商業(yè)銀行操作風險防控淺議

隋 玢 戴 暉 武艷玲

摘要：操作風險是困擾商業(yè)銀行發(fā)展壯大的一個難題，愈來愈受到銀行業(yè)界的廣泛關注，一些國際著名的銀行和投行，也紛紛因此而倒下，其危害顯而易見，當此之時必須有效的預防操作風險的發(fā)生，優(yōu)化業(yè)務流程，將風險控制在萌芽之中，確保銀行業(yè)的穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營。

關鍵詞：操作風險；防控；依法合規(guī)

操作風險的防控問題是近年來國內(nèi)外商業(yè)銀行研究探討的焦點之一，隨著巴林銀行、高盛投行等國際著名金融公司的倒閉，操作風險防控受到世界各國的普遍關注，為了有效遏制風險失控造成的損失，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布了《操作風險管理》、《新資本協(xié)議》等多個文件，對操作風險作出相關規(guī)定，以有效規(guī)避風險。近年來，操作風險造成的危害也日益在我國顯現(xiàn)，因此，中國銀監(jiān)會先后發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風險管理指引》、《商業(yè)銀行操作風險資本計量指引》等制度，提供了與國際標準相匹配的操作風險管理辦法，把資本計量與審慎監(jiān)管更好地結合起來，力爭為中國金融市場創(chuàng)造一個穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境。

操作風險在《商業(yè)銀行操作風險管理指引》中定義為“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險”。各級銀行機構和工作人員，在風險點和業(yè)務環(huán)節(jié)上不可避免的存在著理解不透、執(zhí)行不徹底、學習不全面及工作權限不明確等情況，直接導致了工作程序、分工及信息不對稱情況下的操作風險，農(nóng)業(yè)銀行河北邯鄲分行金庫案及安徽騰沖的非法集資案，都說明了操作風險防控的重要性，因此，操作風險防控已經(jīng)迫在眉睫，下面僅就如何防范操作風險作出闡述：

一、全面實施精細化管理，把握好流程優(yōu)化、操作規(guī)范、管理精準、持續(xù)改進“四個關鍵環(huán)節(jié)”

為規(guī)范業(yè)務辦理流程，減少傳遞環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風險，應按照細化內(nèi)部管理、滿足客戶需求、改進服務與控制風險并重的原則，有效提高重點領域的精細化管理水平和操作風險防控能力，引進世界先進的管理經(jīng)驗和管理模式，精確業(yè)務經(jīng)辦的快速性、安全性。加強防范操作風險的環(huán)境建設，大力開展硬件環(huán)境軟件環(huán)境兩種建設，營造組織文化建設，使一線操作人員提高控制意識，統(tǒng)一控制觀念，使組織之間的控制活動協(xié)調(diào)一致，減少風險隱患，使工作人員的責、權、利關系明確，形成有效的白發(fā)控制機制。只有這樣，才能從源頭上減少或消滅操作風險。

二、構建集中、垂直的風險管理組織架構，成立專業(yè)性風險管理部門

從歷史上出現(xiàn)的操作風險案件來看，沒有統(tǒng)一的領導機構，號令參差不全，令出多門，是操作風險的一個主要成因，應該成立從屬于最高管理層的專業(yè)性風險防控管理部門，該部門的主要職責為擬定、起草金融機構的風險管理戰(zhàn)略目標和偏好，制定風險管理的有關政策制度和辦法，研究開發(fā)風險計量的工具，對全部資產(chǎn)進行風險分類、減值撥備，匯總報告分析風險狀況，并對產(chǎn)生的風險提出改正措施。該部門具有較高的獨立性、權威性，直屬于最高決策機構。該機構的工作重心是建立健全操作風險的評估機制，主要是分析和辨認實現(xiàn)預定目標發(fā)生風險的可能性，辨識和分析風險的過程是一種持續(xù)且反復進行的過程，也是一個有效控制操作風險的關鍵步驟，風險識別的正確與謬誤將會使整個金融企業(yè)陷入危機，要完善商業(yè)銀行操作風險的評估機制，就要從分析內(nèi)部和外部兩部分影響因素人手，針對商業(yè)銀行的特點構建有效的操作風險評估機制。

三、加強審計監(jiān)督手段，加大自律監(jiān)管工作管理力度，控制操作風險

國內(nèi)外商業(yè)銀行管理的實踐證明，內(nèi)部審計是減少或避免商業(yè)銀行操作風險的重要手段。通過實施內(nèi)部審計，會不斷揭露商業(yè)銀行業(yè)務上的不足以及管理制度上的缺陷，從而完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，達到降低操作風險的目的。自律監(jiān)管人員要加大自律監(jiān)管工作管理力度，充分發(fā)揮制度保障的作用，特別是對會計主管工作和信貸工作的監(jiān)管工作，要按自律監(jiān)管的工作要求，把自律監(jiān)管工作抓實、抓好，充分發(fā)揮自律監(jiān)管作用，控制風險，穩(wěn)健經(jīng)營。

四、加強技術裝備配置，提高操作技術水平

建議對各級金融機構的監(jiān)控設備進行一次普查，充分發(fā)揮監(jiān)控設施的作用，確實堵塞日常工作中的麻痹思想；加強對業(yè)務主管人員的硬授權管理，通過軟、硬件干預，確保授權的合法性、合規(guī)性-為事后監(jiān)督崗位配置先進的技術設備，使事前、中、后控制充分發(fā)揮作用。加大開發(fā)上級行在線監(jiān)測系統(tǒng)力度，利用會計在線監(jiān)測系統(tǒng)、風險預警系統(tǒng)，信貸在線監(jiān)測系統(tǒng)，在業(yè)務環(huán)節(jié)上發(fā)現(xiàn)存在的違規(guī)現(xiàn)象，及時分析產(chǎn)生不良的原因，及時作出應對應對策略。

五、有關部門應該積極完善相關的法律，法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度

據(jù)不完全統(tǒng)計，我國商業(yè)銀行的操作風險案件以及經(jīng)濟損失大約90％來自內(nèi)部及外部欺詐，這主要原因是由于我國的金融法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行的規(guī)章制度尚未有效發(fā)生作用的結果。因此，完善法律、法規(guī)及商業(yè)銀行的規(guī)章制度是目前亟待解決的一個重要任務。隨著這一對策的逐步實施，操作風險的發(fā)生必將會降到極低的水平。

商業(yè)銀行操作風險管理是一項長期性、艱巨性的工作，因操作風險的發(fā)生，具有分散性、差異性、復雜性等特點，這就要球管理人員必須轉變思想觀念、再造業(yè)務流程、轉換經(jīng)營機制，制定嚴密的風險防控制度，培養(yǎng)高素質(zhì)的風險防控人才，強化風險防控手段，改進防范質(zhì)量，只有這樣才能將操作風險預防在萌芽之中，確保商業(yè)銀行的依法、合規(guī)經(jīng)營。