)制應(yīng)該融入文化，通過加強(qiáng)對(duì)員工的教育培訓(xùn)，不斷提高員工的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，以人為本構(gòu)建獨(dú)具特色的企業(yè)社會(huì)責(zé)任理念。金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)該把社會(huì)責(zé)任作為決策權(quán)衡和經(jīng)營管理的重要因素，通過組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造，將社會(huì)責(zé)任的要求和標(biāo)準(zhǔn)嵌入業(yè)務(wù)經(jīng)營政策、程序以及流程中，融入到銀行核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域；在信貸資源配置過程中，按照國家的宏觀政策實(shí)施“綠色信貸”，實(shí)現(xiàn)資金的 “綠色配置”；圍繞國家信貸政策導(dǎo)向，通過業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，積極支持中小民營企業(yè)發(fā)展，支持科技創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展，支持環(huán)保型、低能耗型企業(yè)的發(fā)展。

（四）加強(qiáng)金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的宣傳教育。各級(jí)地方政府部門、金融監(jiān)督管理部門要加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)高管人員的教育培訓(xùn)力度，提高對(duì)金融業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的理解和認(rèn)識(shí)；通過各類新聞媒體廣泛傳播企業(yè)社會(huì)責(zé)任有關(guān)知識(shí)，開辟專欄開展金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任的專題討論，提高社會(huì)各界對(duì)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任的監(jiān)督力度，切實(shí)推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任。

（作者單位：中國人民銀行長沙中心支行）