城投集團(tuán)公司資金管理模式的創(chuàng)新路徑研究

【摘" 要】當(dāng)前，城投集團(tuán)公司面臨著子公司多、控制力弱，資金分散、利用率低，綜合盈利能力低等問(wèn)題。為解決這些問(wèn)題，城投集團(tuán)公司通過(guò)資金集中結(jié)算、集中融資管控、統(tǒng)一預(yù)算審批和集中信息化支持等創(chuàng)新實(shí)踐，提高了資金使用效率，降低了財(cái)務(wù)成本，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，提升了管理透明度。論文結(jié)合城投集團(tuán)公司資金集中管理模式的創(chuàng)新實(shí)踐，總結(jié)出相關(guān)經(jīng)驗(yàn)與策略，包括通過(guò)融入精細(xì)化管理理念，深化資金管理模式改革；加強(qiáng)信息平臺(tái)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部高效協(xié)同；以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向強(qiáng)化資金集中管理，不僅能夠提升集團(tuán)的資金管理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為集團(tuán)的持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供有力支持。

【關(guān)鍵詞】資金管理模式；集中化；創(chuàng)新路徑

【中圖分類號(hào)】F275.1" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章編號(hào)】1673-1069（2024）11-0091-03

1 引言

在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的背景下，企業(yè)面臨著日益復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和不斷增加的競(jìng)爭(zhēng)壓力，資金管理作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心環(huán)節(jié)，直接影響企業(yè)的生存和發(fā)展。傳統(tǒng)的資金管理模式在應(yīng)對(duì)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境時(shí)，逐漸暴露出其局限性和不足之處，無(wú)法充分滿足企業(yè)在不同發(fā)展階段的多樣化需求。尤其是在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和金融科技快速發(fā)展的今天，如何借助新興技術(shù)創(chuàng)新資金管理模式，提升資金運(yùn)作效率和效益，已成為企業(yè)亟待解決的重要課題。本文以城投集團(tuán)公司為研究對(duì)象，研究企業(yè)資金管理模式的創(chuàng)新路徑，不僅有助于推動(dòng)企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展，還能為整個(gè)行業(yè)提供有益的參考和借鑒，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。

2 城投集團(tuán)公司資金管理現(xiàn)狀

2.1 子公司多，控制力弱

城投集團(tuán)公司通常擁有多個(gè)子公司，每個(gè)子公司在各自領(lǐng)域獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，這種分散的運(yùn)營(yíng)模式使得集團(tuán)對(duì)各子公司的資金管理和控制力相對(duì)薄弱。由于各子公司自主權(quán)較大，資金使用的透明度和規(guī)范性難以保障，導(dǎo)致資金管理方面的風(fēng)險(xiǎn)增加。此外，子公司之間缺乏有效的協(xié)調(diào)機(jī)制和統(tǒng)一的資金管理政策，往往出現(xiàn)資金分配不合理、使用效率低下的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了集團(tuán)整體的資金運(yùn)作效率和財(cái)務(wù)健康狀況。

2.2 資金分散，利用率低

由于各子公司獨(dú)立管理自有資金，導(dǎo)致集團(tuán)內(nèi)部資金無(wú)法集中調(diào)度和統(tǒng)一管理，形成資金使用分散的局面，不僅降低了資金的整體利用效率，還增加了融資成本和管理難度。資金分散意味著集團(tuán)無(wú)法充分利用內(nèi)部資金資源進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，錯(cuò)失了通過(guò)集中管理實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益和降低財(cái)務(wù)成本的機(jī)會(huì)。例如，在某些項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)，可能需要大量資金支持，而其他項(xiàng)目中卻存在閑置資金，這種資金調(diào)配不靈活的情況大幅降低了資金的使用效率和經(jīng)濟(jì)效益。

2.3 資金綜合盈利能力低

由于城投集團(tuán)公司在資金管理上的分散和控制力弱，導(dǎo)致其資金的綜合盈利能力較低。資金閑置和資金流動(dòng)性不足，使得集團(tuán)無(wú)法充分發(fā)揮其資金的投資收益潛力。此外，集團(tuán)缺乏系統(tǒng)性的資金管理策略和有效的投資手段，無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金的最優(yōu)配置和收益最大化。實(shí)踐中，部分子公司在資金管理上過(guò)于保守，傾向于將資金存放于低收益的銀行存款或短期理財(cái)產(chǎn)品，未能積極尋找高收益的投資機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致整體資金回報(bào)率不高。

