企業(yè)合同管理過程中存在的風(fēng)險及防范措施

劉波

摘要：合同管理是一項相對較為復(fù)雜的工作，其中會涉及到較多的環(huán)節(jié)，如合同的擬定、合同的談判與合同的執(zhí)行等等。合同會直接關(guān)系到企業(yè)項目的實施狀態(tài)，也會關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟利益，所以其內(nèi)部會存在較多的潛在風(fēng)險。企業(yè)若想切實提高整體的經(jīng)濟效益，必須要做好相應(yīng)的合同管理工作，能夠針對不同的風(fēng)險實施不同的防范。本文將立足于這一背景，分析企業(yè)合同管理工作中常見的風(fēng)險問題，并提出合理的防范建議。

關(guān)鍵詞：合同管理；管理風(fēng)險；防范措施

引言

合同是促進現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟往來的重要基石，會直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)。所以，對于現(xiàn)代企業(yè)來說，合同管理是其整體管理框架中的重要組成部分，做好合同管理工作，可促進企業(yè)經(jīng)濟利益及發(fā)展實力的穩(wěn)步增強，同時也可輔助企業(yè)順利的實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，維護自身的合法權(quán)益。所以，對于現(xiàn)代企業(yè)管理人員來說，其必須要正確看待合同管理的積極價值，并能夠主動地規(guī)避其中的風(fēng)險。

一、企業(yè)合同管理中存在的風(fēng)險

（一）制度風(fēng)險

制度風(fēng)險是合同管理風(fēng)險中較為常見的一種風(fēng)險類別。簡單來說，指的是合同管理中所形成的制度漏洞或因制度不完善而引發(fā)的各類風(fēng)險［1］。對于企業(yè)來說，其在進行合同管理工作時，必然要生成與之相對應(yīng)的管理制度，以制度作為整體管理工作的根本支撐。針對于制度內(nèi)容，既要貼合于企業(yè)的實際發(fā)展，也要貼合于國家所設(shè)立的法律法規(guī)。如此一來，在正式擬定制度之前，企業(yè)方面便需要做好全面的調(diào)研工作。然而結(jié)合已有經(jīng)驗分析來看，很多企業(yè)在發(fā)展過程中并未意識到這一點，所構(gòu)建的管理制度存在較多的漏洞，甚至有部分企業(yè)會直接借助網(wǎng)絡(luò)平臺，搜索現(xiàn)有的管理框架，其中的合同管理制度內(nèi)容與自身的發(fā)展之間存在明顯的脫節(jié)情況，強行引入，只會導(dǎo)致制度管理成為形式化工作內(nèi)容，可行性與執(zhí)行價值相對偏低，也會對企業(yè)的合同管理造成一定的消極影響。

（二）條款風(fēng)險

企業(yè)在與其他主體進行合作簽訂合同的過程中，需要在合同中全面體現(xiàn)參與主體的權(quán)益以及在合作期間需要履行的一些義務(wù)。而對于這些內(nèi)容，應(yīng)嚴(yán)格以文字形式進行表述。除此之外，為了規(guī)避合同管理過程中所存在的各類風(fēng)險，在合同中還需體現(xiàn)違背合同條例時，相關(guān)主體需承擔(dān)的一些責(zé)任。然而，在履行合同的過程中，會存在較多的影響因素，而受到這些因素的干擾，合作雙方極容易產(chǎn)生風(fēng)險隱患，威脅到自身的經(jīng)濟利益。眾所周知，中華文化博大精深，很多語句都具有一定的歧義性。在合作中，對于一些合同條款，部分參與主體可能會產(chǎn)生理解錯誤或理解不到位的情況。而類似問題的出現(xiàn)，必然會引發(fā)經(jīng)濟糾紛及法律糾紛，甚至?xí)?dǎo)致合作中的各個參與主體產(chǎn)生矛盾沖突，進而引發(fā)合作風(fēng)險。

（三）程序風(fēng)險

程序風(fēng)險，簡單來說，指的是在合同執(zhí)行過程中，較容易產(chǎn)生的程序不合理問題，以及因此而引發(fā)的各類風(fēng)險。一般情況下，在合同中會涉及一些具有較高操作性的程序內(nèi)容，如合同的備案、合同的變更、合同的執(zhí)行等等。若在合作期間，企業(yè)構(gòu)建了過于理論或過于強硬的工作程序，很容易在實踐中產(chǎn)生無法順利執(zhí)行的問題，進而導(dǎo)致合同中的很多內(nèi)容無法有序推進，可行性受到極大的影響，進而引發(fā)程序風(fēng)險。

