企業(yè)信息化下的內(nèi)部控制分析

文/高野 （中糧名莊薈國(guó)際酒業(yè)有限公司）

新時(shí)代背景下，企業(yè)在運(yùn)營(yíng)和發(fā)展中面臨的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制，能夠規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)施、防范各類(lèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高資金周轉(zhuǎn)效率，助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展?，F(xiàn)階段，對(duì)于酒業(yè)零售、批發(fā)等企業(yè)來(lái)說(shuō)，業(yè)務(wù)體量逐步增多，甚至存在跨境貿(mào)易等業(yè)務(wù)，面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐步增多，對(duì)內(nèi)控制度的要求更嚴(yán)格，內(nèi)控信息化建設(shè)既是企業(yè)發(fā)展的必由之路，又是提高內(nèi)控水平的重要方法。但是，在實(shí)務(wù)工作過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)控信息化建設(shè)不是一蹴而就的，仍存在著影響內(nèi)控有效性的因素，企業(yè)要正視內(nèi)控信息化建設(shè)中的痛點(diǎn)、難點(diǎn)，有的放矢提出優(yōu)化措施，以有效發(fā)揮內(nèi)部控制的作用，推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。

一、企業(yè)內(nèi)部控制信息化的價(jià)值

大數(shù)據(jù)時(shí)代下，企業(yè)要想獲得良好的發(fā)展，必須狠抓內(nèi)部控制，通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化，提高內(nèi)控管理效率及質(zhì)量，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)施，以獲得可觀(guān)的經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制信息化建設(shè)具有多方面的價(jià)值，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是能夠改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境。通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，打通各部門(mén)壁壘，使人員間聯(lián)系更緊密，可以獲取較佳的溝通和交流，若其中某個(gè)部門(mén)出現(xiàn)問(wèn)題可以得到快速處理。另外，通過(guò)信息技術(shù)可以拉近企業(yè)人員間的距離，使得信息交流更具便捷性，使企業(yè)的運(yùn)行和發(fā)展更高效。同時(shí)，內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)信息化，可以減少人工操作，緩解人員工作體量，搭建良好的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境。二是能夠?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。內(nèi)部控制信息化能夠利用先進(jìn)的信息技術(shù)，構(gòu)建完善的內(nèi)控管理平臺(tái)，對(duì)內(nèi)控管理進(jìn)行全方位的分析，可以快速找到各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并且對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)做好預(yù)測(cè)和評(píng)估，提出有效的解決措施和方法，提高內(nèi)控管理水平，助力企業(yè)健康發(fā)展。三是能夠強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行力。內(nèi)控信息化建設(shè)能夠規(guī)范、統(tǒng)一內(nèi)部控制實(shí)施的程序和標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化工作流程，去除冗余的環(huán)節(jié)，使各環(huán)節(jié)內(nèi)控管理人員將重點(diǎn)放在執(zhí)行環(huán)節(jié)，獲取較佳的內(nèi)控效果。

二、企業(yè)信息化下的內(nèi)部控制存在的痛點(diǎn)分析

（一）內(nèi)控信息化意識(shí)不足

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制信息化建設(shè)，有助于提升內(nèi)部控制效率和質(zhì)量，使得各項(xiàng)工作規(guī)范開(kāi)展，從而獲取較佳的內(nèi)控管理效果。但是，從當(dāng)前企業(yè)內(nèi)控信息化建設(shè)現(xiàn)狀分析，人員意識(shí)不足是阻礙各項(xiàng)工作開(kāi)展的關(guān)鍵，應(yīng)對(duì)其加以重視，具體表現(xiàn)在以下幾方面：一方面，管理層內(nèi)控信息化意識(shí)不足。管理層是整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的重要“掌舵者”，本身應(yīng)樹(shù)立先進(jìn)的內(nèi)控信息化意識(shí)，為各項(xiàng)工作順利開(kāi)展提供思想指導(dǎo)，以保證內(nèi)控信息化建設(shè)到位。但是，在實(shí)踐過(guò)程中，管理人員內(nèi)控信息化意識(shí)滯后，沒(méi)有主動(dòng)學(xué)習(xí)先進(jìn)的思想理念，不能為其他員工做好示范，導(dǎo)致內(nèi)控信息化建設(shè)流于表面，不能獲得較佳的內(nèi)控管理效果。另一方面，員工內(nèi)控信息化意識(shí)滯后。內(nèi)控信息化建設(shè)作為一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)化、綜合性工作，并不是某一個(gè)部門(mén)或人員的工作，要全體人員共同參與，才能獲得較佳的內(nèi)控管理效果。但是，由于企業(yè)缺少全面、系統(tǒng)的宣傳和教育，使得人員內(nèi)控信息化意識(shí)不足，不能及時(shí)認(rèn)識(shí)到內(nèi)控信息化建設(shè)的重要作用，一些員工片面認(rèn)為內(nèi)控信息化屬于財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，與本部門(mén)和崗位無(wú)較大的關(guān)聯(lián)，各部門(mén)難以做好協(xié)調(diào)和配合，不能共同為內(nèi)控信息化建設(shè)提供助力，影響了內(nèi)控信息化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善

