企業(yè)資金管理的重要性研究

張秀峰

（內(nèi)蒙古光大礦業(yè)有限責(zé)任公司，內(nèi)蒙古 赤峰 025350）

一、引言

資金管理工作是企業(yè)對(duì)內(nèi)部資金開(kāi)展的管理、控制、應(yīng)用以及監(jiān)督等一系列活動(dòng)?？茖W(xué)的資金管理能夠使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)更加順利，從整體上提升管理水平。在企業(yè)的運(yùn)行過(guò)程中，內(nèi)部各項(xiàng)工作的開(kāi)展和資金存在密切的關(guān)系，如果想保證持續(xù)經(jīng)營(yíng)，需要有足夠的資金支持。所以，企業(yè)在管理工作中要重視對(duì)資金的有效管控，使企業(yè)資金能夠最大限度地發(fā)揮作用。

二、資金管理的重要性

企業(yè)的資金管理主要對(duì)資金的流入流出進(jìn)行科學(xué)控制，其牽涉的內(nèi)容較多，包含業(yè)務(wù)交易、投資、融資等。實(shí)施有效的資金管理就要對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行合理的規(guī)劃和控制，確保較好地實(shí)現(xiàn)資金預(yù)算目標(biāo)。因此，實(shí)施資金管理對(duì)企業(yè)具有重要的意義。

（一）可以使企業(yè)資金更加安全

對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行有效管理，可以建立相關(guān)的管理制度，提升資金的使用水平。對(duì)企業(yè)的大筆資金開(kāi)支進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)管控制，可以降低資金風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)資金使用的安全性。此外，資金管理可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金使用方面的問(wèn)題，防止資金浪費(fèi)，保證資金的安全。

（二）可以幫助企業(yè)對(duì)各項(xiàng)資源進(jìn)行良好配置

資金管理工作可以集中企業(yè)內(nèi)部資金，然后依照企業(yè)運(yùn)行的實(shí)際情況對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)的分配和使用，使資金在企業(yè)內(nèi)部順暢流動(dòng)，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的效率，為企業(yè)資金的增值打好基礎(chǔ)。這樣一來(lái)，企業(yè)投入資金成本不變，但經(jīng)濟(jì)效益大大提升，從而保證企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。除此之外，科學(xué)的資金管理能讓企業(yè)管理人員的決策更加科學(xué)，保證決策的可行性。在企業(yè)的資金得到有效分配的情況下，內(nèi)部各項(xiàng)工作的開(kāi)展也會(huì)更加有序，這可以確保企業(yè)的基本物資能夠滿足人員的需求。

（三）能夠使資金利用率得到較好的提升

企業(yè)資金的利用情況對(duì)其成本支出及最終利益的獲取存在較大的影響，高效的資金管理，可以較好地提高資金利用率，幫助企業(yè)節(jié)約成本，增加盈利，從而推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。面對(duì)新的發(fā)展環(huán)境，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中可能會(huì)遇到資金不足的情況，使其經(jīng)營(yíng)拓展受到不利影響。而通過(guò)改進(jìn)資金管理工作，合理應(yīng)用部分閑置資金，可以較好地緩解資金緊張的情況，保證企業(yè)順利經(jīng)營(yíng)。另外，在實(shí)行資金管理時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)工作需要協(xié)同配合，可以利用多種渠道收集和整合信息，更加高效地控制資金預(yù)算，加快資金周轉(zhuǎn)，要做好各部門的協(xié)同工作，提升企業(yè)的資金利用率。

（四）能夠更好地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，受內(nèi)外部因素的影響，存在一定的資金風(fēng)險(xiǎn)，如果得不到有效控制，出現(xiàn)資金鏈斷裂等情況，會(huì)影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)和投資，嚴(yán)重的話甚至?xí)蛊髽I(yè)被市場(chǎng)淘汰。特別是在如今的發(fā)展環(huán)境下，企業(yè)所面臨的外部市場(chǎng)發(fā)生了較大的變化，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)也逐漸嚴(yán)峻，如果缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防控，企業(yè)容易受到不利的影響?？茖W(xué)的資金管理工作能夠幫助企業(yè)實(shí)時(shí)監(jiān)督內(nèi)部的資金運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并采取有效的方法應(yīng)對(duì)，降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）管理者的重視度有待提升

在企業(yè)的管理工作中，資金管理是一項(xiàng)非常重要的內(nèi)容，資金在企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮的作用顯而易見(jiàn)，所以要充分重視資金管理工作的有效開(kāi)展。但是從目前的實(shí)際情況看來(lái)，部分企業(yè)的管理人員還需要進(jìn)一步提升對(duì)資金管理工作的重視度。有些管理人員缺乏系統(tǒng)化的管理思維，在經(jīng)營(yíng)管理企業(yè)的過(guò)程中，思想認(rèn)識(shí)不到位，認(rèn)為資金管理是財(cái)務(wù)部門的任務(wù)，和其他的管理工作一樣，所以沒(méi)有將資金管理工作放到企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的角度考量，這使得企業(yè)內(nèi)部不夠重視其他部門對(duì)資金的管理，使得財(cái)務(wù)人員敷衍對(duì)待資金管理工作，企業(yè)的資金使用容易出現(xiàn)問(wèn)題。另外，財(cái)務(wù)部門與其他部門在資金管理方面缺乏良好的配合，在收集資金使用的相關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)不夠及時(shí)，準(zhǔn)確性也較低。