（四）違約風(fēng)險

違約風(fēng)險也是企業(yè)合同管理中較為常見的一種風(fēng)險，其指的是在執(zhí)行合同過程中，因各類因素的限制或影響導(dǎo)致參與主體無法履行合同的行為，并且這一行為通常會造成一定的風(fēng)險，甚至是損失［2］。

綜合來看，違約風(fēng)險主要表現(xiàn)為以下幾點。第一，不可抗力。換言之，在合同執(zhí)行過程中，會因非人為因素的影響而產(chǎn)生障礙。例如，國家出現(xiàn)了一些政策的調(diào)整，導(dǎo)致合同的簽訂背景出現(xiàn)了變化。第二，人為因素。這一因素大多指的是合作期間某一方明明具有履約能力卻拒不履約的行為。這一類行為具有一定的主觀性，若產(chǎn)生這一情況，合作中經(jīng)濟受損的一方有權(quán)追究違約方的責(zé)任。第三，不恰當(dāng)?shù)穆募s行為。比如，在合同執(zhí)行期間，沒有嚴(yán)格按照合同中的要求行動，所形成的履約行為與合同規(guī)定無法完全匹配，或延遲履約。類似問題的產(chǎn)生會導(dǎo)致合同的時效性受到影響，進而引發(fā)一定的管理風(fēng)險。

二、企業(yè)合同管理風(fēng)險的防范措施

（一）強化法律意識，加大管理力度

對于企業(yè)來說，為有效規(guī)避合同管理中的風(fēng)險，強化整體的管理效率，首要任務(wù)是增強管理人員的風(fēng)險識別意識與風(fēng)險識別能力?？陀^來看，在當(dāng)前的社會發(fā)展過程中，很多企業(yè)的管理層人員都屬于行政人員范疇，其自身對于合同管理所形成的認(rèn)識可能并不全面，也缺乏專業(yè)性。并且，高層管理人員在日常工作中通常會直接向業(yè)務(wù)部門下達具體的管理任務(wù)，并沒有真正地參與到企業(yè)的合同管理工作中，由于其自身意識缺乏，導(dǎo)致其在合同管理期間無法呈現(xiàn)出自身所具備的積極價值，進而引發(fā)了極大的合同管理風(fēng)險［3］。因此在企業(yè)發(fā)展過程中，需從管理層人員入手，強化其自身的法律意識，使之能夠肯定合同管理的重要性，掌握合同管理中的工作內(nèi)容，立足于法律角度，對其中的各類風(fēng)險加以精準(zhǔn)防控。同時，企業(yè)內(nèi)部需組織管理部門的工作人員定期開展相關(guān)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)活動與崗位培訓(xùn)活動，需要引導(dǎo)其認(rèn)真解讀并學(xué)習(xí)民法典合同編中的相關(guān)信息，從根本上維護合同管理工作的開展質(zhì)量，切實規(guī)避各類風(fēng)險。此外，企業(yè)需構(gòu)建系統(tǒng)化的風(fēng)險控制方法體系，在合同管理的各個階段，都要加強工作人員之間的溝通交流，并需要針對不同的環(huán)節(jié)設(shè)定合理的應(yīng)急方案，以切實提高風(fēng)險管控力度，從而規(guī)避合同管理風(fēng)險。

（二）加強對象審核，把握合同審查

首先，要對合同中對方的資質(zhì)進行全面的審核?？陀^來看，合同經(jīng)辦人是否能夠?qū)Ψ叫纬扇娴牧私猓瞧湓谶x擇合同簽訂方法以及判斷合同履行情況過程中需要參考的主要依據(jù)。在此期間，其要了解對方的誠實信用度，也要了解對方的履約能力。如此一來，在企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟行為時，便可以更有方向的探究對方的誠信程度，客觀判斷對方的市場行情，從而有效規(guī)避合同管理風(fēng)險。具體來看，在此環(huán)節(jié)共包括以下兩大工作內(nèi)容。一方面，要對對方的資質(zhì)資信進行全面調(diào)查，調(diào)查的范圍包括但不限于對方的資質(zhì)、企業(yè)經(jīng)營情況、是否存在強制執(zhí)行記錄、訴訟記錄、是否曾被納入過失信黑名單［4］。通過對這些信息進行收集以及分析的方式，判斷對方的履約能力，從而決定是否要選擇對方作為合同相對人。此外，即便合同已經(jīng)成功簽訂，在履行合同的過程中，也要加大整體的管理力度，以及對相對人履約能力的核查力度，能夠及時對存在履約能力下滑問題的合同相對人進行處理，依法及時要求終止合同或進行其他操作，以維護自身的權(quán)益；另一方面，針對于合同管理工作中的主要管理內(nèi)容，需要與合同相對方進行密切交流，并收集相應(yīng)的基礎(chǔ)材料，而后需要將基礎(chǔ)材料提交給本企業(yè)的專業(yè)小組進行核查。在組建專業(yè)小組時，應(yīng)保證其中包含本企業(yè)的法務(wù)人員、財務(wù)人員、業(yè)務(wù)主管。在核查過程中，不同的工作人員有不同的工作要點。例如，法務(wù)人員要著重審查合同相對人的合法性與有效性，財務(wù)人員要著重審查對方企業(yè)的財務(wù)情況及財務(wù)數(shù)據(jù)，而主管人員需著重審查對方的業(yè)績。必要時，企業(yè)可將該項工作外包給第三方機構(gòu)，以此增強整體管理及核查工作的專業(yè)性、精準(zhǔn)性。