企業(yè)內(nèi)部控制各項(xiàng)活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中，各環(huán)節(jié)都存在著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)具有一定的不確定性和客觀(guān)性。企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制局限于事后反饋，忽視事前預(yù)警、事中控制，事后閉環(huán)，缺少完善、健全的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制體系，不能實(shí)現(xiàn)全生命周期風(fēng)險(xiǎn)把控，如果對(duì)于各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)不能做好有效把控，可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)負(fù)效應(yīng)，影響企業(yè)的生存和發(fā)展。特別是信息化時(shí)代背景下，各類(lèi)信息技術(shù)為內(nèi)部控制的實(shí)施提供便捷的同時(shí)，也帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)要及時(shí)辨識(shí)和分析這些風(fēng)險(xiǎn)，制定完善的策略和方法，保證內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)有效控制。但是，目前企業(yè)內(nèi)部控制信息化建設(shè)過(guò)程中，沒(méi)有根據(jù)實(shí)際情況，構(gòu)建完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，不能對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，阻礙了內(nèi)部控制信息化建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)[1]。

（三）內(nèi)控信息化管理平臺(tái)缺位

內(nèi)控信息化建設(shè)過(guò)程中，多元化功能的實(shí)現(xiàn)主要依附內(nèi)控信息化管理平臺(tái)，在現(xiàn)有管理的基礎(chǔ)上，打通各部門(mén)壁壘，實(shí)現(xiàn)資源互通、信息共享，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制信息化建設(shè)目標(biāo)。但是，目前企業(yè)內(nèi)部控制信息化建設(shè)過(guò)程中，沒(méi)有借助先進(jìn)技術(shù)，構(gòu)建完善的內(nèi)控信息化管理平臺(tái)，不能打通各部門(mén)壁壘，不同部門(mén)、人員間溝通和交流滯后，影響了內(nèi)部控制信息化建設(shè)的效果。與此同時(shí)，內(nèi)控信息化管理平臺(tái)的缺位，不能對(duì)內(nèi)控執(zhí)行情況進(jìn)行追蹤，無(wú)法快速找到內(nèi)控管理中存在的問(wèn)題，難以提出有效的策略和方法進(jìn)行應(yīng)對(duì)。此外，內(nèi)控管理信息化平臺(tái)的構(gòu)建，為內(nèi)控實(shí)施提供便捷性的同時(shí)，也帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)，如信息泄露等，這些問(wèn)題如果不加以重視，就可能導(dǎo)致信息泄露，給企業(yè)帶來(lái)較大的損失。

（四）內(nèi)控監(jiān)督考核不到位

新時(shí)期發(fā)展背景下，內(nèi)部控制執(zhí)行水平的高低關(guān)系著企業(yè)的生存和發(fā)展，企業(yè)要對(duì)其高度重視，完善內(nèi)控監(jiān)督、考核機(jī)制，是提高內(nèi)控信息化建設(shè)水平的重要基礎(chǔ)?，F(xiàn)階段，信息技術(shù)不斷與內(nèi)部控制深度融合，對(duì)于內(nèi)控監(jiān)督、考核的要求越來(lái)越高，企業(yè)尚未根據(jù)實(shí)際情況，構(gòu)建完善的內(nèi)控監(jiān)督、考核機(jī)制，不能對(duì)內(nèi)控執(zhí)行全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，無(wú)法判定內(nèi)部控制執(zhí)行中存在的問(wèn)題，并對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化和改善，導(dǎo)致內(nèi)控管理效果不佳。同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)控考核是提高內(nèi)控執(zhí)行人員工作積極性的利器，部分企業(yè)對(duì)于內(nèi)控考核有所忽視，具體表現(xiàn)在考核指標(biāo)不合理、考核范圍模糊，沒(méi)有將考核結(jié)果與人員薪酬福利、晉升掛鉤，人員參與內(nèi)控信息化建設(shè)的主動(dòng)性、積極性較弱，不能發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。

