一人公司債權(quán)人監(jiān)督權(quán)制度分析

摘要：一人公司股東唯一性，缺乏團(tuán)體性，是直接導(dǎo)致公司內(nèi)部制衡機(jī)制失去效用，股東操縱公司的原因。對一人公司的規(guī)制方式和手段，應(yīng)該是賦予債權(quán)人監(jiān)督權(quán)的雙管齊下模式。這種綜合手段的使用不僅拉近債權(quán)人與公司的距離，還可以很大程度上抵消新《公司法》對一人公司的嚴(yán)苛規(guī)定，而且從事前監(jiān)督來看，能夠有效樹立市場的誠信體系。不僅如此，該措施還可以減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：一人公司；債權(quán)人監(jiān)督；股東

中圖分類號：DF5.9 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ 文章編號：1673－291Ｘ（2008）10－0139－02

一人公司又稱獨(dú)資公司或獨(dú)股公司，是指由股東一人組成的、股東負(fù)有限責(zé)任的公司。根據(jù)我國2006年1月1日正式實(shí)施的《公司法》（以下稱新《公司法》）第58條第2款：“一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司”，可見我國承認(rèn)的一人公司形式僅限于有限責(zé)任公司。一人公司的股東，指基于對一人公司的出資或其他合法原因而持有公司全部資本并享有股東權(quán)利的主體，包括自然人股東和法人股東。

一、一人公司侵害債權(quán)人的行為樣態(tài)

（一）股東操控公司，使之成為逃避責(zé)任的工具

一人公司股東唯一性，缺乏團(tuán)體性，是直接導(dǎo)致公司內(nèi)部制衡機(jī)制失去效用，股東操縱公司的原因。一人公司的唯一股東行使著股東會的權(quán)力，股東的個(gè)人意志與公司意志難以分離，股東實(shí)際控制公司的決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)及人事權(quán)等重大權(quán)力，同時(shí)又缺乏內(nèi)部的監(jiān)督與制約，股東可以憑自己的意愿決定公司的一切事務(wù)，公司實(shí)質(zhì)成為股東的“代理或工具”、“傀儡公司”。在這種情況下，股東完全可以在公司的經(jīng)營過程中將公司財(cái)產(chǎn)挪作私用為自己謀取私利，自我交易，為自己支付巨額報(bào)酬，甚至從事各種欺詐、非法交易、隱匿財(cái)產(chǎn)以及逃避債務(wù)等行為，從而對債權(quán)人的利益構(gòu)成嚴(yán)重威脅。

（二）股東濫用有限責(zé)任，使之成為侵害債權(quán)的保護(hù)傘

由于有限責(zé)任制度將股東的投資風(fēng)險(xiǎn)限定和控制在可預(yù)先設(shè)定的范圍內(nèi)，從而有效保障了投資者的投資安全，也是投資者紛紛選擇設(shè)立有限責(zé)任公司的原因之所在。然而在一人公司中，由于投資者實(shí)際控制公司，極易成為公司資產(chǎn)的直接或間接的控制者，又因法人治理結(jié)構(gòu)特有的相互制約機(jī)制無法發(fā)揮作用，從而使一人股東欠缺內(nèi)部其他股東的監(jiān)控及制衡力量，導(dǎo)致該一人股東經(jīng)?？梢詰{借有限責(zé)任這個(gè)保護(hù)傘，從事各種投機(jī)或風(fēng)險(xiǎn)極高的經(jīng)營行為，而不必?fù)?dān)心該行為可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及后果，將經(jīng)營所產(chǎn)生的不良后果或各種風(fēng)險(xiǎn)通過有限責(zé)任而間接轉(zhuǎn)嫁給公司債權(quán)人承擔(dān)。

（三）公司人格與股東人格混同

“人格是法律上一個(gè)最為抽象的概念?！惫揪哂歇?dú)立的法律人格至少包括兩大要素：獨(dú)立的意思與獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)。由于法律賦予公司股東以有限責(zé)任的特權(quán)，使公司成為獨(dú)立的責(zé)任承擔(dān)者，從而必須具備履行債務(wù)的責(zé)任財(cái)產(chǎn)作為其對債權(quán)人的一種擔(dān)保。對于公司而言，“沒有財(cái)產(chǎn)就沒有人格”。同樣，公司被賦予獨(dú)立人格，作為法律主體必須具有其獨(dú)立的意志，并通過公司機(jī)關(guān)完成，即公司意志在于其擁有由全體股東共同形成的意志，而不是單個(gè)股東的意志?！霸诠緝H有一名股東的情況下，要想說明完全由一名股東控制的公司能夠形成一個(gè)擔(dān)負(fù)著獨(dú)立于股東個(gè)人意志與利益的意思，給人以自欺欺人之感?！比缜八觯蝗斯镜墓蓶|唯一性及治理結(jié)構(gòu)的缺陷，很容易使公司的獨(dú)立性喪失，即公司人格與股東人格發(fā)生混同。

