基于監(jiān)理職責(zé)的工程投資控制研究

范一飛（寧夏西部正信監(jiān)理工程有限公司， 寧夏 銀川 750299）

1 工程監(jiān)理實施階段投資控制原則

（1）工程建設(shè)項目管理是一個動態(tài)的過程，投資控制也要跟蹤項目的進展，以持續(xù)動態(tài)控制的原理，對工程施工各階段進行投資控制。

（2）堅持對報驗資料不完整、與合同約定條款不符合、與設(shè)計圖紙做法不一致、未經(jīng)監(jiān)理人員驗收合格的工程不予計量，不予支付。

（3）處理問題時，必須站在獨立第三方的視角，堅持服務(wù)性、獨立性、公正性和科學(xué)性四大原則。尤其在處理因工程變更和違約索賠而引起的費用增減時，更要顯示出客觀公正的態(tài)度，以樹立監(jiān)理的權(quán)威形象。

（4）遇到施工單位對工程計量和工程款支付有爭議時，監(jiān)理應(yīng)積極與各方協(xié)調(diào)商議，爭取優(yōu)化結(jié)果。在爭議協(xié)商無果時，將由總監(jiān)理工程師做出公允決定。若仍有爭議，可執(zhí)行施工合同中爭議調(diào)解或訴訟程序。

2 工程監(jiān)理投資控制的主要措施

2.1 投資控制的組織措施

項目中標(biāo)后，及時組建項目監(jiān)理機構(gòu)，派駐現(xiàn)場監(jiān)理人員，明確監(jiān)理項目部中各崗位監(jiān)理人員的工程造價職責(zé)。確定投資控制的工作程序、流程和相應(yīng)的工作制度，書面告知業(yè)主方和其他參建單位。

2.2 投資控制的技術(shù)措施

（1）設(shè)計文件經(jīng)過專業(yè)人員對設(shè)計方案、初步設(shè)計、設(shè)計概算以及施工圖設(shè)計等多環(huán)節(jié)的把關(guān)，已經(jīng)趨于完善。項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格要求施工單位按照施工圖設(shè)計文件施工。所編制的施工組織設(shè)計和施工方案要符合施工圖設(shè)計文件和施工工藝要求，并嚴(yán)格審核把關(guān)。

（2）在項目實施過程中，要嚴(yán)格控制工程變更行為的發(fā)生，一旦發(fā)生要及時對工程變更進行技術(shù)經(jīng)濟分析和審核，提出監(jiān)理審核意見。

（3）施工圖設(shè)計文件完成后，要督促項目監(jiān)理人員快速熟悉圖紙、吃透圖紙，對施工工藝、施工過程能有清晰的認識，并且要熟悉中標(biāo)的工程量清單及綜合單價等內(nèi)容。在圖紙會審和設(shè)計交底時將設(shè)計缺陷及時提出并解決，將疑點、疑惑也及時跟進澄清。這樣將有效減少設(shè)計變更的發(fā)生，以實現(xiàn)節(jié)約成本、增加效益，達到經(jīng)濟合理的目的。

（4）施工措施費是施工中非常重要的一項費用，因為其不用于工程實體且在總造價中占比較高。此項費用通過現(xiàn)場實際核算與已批準(zhǔn)執(zhí)行的施工組織設(shè)計和施工方案進行對比審核清楚后進行撥付。此項費用關(guān)乎安全文明施工，一定要督促施工單位使用到位。

（5）業(yè)主方應(yīng)在項目立項階段科學(xué)合理測算、確定施工周期。施工單位要按確定后的工期編制合理的施工投入計劃，科學(xué)地投入人工、材料及機械等生產(chǎn)要素，以避免因工期較短而產(chǎn)生不必要的趕工費和措施費用，避免因工期太長而發(fā)生窩工浪費現(xiàn)象。

（6）項目各級管理人員要在技術(shù)方面研究挖掘節(jié)約造價的可能性，爭取通過技術(shù)創(chuàng)新和使用新工藝、新設(shè)備等方式，減少投入、節(jié)約工期，從而產(chǎn)生較大的經(jīng)濟效益。

2.3 投資控制的經(jīng)濟措施

（1）將總造價目標(biāo)進行分解，在工程實施過程中對造價實際完成值要跟蹤檢查，并將造價計劃值與實際值進行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差及時采取措施糾偏。