其次，要對合同加以嚴(yán)格的審查。正式簽訂合同之前，企業(yè)應(yīng)爭取把握主導(dǎo)權(quán)。簡單來說指的是，要把握合同的起草權(quán)。例如，在日常發(fā)展過程中，針對于不同的項目，企業(yè)可提前制作不同的合同模板。通過這一方式，促使自身在簽訂合同中能夠具有更多的優(yōu)勢。在合同審查期間需把握三大要點，分別為經(jīng)濟審查、技術(shù)審查與法律審查。同時，企業(yè)需對這一環(huán)節(jié)工作形成正確的認(rèn)識，對合同進行審查的根本目的在于降低合同管理的風(fēng)險，而非終止交易。所以在進行合同審查工作時，需貫徹合理性原則。合同順利簽訂后，技術(shù)部門及法務(wù)部門工作人員需對合同簽訂中所形成的各類專業(yè)性條款進行著重審查，如技術(shù)協(xié)議、安全協(xié)議。在此期間，財務(wù)部門需要為其他部門提供適當(dāng)?shù)妮o助，輔助其對項目的經(jīng)濟情況進行審查，如合同過程中金額的計算方式、成本的構(gòu)成、合同結(jié)算的條款等等，在全面的合同審查狀態(tài)下，確保其不具備潛在風(fēng)險，提高合同管理的有效性。完成合同審查工作后，需將其提交給相關(guān)部門進行簽署，而在這一環(huán)節(jié)也要做好相應(yīng)的管理工作。例如，主辦部門要對合同的簽署情況進行核查。在此期間，核查重點包括但不限于以下幾點：第一，簽署人是否適格；第二，若合同簽訂過程中存在代理人，要著重檢查代理人的授權(quán)委托書，以此維護合同安全性，規(guī)避風(fēng)險，避免影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益以及合同的綜合效力。

（三）注重風(fēng)險識別，控制風(fēng)險概率

合同管理工作中，構(gòu)建完善的風(fēng)險識別機制，是規(guī)避管理風(fēng)險的重要舉措。同時，這一工作的開展也有助于整體管理效率的提高，促進企業(yè)經(jīng)濟效益的有效增強。在構(gòu)建風(fēng)險識別機制的過程中，需要關(guān)注以下幾大工作要點。

第一，要成立具有較高專業(yè)性的人才團隊，確保參與合同管理的工作人員能夠形成較高的法律意識、風(fēng)險意識，能夠主動接收合同管理中的各類風(fēng)險管控信息。必要時，業(yè)務(wù)部門需要進行有效的規(guī)模拓展，融合法律顧問這一崗位，使之在企業(yè)處理合同相關(guān)工作時，能夠有效察覺并處理其中存在的法律風(fēng)險，并生成合理的注意框架，對后續(xù)風(fēng)險進行有效預(yù)防。

第二，要加強合同管理中的風(fēng)險分析力度。通過有效的風(fēng)險分析，積累豐富經(jīng)驗，輔助管理人員更有方向的實施后期的風(fēng)險識別工作與處理工作。對于已簽訂或處在執(zhí)行期間的合同，要以持續(xù)性的分析對其加以管理，并呈現(xiàn)動態(tài)化的風(fēng)險評估。若合同管理中已產(chǎn)生了風(fēng)險隱患，則要及時對其加以處理，并生成合理的應(yīng)對方案。此外在風(fēng)險管理期間，應(yīng)充分發(fā)揮現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用價值，借由網(wǎng)絡(luò)手段打造完善的風(fēng)險識別系統(tǒng)，提高風(fēng)險識別效率，進而控制風(fēng)險產(chǎn)生概率。