（四）不公平關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易，是指控股股東與公司之間所進(jìn)行的購買、銷售、租賃、代理等交易行為。不公平關(guān)聯(lián)交易，常常發(fā)生在具有控制權(quán)的股東濫用表決權(quán)或影響力的情況下，而形成的不利于公司及公司債權(quán)人的交易行為，尤其在股東為公司的一人公司的情形。不公平關(guān)聯(lián)交易包括公司業(yè)務(wù)往來中的不公平關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)重組中的不公平關(guān)聯(lián)交易。業(yè)務(wù)往來中的不公平關(guān)聯(lián)交易，主要發(fā)生在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，關(guān)聯(lián)公司之間不能按照獨(dú)立公司之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付費(fèi)用，表現(xiàn)在關(guān)聯(lián)公司之間沒有按照公平價(jià)格和營業(yè)常規(guī)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來。資產(chǎn)重組中的不公平關(guān)系交易主要在資產(chǎn)、股權(quán)收購、置換轉(zhuǎn)讓等過程中完成，主要表現(xiàn)在挪用、侵占公司資產(chǎn)、操縱股份和利潤等。

綜上所述，一人公司確實(shí)存在著許多弊端，對于一人公司至關(guān)重要的在于對其進(jìn)行規(guī)范，加強(qiáng)監(jiān)督，通過完善一人公司法律制度，正確規(guī)制一人公司，以實(shí)現(xiàn)有效保護(hù)一人公司債權(quán)人利益之目的。

二、新《公司法》對一人公司的規(guī)制

（一）新《公司法》確認(rèn)一人公司的合法地位

在各國家和地區(qū)紛紛修改自己的公司法律，取消設(shè)立公司的最少人數(shù)限制時(shí)，中國的中小型企業(yè)也迎來了自己的春天，那就是一人公司制度在中國首次得到肯定。新《公司法》第58條第2款規(guī)定：“本法所稱一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司”。從法律條文理解，我國僅承認(rèn)一個(gè)自然人或者一個(gè)法人設(shè)立一人公司，并且形式上必須是有限責(zé)任公司。

（二）新《公司法》規(guī)定一人公司的防弊措施

出于加強(qiáng)對一人公司債權(quán)人的保護(hù)的目的，新《公司法》在承認(rèn)一人公司合法性的同時(shí)，還規(guī)定了若干防弊措施：

1.實(shí)行嚴(yán)格的資本確定原則。新《公司法》第59條第1款規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司的注冊資本最低限額為人民幣十萬元。股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額”。

2.轉(zhuǎn)投資的限制。第59條第2款規(guī)定：“一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司。該一人有限責(zé)任公司不能投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司”。對于自然人一人有限責(zé)任公司轉(zhuǎn)投資的限制性規(guī)定，目的在于防止一人股東擅自將一家公司資本轉(zhuǎn)移到另外一家公司，給將來債權(quán)人求償帶來危害，防止“皮包公司”和社會資本虛增現(xiàn)象。

3.特別的公示制度。第60條規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在公司登記中注明自然人獨(dú)資或者法人獨(dú)資，并在公司營業(yè)執(zhí)照中載明”。

4.財(cái)務(wù)會計(jì)制度。第63條規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)”。

5.法人人格否認(rèn)制度。第64條規(guī)定：“一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任”。本條規(guī)定，可謂是國內(nèi)立法者的一次創(chuàng)舉，是走在世界前沿的標(biāo)桿，這將不僅對一人公司制度產(chǎn)生影響，更是對正確認(rèn)識有限責(zé)任，“揭開公司面紗”的實(shí)際操作產(chǎn)生深遠(yuǎn)的意義?！凹捶ㄔ河袡?quán)首先推定一人股東濫用法人資格的事實(shí)，但一人股東有權(quán)通過反證推翻法院推定”。這是民法中舉證責(zé)任倒置原則在公司法中的實(shí)際運(yùn)用。