（2）遇到工期節(jié)點付款或工程變更時，項目監(jiān)理人員要認真計算各項數(shù)據(jù)，嚴(yán)控費用支出。

（3）建議業(yè)主方出臺經(jīng)濟獎懲方面的激勵及約束制度，從源頭上防止施工單位變相增加造價的企圖。

2.4 投資控制的合同措施

（1）業(yè)主方和施工單位簽訂的施工合同是工程投資控制的重要依據(jù)。合同中既約定了需要完成的工程建設(shè)任務(wù)，又明確了業(yè)主方需要提供的施工條件和工程款支付條件等內(nèi)容。監(jiān)理需要依據(jù)合同內(nèi)容分階段及時評估，防止工程造價超出合同約定的計劃目標(biāo)值。其中必須要理解透徹的控制要點有：工程合同價款中的總價和工程量清單綜合單價；預(yù)付款的支付條件、支付時間和抵扣方式；工程價款的調(diào)整范圍、方式、程序以及支付時間等；工程計量方式和工程進度款的支付金額、方式和時間；雙方所承擔(dān)的風(fēng)險，超出幅度后的調(diào)整方法及解決方法；現(xiàn)場簽證計量與工程索賠的程序、數(shù)額確定和支付時間；施工措施費用的現(xiàn)場計量核算方式及支付時間；工程竣工后，工程價款結(jié)算編制要求和審核審批要求；滿足或滯后既定施工工期節(jié)點的獎懲辦法。

（2）要求監(jiān)理項目部所有人員做好工程監(jiān)理日志記錄和歷史照片留底工作。監(jiān)理日志中要記錄每天的施工內(nèi)容、施工部位、施工人數(shù)及機械臺班等信息。施工范圍外的所有工程量都要記錄。保存原始資料，可為以后可能發(fā)生的索賠等情況提供處理依據(jù)，項目監(jiān)理人員都需要培養(yǎng)留存記錄的意識。

（3）施工合同有時會因工程環(huán)境的變化、設(shè)計的調(diào)整等因素與施工單位重新協(xié)商修改、補充，這時需要監(jiān)理人員及時參與進來，為業(yè)主方出謀劃策，審核相關(guān)合同條款，預(yù)防和規(guī)避工程造價增加的風(fēng)險。

3 工程監(jiān)理投資控制職責(zé)

新組建的項目監(jiān)理機構(gòu)要以工程施工合同約定的合同價款、單價、工程量計算規(guī)則和工程款支付方法為準(zhǔn)，全面履行監(jiān)理投資控制職責(zé)，通過審核施工單位上報的工程造價文件，比對施工現(xiàn)場和歷史留檔數(shù)據(jù)，嚴(yán)格控制工程變更，準(zhǔn)確進行工程計量和付款簽證，始終對工程造價實施動態(tài)控制。工程監(jiān)理投資控制主要職責(zé)如下。

（1）項目前期對照施工合同條款和施工圖紙對工程進行造價風(fēng)險評估，找出建設(shè)項目中最易發(fā)生費用索賠的因素和部位并制定防范性措施。

（2）根據(jù)工程現(xiàn)場實際情況，按照既定的監(jiān)理程序?qū)λ鶊蠊こ塘亢瓦M度款進行審核。向所申請單位及時簽發(fā)工程款支付證書，確保項目穩(wěn)步推進。

（3）及時召開監(jiān)理例會或?qū)ｎ}投資控制協(xié)調(diào)會議，處理與工程相關(guān)的造價糾紛和爭議，以及與費用有關(guān)的工程延期等事項，充分發(fā)揮監(jiān)理的協(xié)調(diào)能力作用。

（4）施工過程中針對施工單位現(xiàn)場提出的變更、簽證，要仔細計算、多方比對，按照合同約定的計價原則、計價方法或投標(biāo)報價等，提出最經(jīng)濟合理的方案，達到控制造價的目的。

（5）對施工周期內(nèi)發(fā)生的工程變更情況進行總體計算，及時修正投資偏差，幫業(yè)主方實現(xiàn)對投資額變化的完全控制。

（6）應(yīng)及時到工地現(xiàn)場整理、收集工程變更前后的原始資料和記錄，以增加審查實際完成工程量的準(zhǔn)確性。收集的資料和記錄定期反饋給施工單位和業(yè)主方，或三方以會議的形式認定存檔。