（五）內(nèi)控信息化人才匱乏

信息化背景下，企業(yè)內(nèi)部控制逐步向智能化、信息化方向發(fā)展，對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)要求較高，不僅要具備扎實(shí)的理論、實(shí)踐技能，而且要擁有較高的信息素養(yǎng)，能夠熟練操作各類(lèi)軟件，為內(nèi)控信息化建設(shè)提供人才支撐。但是，企業(yè)推進(jìn)內(nèi)控信息化建設(shè)過(guò)程中，人員素養(yǎng)仍有待提升，無(wú)法滿(mǎn)足內(nèi)控崗位的要求，主要是企業(yè)對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控人員培訓(xùn)不到位，不能根據(jù)人員具體情況，制定完善、可行的培訓(xùn)內(nèi)容和計(jì)劃，使得內(nèi)控人員不能通過(guò)培訓(xùn)提升自身素養(yǎng)，無(wú)法打造復(fù)合型、專(zhuān)業(yè)型的內(nèi)控信息化人才隊(duì)伍。除此之外，企業(yè)招聘和選拔內(nèi)部控制人員時(shí)，更注重人員理論知識(shí)、實(shí)踐技能，對(duì)其信息素養(yǎng)、是否熟練操作軟件有所忽視，導(dǎo)致內(nèi)控人員無(wú)法適應(yīng)信息化下內(nèi)控實(shí)施的要求，影響內(nèi)控工作開(kāi)展的效果。

三、企業(yè)信息化下的內(nèi)部控制的策略和方法

（一）強(qiáng)化內(nèi)控信息化意識(shí)

要想保障內(nèi)控信息化高質(zhì)量的實(shí)施，企業(yè)應(yīng)持有正確、先進(jìn)的內(nèi)控信息化意識(shí)，以思想驅(qū)動(dòng)各項(xiàng)行為，逐步實(shí)施內(nèi)控信息化目標(biāo)。

要想實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，要形成自上而下全員參與內(nèi)控信息化建設(shè)的局面，建議從兩個(gè)方面著手：一方面，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)層內(nèi)控信息化意識(shí)。不斷加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層內(nèi)控信息化意識(shí)，促使其正確認(rèn)識(shí)到內(nèi)控信息化建設(shè)的優(yōu)勢(shì)，以及對(duì)企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用，為其他員工做好榜樣，將內(nèi)控信息化意識(shí)融入具體行為中，以獲取較佳的內(nèi)控信息化建設(shè)效果，助力企業(yè)健康發(fā)展。另一方面，加強(qiáng)人員內(nèi)控信息化意識(shí)。內(nèi)控信息化建設(shè)要全體人員參與，為了保證各部門(mén)和人員發(fā)揮自身作用，企業(yè)要加大宣傳和教育力度，使得人員認(rèn)識(shí)到內(nèi)控信息化的可行性、必要性和緊迫性，從思想層面高度重視，各部門(mén)做好配合和協(xié)調(diào)，共同為內(nèi)控信息化建設(shè)提供保障[2]。

（二）建立完善、有效的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制體系

內(nèi)控信息化建設(shè)過(guò)程中，仍面臨著一些風(fēng)險(xiǎn)，如果這些風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有及時(shí)控制，則會(huì)帶來(lái)一些負(fù)效應(yīng)，影響企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。為了解決該困境，企業(yè)要根據(jù)自身業(yè)務(wù)實(shí)際特點(diǎn)，構(gòu)建完善的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)控制體系，改變?cè)惺潞箫L(fēng)險(xiǎn)反饋的不足，逐步將風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)事前預(yù)警、事中控制和事后反饋，保證風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程把控，避免內(nèi)控各環(huán)節(jié)實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)，以獲得較佳的內(nèi)控信息化效果。同時(shí)，內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組應(yīng)科學(xué)使用信息化技術(shù)，全面、深入分析各類(lèi)信息，對(duì)于現(xiàn)有市場(chǎng)或客戶(hù)需求的變化，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制體系，使得各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范和應(yīng)對(duì)，為內(nèi)控信息化建設(shè)提供良好的環(huán)境，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。

例如，某酒業(yè)有限公司成立于2016年12月9日，注冊(cè)資本為12600萬(wàn)元人民幣，是一個(gè)匯聚世界知名產(chǎn)區(qū)品牌的美酒王國(guó)，扮演著全球范圍進(jìn)口酒資源整合者的角色，締造了我國(guó)先進(jìn)的進(jìn)口酒產(chǎn)業(yè)組織鏈，成為名副其實(shí)的世界級(jí)酒業(yè)公司。該企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)較多，運(yùn)營(yíng)規(guī)模較大，正在逐步探索內(nèi)控信息化建設(shè)，但是面臨著多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，為了使內(nèi)部控制發(fā)揮作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控信息化的目標(biāo)，該企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)實(shí)施特征，組建完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估隊(duì)伍，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制機(jī)制，對(duì)于內(nèi)控信息化建設(shè)過(guò)程中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)評(píng)估，并根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)制定完善的策略和方法，減少各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不良后果。

