銀行收費(fèi)的學(xué)理評(píng)說(shuō)與現(xiàn)實(shí)選擇

摘要：銀行收費(fèi)一直是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)之一，社會(huì)各界眾說(shuō)紛紜。從銀行賬戶功能說(shuō)的角度入手進(jìn)行分析，依據(jù)“誰(shuí)收益，誰(shuí)支付”原則，提出商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同功能性的賬戶并在此基礎(chǔ)上來(lái)構(gòu)建合理的收費(fèi)價(jià)格結(jié)構(gòu)和服務(wù)收費(fèi)的良性運(yùn)作機(jī)制，并建議商業(yè)銀行提高服務(wù)讓高品質(zhì)的服務(wù)來(lái)匹配所收取的費(fèi)用，以利我國(guó)商業(yè)銀行與客戶間的和諧與雙贏。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；帳戶功能說(shuō)；銀行收費(fèi)

中圖分類號(hào)：F830.4文獻(xiàn)標(biāo)志碼：Ａ文章編號(hào)：1673－291Ｘ（2008）10－0073－02

2000 年至今， 有關(guān)銀行服務(wù)收費(fèi)的話題始終是社會(huì)輿論的“沸點(diǎn)”。從清點(diǎn)零鈔收費(fèi)、輔幣兌換收費(fèi)、大額提現(xiàn)收費(fèi)、小面值儲(chǔ)蓄收費(fèi)、電話銀行收費(fèi)， 到小額賬戶收費(fèi)、銀行卡年費(fèi)、ATM跨行取款及查詢收費(fèi)等，銀行收費(fèi)內(nèi)容不斷拓展， 新增收費(fèi)項(xiàng)目紛至沓來(lái)。以中國(guó)工商銀行為例，自2000 年2 月—2006 年8 月，包括企業(yè)業(yè)務(wù)和個(gè)人業(yè)務(wù)在內(nèi)的銀行收費(fèi)項(xiàng)目逐步增加至37 項(xiàng)，其中企業(yè)業(yè)務(wù)21 項(xiàng)（服務(wù)費(fèi)9 項(xiàng)、交易費(fèi)5 項(xiàng)、工本費(fèi)4 項(xiàng)、協(xié)議費(fèi)1 項(xiàng)、其他2 項(xiàng)），個(gè)人業(yè)務(wù)16 項(xiàng)（服務(wù)費(fèi)7 項(xiàng)、交易費(fèi)4 項(xiàng)、工本費(fèi)3 項(xiàng)、其他2 項(xiàng)）。手續(xù)費(fèi)收入越來(lái)越成為商業(yè)銀行的重要收入來(lái)源，如某商業(yè)銀行最近的手續(xù)費(fèi)收入占營(yíng)業(yè)收入的比重達(dá)到7.4%。媒體驚呼“ 銀行收費(fèi)時(shí)代”已經(jīng)到來(lái)。

眾多的銀行收費(fèi)項(xiàng)目在增加了銀行中間業(yè)務(wù)收入的同時(shí)，引起廣大客戶的很多怨言和強(qiáng)烈不滿，社會(huì)各界對(duì)銀行服務(wù)收費(fèi)的爭(zhēng)議也是經(jīng)久而不息， 爭(zhēng)議的焦點(diǎn)主要涉及到銀行收費(fèi)的理由、依據(jù)、程序、定價(jià)等很多問(wèn)題。本文試圖從賬戶功能的角度對(duì)銀行收費(fèi)的合理性和規(guī)范性進(jìn)行學(xué)理分析并提出相應(yīng)的建議。

一、銀行收費(fèi)的合理性——賬戶功能視角

銀行收費(fèi)既符合國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極創(chuàng)新，豐富銀行服務(wù)品種，改善服務(wù)質(zhì)量，提高服務(wù)水平，給予銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的空間和動(dòng)力；又有利于銀行業(yè)市場(chǎng)細(xì)分，更好地實(shí)現(xiàn)銀行的營(yíng)銷戰(zhàn)略，增強(qiáng)我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，有利于我國(guó)商業(yè)銀行更好地參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。然而，銀行收費(fèi)的合理性體現(xiàn)在哪里？如何保證銀行收費(fèi)額度的合理性？銀行收費(fèi)有沒(méi)有覆蓋成本？