（四）健全管理制度，細化管理內(nèi)容

企業(yè)在發(fā)展過程中需遵循實際性原則，結(jié)合自身的發(fā)展情況，構(gòu)建完善的合同管理制度，以完備的制度體系，有效規(guī)范合同管理工作中的各類風(fēng)險。

首先，若企業(yè)綜合實力較強，可在內(nèi)部構(gòu)建相應(yīng)的合同管理部門，若條件不允許，也應(yīng)成立相關(guān)的合同管理小組，由部門或小組專門負責(zé)企業(yè)的合同管理工作，在精準(zhǔn)管理的狀態(tài)下規(guī)避風(fēng)險。

其次，企業(yè)應(yīng)建立完善的合同履行監(jiān)督制度，在制度中要明確體現(xiàn)合同各方需承擔(dān)的義務(wù)以及所擁有的權(quán)利，借由制度，強化合同各方的誠信意識。具體來看，參與主體簽訂合同后，若合同中不存在違反法律法規(guī)的一些規(guī)定或者其中所包含的內(nèi)容，不會對社會公共利益造成損害，則可判定這一合同為有效合同［5］。同時，簽訂合同后，合同中雙方均需要全面履行其中的要求，在無正當(dāng)理由或特殊情況的前提下，各方無權(quán)拒絕履行合同，也無權(quán)變更合同內(nèi)容。對于存在類似行為的參與主體，另一參與主體有權(quán)追究其法律責(zé)任。在合同履行期間，可能會因為一些特殊情況而出現(xiàn)合同變更，當(dāng)類似情況產(chǎn)生時，一定要以書面形式進行處理，對相應(yīng)的協(xié)議進行有效補充，若不進行這一操作均視為無效行為，以此維護合同的安全性與價值，規(guī)避漏洞風(fēng)險。

（五）融合財務(wù)部門，完善管理架構(gòu)

合同管理工作中，財務(wù)部門是不可缺少的一大主體，會對整體的工作造成直接的影響。所以，為有效規(guī)避合同管理風(fēng)險，企業(yè)需要將財務(wù)部門融入到合同管理的組織架構(gòu)中，使之能夠參與風(fēng)險識別與風(fēng)險控制工作。

一方面，要對財務(wù)部門加以有效的引導(dǎo)及宣傳，使之能夠肯定自身在合同管理中所占據(jù)的地位，產(chǎn)生較高的工作積極性，能夠主動的對合同加以監(jiān)督管理。同時管理人員需輔助財務(wù)部門適當(dāng)?shù)臉?gòu)建職責(zé)框架，合理的進行分工。例如，有哪些人員負責(zé)監(jiān)督合同的簽訂，有哪些人員負責(zé)監(jiān)督合同的執(zhí)行等等。以明確的職責(zé)框架，確定合同管理工作的順利開展，從而有效規(guī)避風(fēng)險。

另一方面，要注重人才的引進與培養(yǎng)。在人才引進過程中，適當(dāng)?shù)奶岣呷瞬诺男劫Y待遇，對人才形成有效吸引。而在人才培養(yǎng)過程中，可生成與之相對應(yīng)的考核策略，以此對人才形成有效的鞭策與管理，使之自主的積極學(xué)習(xí)，參與合同管理工作，以強有力的人才支撐，促進合同管理工作的持續(xù)發(fā)展。

三、結(jié)束語

即便是在現(xiàn)代社會，企業(yè)在開展合同管理工作時，也會存在較多的問題，進而引發(fā)一定的風(fēng)險。結(jié)合本文分析來看，在企業(yè)合同管理工作中較為常見的風(fēng)險類型，可劃分為以下四點，分別為制度風(fēng)險、條款風(fēng)險、程序風(fēng)險及違約風(fēng)險。為有效防范風(fēng)險，促進合同管理工作的穩(wěn)定開展，企業(yè)應(yīng)強化整體的法律意識，加大管理力度；應(yīng)構(gòu)建完善的識別機制，細化管理內(nèi)容。此外，應(yīng)加強對象審核力度，并適當(dāng)?shù)厝诤县攧?wù)部門。以完備的管理架構(gòu)，降低合同管理風(fēng)險。

參考文獻：

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［4］楊琪飛.新時期企業(yè)合同管理風(fēng)險防范的有效措施［J］.今日財富，2020（13）：91+93.

［5］林君壽.關(guān)于強化企業(yè)合同管理中風(fēng)險意識的探討［J］.現(xiàn)代營銷（下旬刊），2020（04）：182-183.