（三）構(gòu)建有效的內(nèi)控信息化管理平臺(tái)

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛使用，為內(nèi)控信息化建設(shè)提供了新的思路和方向。企業(yè)可以借助各類(lèi)先進(jìn)的信息技術(shù)，構(gòu)建完善的內(nèi)控信息化管理平臺(tái)，打通各部門(mén)壁壘，實(shí)現(xiàn)人員交流暢通，保證資源互通、信息共享，各部門(mén)和人員形成合力為內(nèi)控信息化建設(shè)提供保障，發(fā)揮人員自身的作用。通過(guò)構(gòu)建完善、有效的內(nèi)控信息化平臺(tái)，可以及時(shí)監(jiān)督內(nèi)控執(zhí)行的情況，快速找到內(nèi)部控制實(shí)施中存在的問(wèn)題，并且制定完善的應(yīng)對(duì)措施，保證內(nèi)部控制信息化建設(shè)順利實(shí)施。內(nèi)控信息化管理平臺(tái)構(gòu)建完成后，要遵循崗位不相容的原則，科學(xué)設(shè)置各崗位，配置專(zhuān)業(yè)人員，使其與崗位職責(zé)要求相符合，對(duì)內(nèi)控實(shí)施流程不斷優(yōu)化，去除冗余的環(huán)節(jié)，提高內(nèi)控執(zhí)行力，發(fā)揮內(nèi)控作用[3]。

例如，某酒業(yè)有限公司是世界500強(qiáng)企業(yè)旗下，才擁有專(zhuān)業(yè)進(jìn)口酒整合運(yùn)營(yíng)平臺(tái)，傳承集團(tuán)“全產(chǎn)業(yè)鏈”的戰(zhàn)略，從關(guān)注每一顆葡萄、每一粒大麥開(kāi)始，每一瓶進(jìn)口酒從產(chǎn)地到杯中全過(guò)程可追溯，其主要匯聚進(jìn)口葡萄酒、進(jìn)口啤酒、進(jìn)口烈酒等。該企業(yè)為了響應(yīng)國(guó)家對(duì)內(nèi)控信息化的要求，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，打造內(nèi)控?cái)?shù)字化平臺(tái)，助力企業(yè)全面、有效推進(jìn)內(nèi)控管理工作，實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化，打通各部門(mén)壁壘，實(shí)現(xiàn)人員雙向互動(dòng)和溝通。該企業(yè)內(nèi)控?cái)?shù)字化平臺(tái)的主要模塊較多，不僅包含內(nèi)控建設(shè)、問(wèn)題整改，而且涉及內(nèi)控監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)管理等，不同模塊的功能存在差異，內(nèi)控建設(shè)模塊主要是對(duì)內(nèi)控流程框架進(jìn)行維護(hù)，完善內(nèi)控手冊(cè)，對(duì)于內(nèi)控流程圖進(jìn)行在線(xiàn)編制和優(yōu)化；問(wèn)題整改模塊主要是負(fù)責(zé)問(wèn)題管理和統(tǒng)計(jì)，對(duì)于內(nèi)控實(shí)施中各類(lèi)問(wèn)題及時(shí)做好整改追蹤，指派任務(wù)，整改單位反饋計(jì)劃、進(jìn)度，及時(shí)遞交整改的證據(jù)，不斷對(duì)內(nèi)控進(jìn)行優(yōu)化；內(nèi)控監(jiān)控模塊主要是提供對(duì)內(nèi)控執(zhí)行狀況的分析，從責(zé)任落實(shí)、制度落實(shí)等方面，輔助內(nèi)控工作落實(shí)；風(fēng)險(xiǎn)管理模塊主要是提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷、風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)維護(hù)功能，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)進(jìn)行維護(hù)，與風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行對(duì)接。