銀行作為金融企業(yè)為居民提供金融服務(wù)收費(fèi)是合情合理的。但居民對(duì)金融產(chǎn)品的需求具有不同的目的和功能要求，這些不同需求使得客戶對(duì)于金融產(chǎn)品收益性的追求有所差異，因此銀行本應(yīng)按照“誰(shuí)收益，誰(shuí)付費(fèi)”的有效定價(jià)原則并結(jié)合銀行賬戶功能不同所導(dǎo)致的銀行與客戶在收益人方面的差異來(lái)作為自己收費(fèi)的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。銀行收費(fèi)必須根據(jù)不同賬戶的功能特點(diǎn)并結(jié)合成本受益對(duì)應(yīng)分擔(dān)的原則進(jìn)行。以往文獻(xiàn)與實(shí)踐太多強(qiáng)調(diào)成本受益分擔(dān)原則，例如，根據(jù)作業(yè)成本法等方式確定銀行服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)等，這種做法過(guò)于強(qiáng)調(diào)銀行提供的服務(wù)項(xiàng)目本身，忽略了金融服務(wù)所賴于生存的基石——銀行賬戶。缺乏了銀行賬戶功能的精細(xì)劃分不可能公平、公正、合理的進(jìn)行銀行收費(fèi)。目前，國(guó)內(nèi)銀行存款賬戶可按經(jīng)濟(jì)主體的不同分為企業(yè)存款、居民存款和財(cái)政性存款，也有按存款期限的長(zhǎng)短分為短期存款和長(zhǎng)期存款，這些分法有其合理性，但也有一些弊端，無(wú)法真正體現(xiàn)出存款賬戶的功能。因此本文按照西方銀行對(duì)賬戶的功能性分類（活期、定期和儲(chǔ)蓄存款）來(lái)進(jìn)行分析。這種功能賬戶的劃分實(shí)質(zhì)上是凱恩斯貨幣需求理論關(guān)于居民對(duì)持有貨幣的三種動(dòng)機(jī)，即交易動(dòng)機(jī)、投機(jī)動(dòng)機(jī)和預(yù)防動(dòng)機(jī)流動(dòng)動(dòng)機(jī)的自然演化的結(jié)果。

活期存款賬戶有三個(gè)鮮明的特點(diǎn)：（1）無(wú)息存款；（2）可以開(kāi)支票；（3）可以透支。這類性質(zhì)的賬戶功能就是為了滿足客戶的交易需要，按照“誰(shuí)收益，誰(shuí)支付”的原則，客戶享受銀行提供的服務(wù)就必須承擔(dān)相應(yīng)的成本支付。因此，對(duì)這類賬戶的收費(fèi)便順理成章、合情合理。這種賬戶實(shí)質(zhì)上是客戶利用銀行的支付網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，省去了攜帶、支付現(xiàn)金等成本?？梢?jiàn)，銀行對(duì)此類賬戶不進(jìn)行計(jì)息支付是可以理解的；相反，還因?yàn)榻o客戶提供了透支等方便，可以對(duì)此類賬戶客戶進(jìn)行反向收費(fèi)。

定期存款是按照客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。定期存款對(duì)于客戶來(lái)說(shuō)，是一種收入穩(wěn)定而風(fēng)險(xiǎn)較小的投資方式，并且可以以存單作為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押取得貸款。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，雖然定期存款在靈活性、方便性、利息成本和創(chuàng)造派生存款能力等方面都不及活期存款，但在銀行經(jīng)營(yíng)管理方面有著特殊的意義：首先，定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源，定期存款的期限較長(zhǎng)，按照規(guī)定一般不能提前支取，這樣，銀行就可以將客戶存儲(chǔ)的資金用于中長(zhǎng)期放款而無(wú)流動(dòng)性之慮；其次，定期存款的資金利率高于活期存款，銀行的存款準(zhǔn)備金率明顯降低，可把所吸收的存款絕大部分貸出去，為銀行帶來(lái)可觀的收益；最后，定期存款的營(yíng)業(yè)成本低于活期存款，客戶憑單支取本息，在存款期間幾乎不需要提供其他任何服務(wù)，銀行為定期存款所支付的各項(xiàng)管理費(fèi)用，即營(yíng)業(yè)成本是很低的。顯然，定期存款有利于提高銀行的盈利水平。