3 城投集團(tuán)公司構(gòu)建資金集中管理模式的必要性

3.1 提升資金使用效率，降低財(cái)務(wù)成本

基于當(dāng)前的資金管理狀況，城投集團(tuán)公司的各子公司獨(dú)立管理資金，導(dǎo)致資金分散、利用率低等問(wèn)題層出不窮，而構(gòu)建資金集中管理模式，可以將各子公司的閑置資金集中起來(lái)，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中管理，形成規(guī)模效益，提高資金使用效率。這樣不僅可以避免各子公司出現(xiàn)資金閑置或短缺的情況，還可以通過(guò)集中管理實(shí)現(xiàn)資金的最優(yōu)配置，確保集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)目的順利實(shí)施。同時(shí)，由于資金分散管理，城投集團(tuán)公司的各子公司往往需要獨(dú)立融資，導(dǎo)致融資成本較高，而通過(guò)資金集中管理，集團(tuán)可以統(tǒng)一規(guī)劃融資策略，利用規(guī)模優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)更低的融資成本。

3.2 加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，提升管理透明度

城投集團(tuán)公司存在的資金管理分散問(wèn)題，使得集團(tuán)難以全面掌控各子公司的資金動(dòng)向，增加了資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)構(gòu)建資金集中管理模式，城投集團(tuán)公司可以建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，通過(guò)統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，對(duì)各子公司的資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防范潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，通過(guò)統(tǒng)一的資金管理系統(tǒng)，城投集團(tuán)公司可以實(shí)現(xiàn)資金信息的集中化和透明化管理，各子公司的資金使用情況可以實(shí)時(shí)上報(bào)和共享。這不僅有助于集團(tuán)高層實(shí)時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，作出科學(xué)的資金決策，還可以通過(guò)透明的信息披露，提升集團(tuán)的公信力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。例如，通過(guò)定期發(fā)布資金管理報(bào)告和財(cái)務(wù)信息，集團(tuán)可以向投資者和監(jiān)管機(jī)構(gòu)展示其良好的資金管理能力和穩(wěn)健的財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)市場(chǎng)信任和投資信心。

4 城投集團(tuán)公司資金集中管理模式的創(chuàng)新實(shí)踐

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，城投集團(tuán)公司需要充分整合內(nèi)部金融資源，構(gòu)建高效的資金集中管理模式，只有這樣才能實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度、管理、運(yùn)用和監(jiān)控，為此，可以通過(guò)資金集中結(jié)算、集中融資管控、統(tǒng)一預(yù)算審批、集中信息化支持等創(chuàng)新實(shí)踐來(lái)實(shí)現(xiàn)，具體如圖1所示。

4.1 資金集中結(jié)算

資金集中結(jié)算是城投集團(tuán)公司資金集中管理模式創(chuàng)新的重要組成部分。通過(guò)建立集中結(jié)算中心，城投集團(tuán)公司可以實(shí)現(xiàn)對(duì)各子公司資金的集中管理和統(tǒng)一調(diào)度。各子公司的日常資金收支均通過(guò)集團(tuán)的集中結(jié)算賬戶進(jìn)行結(jié)算，減少了各子公司獨(dú)立結(jié)算帶來(lái)的資金浪費(fèi)和管理成本。在集中管理模式下，集團(tuán)可以通過(guò)設(shè)置資金池，將各子公司的閑置資金集中起來(lái)，形成規(guī)模效益，提高資金的使用效率和流動(dòng)性。同時(shí)，集中結(jié)算增強(qiáng)了集團(tuán)對(duì)資金的控制力，保障了資金流動(dòng)的安全性和規(guī)范性。在實(shí)踐中，城投集團(tuán)公司通過(guò)資金集中結(jié)算，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部資金的高效調(diào)劑和利用，減少了對(duì)外部融資的依賴，降低了融資成本，提升了整體財(cái)務(wù)健康水平，這不僅優(yōu)化了集團(tuán)的資金配置，還為重大項(xiàng)目的順利實(shí)施提供了有力支持。