（四）形成內(nèi)控監(jiān)督和考核機(jī)制

內(nèi)控信息化建設(shè)過(guò)程中，要想獲得較佳的效果，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況，制定完善、有效的監(jiān)督和考核機(jī)制，對(duì)內(nèi)控執(zhí)行全過(guò)程實(shí)施監(jiān)督，保證其有效落地。要及時(shí)構(gòu)建完善的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)內(nèi)控執(zhí)行各環(huán)節(jié)實(shí)時(shí)追蹤，并且掌握?qǐng)?zhí)行中存在的不足，在此基礎(chǔ)上提出有效的解決策略和方法，使得內(nèi)控執(zhí)行流程更科學(xué)、合理，獲取較佳的內(nèi)控管理效果，發(fā)揮內(nèi)控約束、監(jiān)督和控制的作用，以促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。此外，內(nèi)控執(zhí)行的責(zé)任部門(mén)、人員較多，要想實(shí)現(xiàn)內(nèi)控信息化目標(biāo)，應(yīng)對(duì)各主體做好考核，設(shè)定科學(xué)、合理的內(nèi)控考核范圍和內(nèi)容，統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn)，將內(nèi)控執(zhí)行結(jié)果與人員薪酬、晉升掛鉤，倒逼人員重視內(nèi)控信息化建設(shè)，從思想、行動(dòng)層面進(jìn)行強(qiáng)化，有助于各層級(jí)壓實(shí)責(zé)任，保證人員全身心參與到內(nèi)控信息化建設(shè)中，提升內(nèi)控信息化水平，獲得較佳的內(nèi)控管理效果[4]。

（五）打造內(nèi)控信息化人才隊(duì)伍

內(nèi)控信息化建設(shè)改變?cè)械墓ぷ髁鞒獭⒅贫?，?duì)內(nèi)控人員要求越來(lái)越嚴(yán)格，既要有專(zhuān)業(yè)的理論知識(shí)、實(shí)踐技能，又要有良好的信息素養(yǎng)。企業(yè)為了打造內(nèi)控信息化人才隊(duì)伍，要及時(shí)做好以下幾個(gè)方面工作：一方面，加大現(xiàn)有內(nèi)控人員培訓(xùn)力度。應(yīng)掌握現(xiàn)有內(nèi)控人員薄弱點(diǎn)，制定完善的內(nèi)控人才培訓(xùn)計(jì)劃和內(nèi)容，不斷提升內(nèi)控人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)。同時(shí)，要適當(dāng)增加關(guān)于信息化的內(nèi)容，使人員能夠熟練掌握信息化知識(shí)，具備較強(qiáng)的信息素養(yǎng)，為后續(xù)內(nèi)控信息化提供人才支持。另一方面，引進(jìn)內(nèi)控信息化人員，通過(guò)多元化的引入渠道，招聘高素養(yǎng)、專(zhuān)業(yè)化的內(nèi)控人員，為內(nèi)控人才隊(duì)伍注入活力，發(fā)揮人員在內(nèi)控信息化建設(shè)中的作用。

四、結(jié)束語(yǔ)

信息化為企業(yè)內(nèi)控建設(shè)和實(shí)施提供了保障，更是內(nèi)控未來(lái)發(fā)展的主要趨勢(shì)，企業(yè)要對(duì)其加以重視。企業(yè)在全面推進(jìn)內(nèi)控信息化建設(shè)時(shí)，仍存在諸多影響因素，不能發(fā)揮內(nèi)控效果，難以為各業(yè)務(wù)實(shí)施提供保障。企業(yè)要想提升內(nèi)控水平，應(yīng)提出有效的策略和方法，助力內(nèi)控在信息化下全面推進(jìn)，獲得較佳的內(nèi)控效果，助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

相關(guān)鏈接

企業(yè)信息化，企業(yè)信息化實(shí)質(zhì)上是將企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程、物料移動(dòng)、事務(wù)處理、現(xiàn)金流動(dòng)、客戶(hù)交互等業(yè)務(wù)過(guò)程數(shù)字化，通過(guò)各種信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)加工生成新的信息資源，提供給各層次的人們洞悉、觀(guān)察各類(lèi)動(dòng)態(tài)業(yè)務(wù)中的一切信息，以作出有利于生產(chǎn)要素組合優(yōu)化的決策，使企業(yè)資源合理配置，以使企業(yè)能適應(yīng)瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，求得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

應(yīng)用的企業(yè)信息化管理系統(tǒng)主要有，ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)包含：MES制造執(zhí)行管理系統(tǒng)；DNC生產(chǎn)設(shè)備及工位智能化聯(lián)網(wǎng)管理系統(tǒng)；MDC生產(chǎn)數(shù)據(jù)及設(shè)備狀態(tài)信息采集分析管理系統(tǒng)；PDM制造過(guò)程數(shù)據(jù)文檔管理系統(tǒng)；Trcaker工裝及刀夾量具智能數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)等等。CRM客戶(hù)關(guān)系管理系統(tǒng)。OA協(xié)同辦公系統(tǒng)。