儲(chǔ)蓄存款則不同。儲(chǔ)蓄的目的是居民為了將來(lái)某種事件（或消費(fèi)）的支出而事先在銀行存儲(chǔ)一定金額的貨幣，同時(shí)獲得相應(yīng)的利息收入。這其實(shí)是凱恩斯貨幣需求理論中所涉及的“預(yù)防”動(dòng)機(jī)。存款，泛指一定經(jīng)濟(jì)主體將一定款項(xiàng)存放在銀行的一種經(jīng)濟(jì)行為。出于預(yù)防動(dòng)機(jī)的儲(chǔ)蓄存款，在一定時(shí)間內(nèi)，不會(huì)頻繁套現(xiàn)，因此，儲(chǔ)蓄存款賬戶既有利于居民貨幣的存放以獲得收益，又有利于銀行對(duì)資金的運(yùn)用以獲得相應(yīng)的收益，對(duì)雙方都有好處，是一種“雙贏”的經(jīng)濟(jì)行為。

按照不同賬戶的功能來(lái)分析銀行與居民客戶的收益，居民從活期存款中獲得交易便利，而銀行并沒(méi)有獲得較多的資金收益；居民從儲(chǔ)蓄賬戶中獲得一定的資金收益和存放便利，而銀行也獲得資金運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的收益；居民從定期存款賬戶獲得最好的資金收益，而銀行也獲得更好的資金運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的收益。按照“誰(shuí)收益，誰(shuí)支付”的原則來(lái)判斷：對(duì)于活期存款賬戶，居民就應(yīng)該為獲得相應(yīng)的服務(wù)便利承擔(dān)支付成本義務(wù)，而對(duì)于定期存款賬戶和儲(chǔ)蓄存款賬戶則無(wú)此要求；銀行從存款賬戶和儲(chǔ)蓄存款賬戶中已經(jīng)得到資金運(yùn)營(yíng)所產(chǎn)生的收益，無(wú)需進(jìn)行收費(fèi)，而對(duì)活期存款賬戶須向居民收取一定的費(fèi)用以覆蓋所付出的經(jīng)濟(jì)成本。這就是對(duì)銀行賬戶收費(fèi)的學(xué)理評(píng)說(shuō)。

總之，對(duì)于銀行收費(fèi)，必須在“誰(shuí)收益，誰(shuí)支付”原則下，結(jié)合具體賬戶的功能劃分和分析，才可能做到公平、公正、合理的進(jìn)行收費(fèi)，提高銀行有償服務(wù)的“性價(jià)比”，保證效率和穩(wěn)定。

二、銀行收費(fèi)的博弈與現(xiàn)實(shí)選擇

中國(guó)老百姓為什么對(duì)銀行收費(fèi)如此怨聲載道呢？一是因?yàn)椤罢l(shuí)收益，誰(shuí)支付”實(shí)施不透明；二是因?yàn)橹袊?guó)銀行的發(fā)展歷史上從未根據(jù)賬戶功能對(duì)居民存款進(jìn)行劃分，居民對(duì)此不了解也不認(rèn)知，功能、責(zé)任、義務(wù)自然無(wú)從談起，從而實(shí)際上無(wú)法真正做到“誰(shuí)收益，誰(shuí)支付”，所以居民對(duì)銀行服務(wù)的收費(fèi)行為的不認(rèn)同與反對(duì)也就可以理解了。在中國(guó)現(xiàn)有的存款分類中，沒(méi)有對(duì)賬戶功能進(jìn)行劃分。中國(guó)傳統(tǒng)的居民存款兼具有儲(chǔ)蓄功能，存款是與投資、儲(chǔ)蓄合二為一的，只是后來(lái)隨著經(jīng)濟(jì)生活的提高與發(fā)展，各種交易性質(zhì)的功能才逐漸顯現(xiàn)出來(lái)。但銀行并未出臺(tái)對(duì)此類功能賬戶的劃分，客戶對(duì)此沒(méi)有明確的認(rèn)識(shí)，因此，伴隨銀行收費(fèi)項(xiàng)目的增加，居民的不解和怨聲載道也就自然而然的出現(xiàn)了。