4.2 集中融資管控

在集中融資管控方面，城投集團(tuán)公司通過(guò)構(gòu)建統(tǒng)一的融資平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各子公司融資活動(dòng)的集中管理和統(tǒng)籌規(guī)劃。通過(guò)該平臺(tái)，城投集團(tuán)公司可以整合內(nèi)部和外部的融資資源，制定統(tǒng)一的融資策略和計(jì)劃，確保融資活動(dòng)的高效開展并實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。例如，集團(tuán)可以統(tǒng)一發(fā)行債券或推進(jìn)銀行貸款談判，以更低的利率和更優(yōu)的條款滿足各子公司的資金需求。集中融資管控不僅有助于降低各子公司獨(dú)立融資帶來(lái)的高成本和高風(fēng)險(xiǎn)，還可以建立健全的融資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，及時(shí)識(shí)別和防范潛在的融資風(fēng)險(xiǎn)。此外，集團(tuán)為權(quán)屬企業(yè)提供的融資價(jià)格指導(dǎo)和咨詢服務(wù)，提升了內(nèi)部信息共享水平，提高了集團(tuán)整體融資效率。通過(guò)這一模式，城投集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)了融資資源的有效管理，確保了融資活動(dòng)的安全性和可持續(xù)性。

4.3 統(tǒng)一預(yù)算審批

統(tǒng)一預(yù)算審批是城投集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集中管理的重要措施。通過(guò)建立統(tǒng)一的預(yù)算審批制度，城投集團(tuán)公司可以對(duì)各子公司的資金使用進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)劃與管控。各子公司的年度預(yù)算和重大資金支出需經(jīng)集團(tuán)統(tǒng)一審批，確保了資金使用的合理性和規(guī)范性。這一制度不僅有助于優(yōu)化資金配置，避免資源浪費(fèi)，還可以提高資金使用的透明度和效率。在實(shí)踐中，城投集團(tuán)公司通過(guò)統(tǒng)一預(yù)算審批，實(shí)現(xiàn)了對(duì)各子公司資金需求的集中管理和協(xié)調(diào)調(diào)度，確保資金配置合理有效，從而保障了集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)目的順利推進(jìn)。同時(shí)，集團(tuán)通過(guò)建立預(yù)算端與業(yè)務(wù)端的關(guān)聯(lián)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算對(duì)資金事項(xiàng)申請(qǐng)的管控，真正做到“無(wú)額度，不執(zhí)行”。通過(guò)嚴(yán)格的預(yù)算控制，集團(tuán)能夠有效監(jiān)控資金使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合理的資金使用行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升資金管理水平。

4.4 集中信息化支持

在信息化支持方面，城投集團(tuán)公司通過(guò)建設(shè)統(tǒng)一的資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各子公司資金的集中化和智能化管理。該系統(tǒng)涵蓋了資金計(jì)劃、收支管理、資金調(diào)度、風(fēng)險(xiǎn)控制等多個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)采集和分析，提供全面、準(zhǔn)確的資金管理信息支持。此外，通過(guò)設(shè)置BPC預(yù)算系統(tǒng)與TR資金系統(tǒng)的接口，實(shí)現(xiàn)了兩大系統(tǒng)的有效集成，提升了集團(tuán)整體的信息化管理水平。集中信息化支持不僅提高了集團(tuán)資金管理的效率和透明度，還通過(guò)大數(shù)據(jù)分析和智能決策，優(yōu)化了資金運(yùn)作策略，提升了資金使用效益。