（7）工程計量和付款簽證要嚴(yán)格按照建設(shè)監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的程序進行。

（8）項目監(jiān)理機構(gòu)應(yīng)編制月完成工程量統(tǒng)計表，對實際完成量與計劃完成量進行比較分析，發(fā)現(xiàn)偏差的，提出調(diào)整建議，并在監(jiān)理月報中向業(yè)主方報告。

（9）竣工結(jié)算階段，項目監(jiān)理人員要對施工單位所報的結(jié)算認真核對，比對已做合格工程與未做、未完工程詳細情況，對施工階段的工程資料的完整性和準(zhǔn)確性逐個逐項落實，這樣就能把可能發(fā)生的結(jié)算風(fēng)險控制在合理范圍之內(nèi)。

（10）每個監(jiān)理人員應(yīng)保持旺盛的上進心，積極學(xué)習(xí)工程造價知識，努力拓寬管理視野。積極參加工程造價理論與實踐培訓(xùn)，進而不斷提高認知水平，及時糾正以往的認識和理解誤區(qū)。

4 工程監(jiān)理投資控制基本工作方法

4.1 主動控制和被動控制相結(jié)合，以主動控制為主、被動控制為輔

工程實踐中的主動控制包括：自我審查施工圖紙，吃透理解設(shè)計意圖，將施工圖紙中存在的問題和缺陷發(fā)現(xiàn)在正式施工之前，以減少不必要的返工和成本增加；參加業(yè)主方組織的圖紙會審時，提出圖紙設(shè)計問題，得到設(shè)計單位的答疑解惑，加深對項目的理解；在施工過程中提出合理化建議，在工程使用功能不變的前提下，盡量節(jié)約投資，提高工程的價值功能，以增加投資效益。

被動控制則包括：根據(jù)工程合同價，合理地確定工程項目投資目標(biāo)值，將目標(biāo)值分解到分部分項工程之中，根據(jù)投資目標(biāo)分解和施工進度計劃，與業(yè)主方共同編制資金使用計劃并按計劃實施，運行中發(fā)現(xiàn)偏差后制定糾偏措施并進行糾偏，使其不斷趨于完善。

4.2 事前、事中、事后控制相結(jié)合，以事前控制為主、事中控制為鋪

事前控制：主要包括審查施工圖設(shè)計、審查施工組織設(shè)計和施工方案。

事中控制：施工過程中的結(jié)算一般采用施工節(jié)點結(jié)算方式，節(jié)點施工完成后，承包方向項目監(jiān)理機構(gòu)提交已完成工程造價的報表，各專業(yè)監(jiān)理工程師進行工程計量。施工范圍以外的工程量，因承包方原因造成返工的工程量和未達到技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的工程量，一律不予計量。項目監(jiān)理人員根據(jù)已審定的金額，扣除一定比例的預(yù)付款，核定應(yīng)付款金額，由總監(jiān)理工程師簽署付款憑證，進行撥付。

事后控制：在工程竣工結(jié)算階段的投資控制中，工程全部施工完畢、竣工驗收程序完成后，施工單位根據(jù)施工圖預(yù)算和補充修改預(yù)算后形成的竣工結(jié)算文件上報審核，監(jiān)理人員要編制工程審核報告，在報告中明確已做合格工程與未做工程詳細情況。有些未做的子項和未投入的施工措施費用要進行核減，有些屬實發(fā)生的工程簽證要核準(zhǔn)增加。還要反復(fù)對比招標(biāo)投標(biāo)文件和合同條款，看有無遺漏的細節(jié)。保證不重復(fù)、不遺漏，有疑點疑問時，多查看記錄的監(jiān)理日記等資料和留存的歷史照片，并與實際現(xiàn)場進行校對，以保證工程計量審核的全面準(zhǔn)確性。

5 工程監(jiān)理投資控制現(xiàn)狀的思考

上述監(jiān)理在工程投資控制工作中的大部分職責(zé)，只是在理想狀態(tài)下進行的一些概括。在具體的監(jiān)理活動中，業(yè)主方一般會專門委托造價咨詢機構(gòu)進行投資控制與預(yù)算結(jié)算的業(yè)務(wù)。因此，市場上大部分監(jiān)理單位對工程過程中的投資控制作用并不能得到真正有效的發(fā)揮，無法真正全面履行其投資控制的職責(zé)。出現(xiàn)這種情況的原因，需要我們進一步分析。