2003年，中國(guó)人民銀行曾經(jīng)發(fā)布了號(hào)稱央行五號(hào)令的《人民幣賬戶管理辦法》，想對(duì)此進(jìn)行規(guī)范和調(diào)理。該辦法把居民存款賬戶分為兩大類，即儲(chǔ)蓄賬戶和結(jié)算賬戶，儲(chǔ)蓄賬戶滿足居民的儲(chǔ)蓄功能，只能存取現(xiàn)金，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬類的結(jié)算行為；而結(jié)算賬戶是具有支付、轉(zhuǎn)賬、交易等多方面功能的交易性質(zhì)或曰結(jié)算性質(zhì)的賬戶，此類賬戶類似于上述所說(shuō)的儲(chǔ)蓄賬戶和活期存款賬戶。但遺憾的是：（1）此規(guī)定缺乏相應(yīng)的學(xué)理分析和宣傳說(shuō)明，這顯然便無(wú)法得到廣大民眾的支持和擁護(hù)；（2）操作實(shí)施失敗，眾多銀行和信用社簡(jiǎn)單而又浩大地進(jìn)行“粗”處理，即把原來(lái)具有結(jié)算項(xiàng)目而現(xiàn)實(shí)中又具有投資與儲(chǔ)蓄功能的賬戶默認(rèn)為結(jié)算賬戶；（3）很多銀行賬戶特別是城鎮(zhèn)居民的賬戶早已附屬于結(jié)算項(xiàng)目；（4）對(duì)利潤(rùn)的追逐，驅(qū)使銀行深陷于越來(lái)越多的簡(jiǎn)單而又浮躁的收費(fèi)項(xiàng)目增加之中，進(jìn)一步引起廣大老百姓的抵觸和怨聲載道。而這一切都源于銀行收費(fèi)沒(méi)有嚴(yán)格按照賬戶的細(xì)分與“誰(shuí)收益，誰(shuí)支付”定價(jià)原則，對(duì)廣大民眾也沒(méi)有進(jìn)行教育和金融知識(shí)宣傳。

就銀行收費(fèi)博弈而論，消費(fèi)者與銀行之間基本上沒(méi)有平等可言。在決定與實(shí)施服務(wù)收費(fèi)的過(guò)程中， 銀聯(lián)和銀行總是處于他人難以撼動(dòng)的強(qiáng)勢(shì)地位，而廣大儲(chǔ)戶與持卡人則始終處于弱小、被動(dòng)、任人宰割的地位。這主要表現(xiàn)在: 其一， 在收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)等的決定上， 完全是由銀聯(lián)和銀行方面說(shuō)了算， 消費(fèi)者根本沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)。其二，金融系統(tǒng)運(yùn)作相對(duì)復(fù)雜， 銀行與銀聯(lián)對(duì)其收費(fèi)往往是既不提供相關(guān)依據(jù)， 也不公開(kāi)成本核算等財(cái)務(wù)信息， 其結(jié)果， 必然造成博弈雙方信息的不對(duì)稱。這不僅會(huì)使雙方的議價(jià)能力存在很大差異， 而且很難建立起透明而公正的收費(fèi)定價(jià)評(píng)判機(jī)制。

因此，國(guó)內(nèi)銀行的現(xiàn)實(shí)選擇是：必須根據(jù)賬戶功能標(biāo)準(zhǔn)的劃分，把握“誰(shuí)收益，誰(shuí)支付”原則，區(qū)分不同功能性的賬戶，認(rèn)清并建立銀行收費(fèi)的學(xué)理基礎(chǔ)；構(gòu)建合理的收費(fèi)價(jià)格結(jié)構(gòu)和服務(wù)收費(fèi)的良性運(yùn)作機(jī)制， 健全價(jià)格體系， 增強(qiáng)信息透明度；廣泛宣傳功能性的帳戶，尊重消費(fèi)者的知情權(quán)、話語(yǔ)權(quán)，增加消費(fèi)者的選擇權(quán)；在廣泛調(diào)查基礎(chǔ)上， 充分了解市場(chǎng)需求，開(kāi)發(fā)多樣化服務(wù)產(chǎn)品，提供差異化、個(gè)性化服務(wù)， 讓高品質(zhì)的服務(wù)來(lái)匹配所收取的費(fèi)用，采取有效措施在收費(fèi)與國(guó)際接軌的同時(shí)讓服務(wù)質(zhì)量也與國(guó)際接軌。