三、賦予債權(quán)人監(jiān)督權(quán)，雙管齊下規(guī)范一人公司

（一）拉近債權(quán)人與公司的距離

由于一人公司的特殊性，當(dāng)這些防弊措施運(yùn)用到一人公司形式時(shí)，則顯得不那么行之有效。因此，如何尋求一種更有效的保護(hù)債權(quán)人的模式，是各國公司法立法者反復(fù)思考的問題。本文認(rèn)為，公司法可以通過拉近債權(quán)人與公司的距離，引入債權(quán)人監(jiān)督機(jī)制，賦予債權(quán)人監(jiān)督權(quán)的規(guī)定來彌補(bǔ)原有防弊措施單向性的缺陷。英美法學(xué)者認(rèn)為，有限責(zé)任原則使本應(yīng)由股東承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給債權(quán)人，因此，有限責(zé)任原則把債權(quán)人變成了公司經(jīng)營者的監(jiān)督者。公司的債權(quán)人比股權(quán)高度分散的股東們更有監(jiān)督能力。國內(nèi)亦有學(xué)者對此表示贊同，“將公司的債務(wù)轉(zhuǎn)化為債權(quán)人對公司享有的權(quán)利，促使債權(quán)人對公司的經(jīng)營狀況及一人股東的行為進(jìn)行監(jiān)督”。

（二）賦予債權(quán)人監(jiān)督權(quán)的優(yōu)勢

1.可以很大程度上抵消新《公司法》對一人公司的嚴(yán)苛規(guī)定。全國人大常委會法制工作委員會副主任任安建用“堵不如疏”四個(gè)字來概括一人公司。新《公司法》在賦予一人公司法律地位的同時(shí)，對一人有限責(zé)任公司設(shè)立、資本制度、轉(zhuǎn)投資制度及會計(jì)制度等都做了嚴(yán)格規(guī)定。然而，如果不從根本上解決對一人公司監(jiān)督的制度問題，新《公司法》對一人公司的嚴(yán)苛規(guī)定，將會變成另一種形式的“堵”。

2.從事前監(jiān)督來看，能夠有效樹立市場的誠信體系。新《公司法》中對一人公司進(jìn)行嚴(yán)之又嚴(yán)的防弊措施；同時(shí)，市場主體在交易對象有同等競爭條件時(shí)，又可能會傾向于選擇復(fù)數(shù)股東的有限責(zé)任公司而非一人公司。這可能導(dǎo)致一人公司迫于無奈降低自身交易條件以換取更大競爭力的惡果，極大的損害了其積極性。因此，引入債權(quán)人監(jiān)督機(jī)制，不僅使立法者能夠放手讓一人公司平等地參與市場競爭，更使得債權(quán)人為了維護(hù)自身利益，不遺余力地參與到監(jiān)督一人公司的行列中，威懾一人股東抽逃出資、自我交易等的行為，使一人股東不能對公司財(cái)產(chǎn)任意支配甚至惡意支配。長此以往，市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的誠信體系得以樹立。

3.從事后監(jiān)督來看，能夠保證債權(quán)人及時(shí)維護(hù)自身債權(quán)。債權(quán)人能夠?qū)镜慕?jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，一旦一人股東出現(xiàn)侵害公司利益、可能導(dǎo)致債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)的行為，債權(quán)人能夠第一時(shí)間知曉，以便其針對該行為迅速做出反應(yīng)。債權(quán)人可以要求一人股東以其他個(gè)人財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保，如果一人股東拒絕，債權(quán)人可以申請人民法院就該債權(quán)人在該一人公司享有的債權(quán)份額進(jìn)行扣押、凍結(jié)。如果人民法院在扣押、凍結(jié)時(shí)發(fā)現(xiàn)該一人公司的財(cái)產(chǎn)不足以清償，則根據(jù)法人人格否認(rèn)理論來判斷一人股東是否應(yīng)負(fù)個(gè)人責(zé)任。

4可以減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。設(shè)立一人公司的大多數(shù)是經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營規(guī)模比較小的自然人或法人，這些一人股東最大的愿望就是簡化公司運(yùn)營程序。如果法律上規(guī)范得過嚴(yán)，甚至將其同一般有限責(zé)任公司不公平對待，將極大束縛其發(fā)展，也許一顆未來的企業(yè)明星就會因此墜落，成為黯然無光的隕石。因此賦予債權(quán)人以監(jiān)督權(quán)，能夠很大程度上減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，避免這些中小型的一人公司因?yàn)槠Ｓ跐M足法律限定的苛刻條件而喪失發(fā)展的活力，抑或是違背設(shè)立一人公司形式的初衷。