5.1 項目監(jiān)理人員對投資控制職責(zé)的認識不清

現(xiàn)場監(jiān)理人員進場后，會以原有的邏輯思維和工作方法只對工程質(zhì)量、進度和安全負責(zé)管理，或者明知應(yīng)當(dāng)對項目的造價進行控制，但認為業(yè)主方?jīng)]有特別說明和額外授權(quán)也就不管不問，因而在具體監(jiān)理活動中不能認真履行造價控制職責(zé)，只是在節(jié)點付款時隨意簽字蓋章。這也給施工單位隨意增加造價埋下伏筆，突出表現(xiàn)為：工程簽證時，現(xiàn)場監(jiān)理主觀認為只要業(yè)主方同意了，就可不進行復(fù)核而只同意業(yè)主方意見即可，因此結(jié)算時對施工單位臨時補充的工程簽證單未經(jīng)嚴(yán)格審核對比就進行簽字確認。

5.2 業(yè)主方對監(jiān)理人員支持力度不夠

監(jiān)理單位雖然是施工過程中獨立行使監(jiān)理權(quán)利的第三方，但同時又受委托于業(yè)主方，因此監(jiān)理人員能夠在施工現(xiàn)場正確履行工作職責(zé)也離不開業(yè)主方的大力支持。尤其是在工程投資控制方面，部分業(yè)主方認為施工單位是通過正常招標(biāo)投標(biāo)程序確定的，工程價款的支付理應(yīng)由業(yè)主方全權(quán)負責(zé)，監(jiān)理單位即使想通過控制價款撥付方式來加強對工程的監(jiān)理，也往往得不到業(yè)主方的支持。

6 關(guān)于工程監(jiān)理投資控制的幾點建議

（1）正確履行好監(jiān)理職責(zé)。項目監(jiān)理機構(gòu)要切實履行好自己的工作職責(zé)，各專業(yè)監(jiān)理人員要加強學(xué)習(xí)，提高管理能力。對不思上進、屢教不改、違反監(jiān)理管理規(guī)定的人員及時進行更換，保證有一支純正的監(jiān)理隊伍。與業(yè)主方加強溝通，在撥付工程款或費用索賠時，監(jiān)理單位應(yīng)及時與業(yè)主方進行協(xié)作配合。依據(jù)合同付款條件和實際形象進度準(zhǔn)確計量和審核，在業(yè)主方面前發(fā)揮監(jiān)理對投資控制不可替代的作用。

（2）規(guī)范各方的合同管理。建議監(jiān)理單位要盡早地參與施工合同簽訂前的籌備工作，積極給業(yè)主方提供合理化建議。針對不同類型、不同建設(shè)規(guī)模的項目采取不同的合同管理模式。工程結(jié)算時嚴(yán)格按照所簽訂的合同條款嚴(yán)格履行各自義務(wù)，減少款項撥付和結(jié)算糾紛的發(fā)生，避免因合同簽訂的約定條款與實際不符而造成工程投資風(fēng)險。與業(yè)主方簽訂的建設(shè)監(jiān)理合同中要明確業(yè)主方在投資控制方面對監(jiān)理的一些授權(quán)，使監(jiān)理實際參加投資控制的話語權(quán)增加，更好地服務(wù)于業(yè)主方。

7 結(jié) 語

綜上所述，建設(shè)工程投資控制是一項既綜合又全面的系統(tǒng)工作。監(jiān)理人員要做好工程投資控制，尤其是不確定的風(fēng)險控制，更要要求監(jiān)理人員在具體施工中做好工作記錄，處處留痕跡。通過預(yù)控措施，把可能發(fā)生的費用降到最低。這就對監(jiān)理人員提出了新要求，其不僅要具有投資控制的知識儲備，還要有調(diào)解經(jīng)濟糾紛的能力，而且本身還具有高素質(zhì)、高管理意識，但現(xiàn)階段還是比較欠缺。希望通過各方的共同努力，吸引優(yōu)秀造價人才加入監(jiān)理隊伍，以高質(zhì)量完成法律法規(guī)賦予監(jiān)理的神圣職責(zé)。