5 城投集團(tuán)公司資金集中管理模式創(chuàng)新的經(jīng)驗(yàn)與策略

5.1 通過(guò)精細(xì)化管理改革資金管理模式

通過(guò)加大資金集中管理力度，城投集團(tuán)公司可以實(shí)現(xiàn)對(duì)各子公司資金的統(tǒng)一調(diào)度和高效利用。在這一過(guò)程中，融入精細(xì)化管理理念尤為重要。具體來(lái)說(shuō)，城投集團(tuán)公司應(yīng)制定詳細(xì)的資金管理政策和操作流程，確保資金使用的合理性和規(guī)范性。例如，集團(tuán)可以通過(guò)建立涵蓋資金預(yù)算、審批和執(zhí)行的全流程管理體系，對(duì)每一筆資金的流入和流出進(jìn)行嚴(yán)格的控制和監(jiān)督。同時(shí)，集團(tuán)應(yīng)定期開展資金使用情況的審計(jì)和評(píng)估工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正管理中的問(wèn)題。此外，精細(xì)化管理要求集團(tuán)不斷優(yōu)化資金管理的工具和方法，借助現(xiàn)代化的信息技術(shù)手段，提高資金管理的準(zhǔn)確性和效率。通過(guò)深化改革理念和落實(shí)精細(xì)化管理，城投集團(tuán)公司能夠有效提升資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)資金管理工作得到準(zhǔn)確落實(shí)，助力集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展。

5.2 以信息平臺(tái)助力資金管理的內(nèi)部協(xié)同

信息平臺(tái)建設(shè)是實(shí)現(xiàn)資金集中管理的重要支撐。通過(guò)建立統(tǒng)一的資金管理信息系統(tǒng)，城投集團(tuán)公司可以實(shí)現(xiàn)資金管理的數(shù)字化和智能化轉(zhuǎn)型，提高內(nèi)部協(xié)同效率。具體而言，集團(tuán)應(yīng)構(gòu)建涵蓋資金計(jì)劃、收支管理、資金調(diào)度、風(fēng)險(xiǎn)控制等功能的綜合信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)針對(duì)資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)管理。此外，信息平臺(tái)的建設(shè)和應(yīng)用，可以促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)同合作。各子公司可以通過(guò)平臺(tái)共享資金管理信息，及時(shí)了解集團(tuán)的資金狀況和政策變化，協(xié)調(diào)資金使用計(jì)劃，避免資源浪費(fèi)和重復(fù)建設(shè)。同時(shí)，集團(tuán)可以通過(guò)信息平臺(tái)加強(qiáng)與外部金融機(jī)構(gòu)的合作，打破“數(shù)據(jù)壁壘”“信息孤島”，破解銀企信息不對(duì)稱難題，從而提高融資效率，降低融資成本。信息平臺(tái)的建設(shè)和優(yōu)化不僅能夠提升城投集團(tuán)公司資金管理的透明度和效率，還可以增強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)同能力，為實(shí)現(xiàn)高效的資金管理提供堅(jiān)實(shí)的技術(shù)支持。

5.3 以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向強(qiáng)化資金集中管理

城投集團(tuán)公司在開展城市基礎(chǔ)設(shè)施和民生工程建設(shè)過(guò)程中，涉及大量的資金運(yùn)作和管理，集團(tuán)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和項(xiàng)目需求，制定科學(xué)的資金管理計(jì)劃，通過(guò)將資金管理與具體業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，可以有效提升資金管理的針對(duì)性和有效性。同時(shí)，集團(tuán)可以建立基于業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的資金管理機(jī)制，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、資金使用和成本控制的實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中的問(wèn)題，提高項(xiàng)目的執(zhí)行力和資金使用的效率。此外，集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門的協(xié)同合作，確保資金管理與業(yè)務(wù)管理的無(wú)縫銜接，由此不僅能提高資金的集中管理水平，還可以增強(qiáng)項(xiàng)目執(zhí)行力和整體管理效能，為集團(tuán)的高質(zhì)量發(fā)展提供了有力保障。

6 結(jié)語(yǔ)

隨著財(cái)務(wù)管理理論的深入發(fā)展，資金管理模式也在不斷改革創(chuàng)新。城投集團(tuán)公司通過(guò)創(chuàng)新資金集中管理模式，能夠有效解決控制力弱、利用率低、綜合盈利能力低等問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)資金的高效利用和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。未來(lái)，城投集團(tuán)公司應(yīng)持續(xù)深化資金管理模式改革，進(jìn)一步融入精細(xì)化管理理念，加強(qiáng)信息平臺(tái)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部高效協(xié)同，同時(shí)，結(jié)合集團(tuán)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，優(yōu)化資金管理機(jī)制，推動(dòng)集團(tuán)在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的穩(wěn)健發(fā)展。通過(guò)不斷優(yōu)化和創(chuàng)新，城投集團(tuán)公司必將在提升資金管理水平和綜合競(jìng)爭(zhēng)力方面取得更大的突破，為城市建設(shè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。

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