（二）資金管理機(jī)制建設(shè)不夠完善

企業(yè)的資金管理主要是為了保障資金得到有效使用，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供可靠的資金支持。而相關(guān)管理工作的落實(shí)需要有健全的管理機(jī)制作為保障，為資金管理提供指導(dǎo)，較好地提升資金管理成效。但是，從現(xiàn)實(shí)情況來(lái)看，我國(guó)部分企業(yè)仍須進(jìn)一步完善資金管理方面的制度體系建設(shè)。由于管理制度存在缺陷，財(cái)務(wù)部門資金管理的職能沒(méi)有充分發(fā)揮出來(lái)，資金管理的效用沒(méi)有得到全面體現(xiàn)，對(duì)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了一定的不利影響。另外，部分企業(yè)資金管理制度較為滯后，和現(xiàn)今的發(fā)展形勢(shì)不相適應(yīng)。資金管理缺少完善的監(jiān)督機(jī)制及考核機(jī)制，資金管理工作分工不夠明確，在實(shí)際工作的過(guò)程中容易出現(xiàn)紕漏，資金的審批也缺乏規(guī)范性，降低了企業(yè)資金使用效率，最終影響了資金管理的成效。

（三）管理方式存在不足

大部分企業(yè)在隨著時(shí)代不斷發(fā)展的過(guò)程中，已經(jīng)意識(shí)到了資金管理工作的重要作用，所以逐漸開(kāi)始重視資金管理工作，然而其管理思想及管理方式還存在一定的問(wèn)題，和如今的環(huán)境形勢(shì)不相適應(yīng)，缺乏完善的規(guī)劃，財(cái)務(wù)其他方面的工作也存在一些不合理之處。對(duì)資金進(jìn)行規(guī)劃和分配時(shí)，沒(méi)有全面結(jié)合企業(yè)當(dāng)下的發(fā)展情況和外部市場(chǎng)變化，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的正常運(yùn)行造成阻礙。另外，信息技術(shù)的快速發(fā)展使得很多行業(yè)都開(kāi)始尋找有效利用的途徑，通過(guò)信息化手段提升管理水平。但也有部分企業(yè)在資金管理信息化建設(shè)方面還較為滯后，工作人員的信息化水平不足，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不夠完善，在很大程度上阻礙了企業(yè)資金管理工作的進(jìn)一步發(fā)展。

（四）資金使用率較低

企業(yè)只有保持足夠的資金才能更好地經(jīng)營(yíng)發(fā)展，但很多企業(yè)的資金有限，特別是流動(dòng)資金，因此，要對(duì)有限的資金進(jìn)行合理規(guī)劃，保證資金利用效果，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。也就是說(shuō)，科學(xué)的資金管理能夠較好地提升企業(yè)的資金利用率，但是目前部分企業(yè)在資金管理方面存在問(wèn)題，資金的使用率較低，企業(yè)更加偏重生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，對(duì)內(nèi)部資金缺乏合理的規(guī)劃管理，使得部分資金出現(xiàn)不必要的損耗，降低了企業(yè)資金的使用率，影響了企業(yè)的整體效益。

（五）相關(guān)人員的綜合能力存在不足

企業(yè)資金管理工作的成效和相關(guān)工作人員的能力有較大的關(guān)系，現(xiàn)階段企業(yè)這部分工作存在問(wèn)題的一個(gè)重要原因就是工作人員的專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)不足，使得具體工作在落實(shí)過(guò)程中受到了阻礙，影響了企業(yè)內(nèi)部資金的安全性和管理工作的質(zhì)量。部分企業(yè)對(duì)資金管理人員的培訓(xùn)工作不到位，沒(méi)有結(jié)合外部市場(chǎng)變化情況及時(shí)更新人員培訓(xùn)計(jì)劃，因此資金管理人員對(duì)新型管理方法和信息化管理建設(shè)認(rèn)知存在不足，影響了企業(yè)資金管理的實(shí)效性。

四、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的措施

（一）進(jìn)一步提高管理者對(duì)資金管理的重視度

資金管理工作對(duì)企業(yè)存在較大的影響，要提升企業(yè)的運(yùn)行水平，需要做好資金管理工作。首先要充分認(rèn)識(shí)到資金管理的重要作用，轉(zhuǎn)變管理思維，對(duì)企業(yè)的全體人員進(jìn)行教育培訓(xùn)，使其對(duì)資金管理的作用產(chǎn)生正確全面的認(rèn)識(shí)。需要針對(duì)企業(yè)的管理人員開(kāi)展組織活動(dòng)，為其提供學(xué)習(xí)進(jìn)修的機(jī)會(huì)，不斷強(qiáng)化管理人員的資金管理思想，提升個(gè)人綜合能力，充分重視企業(yè)資金管理工作的有效開(kāi)展。另外，企業(yè)要注重積極引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，轉(zhuǎn)換企業(yè)的資金管理理念，從管理層到一線員工全面改變對(duì)資金管理工作的看法，同時(shí)不斷提升財(cái)務(wù)管理人員和工作人員的綜合能力，更好地落實(shí)資金管理工作。

（二）對(duì)資金管理制度體系進(jìn)行健全

企業(yè)的資金管理工作如果要想更好地開(kāi)展，就需要有一套系統(tǒng)完善的管理制度體系作為保障，有序指導(dǎo)相關(guān)工作，約束有關(guān)資金管理的行為，提升各項(xiàng)工作的執(zhí)行力。所以，企業(yè)要進(jìn)一步完善資金管理制度體系，深入調(diào)查企業(yè)內(nèi)部資金管理情況，同時(shí)依照企業(yè)發(fā)展方向、實(shí)際運(yùn)行情況制定資金管理計(jì)劃，確保各項(xiàng)工作的落實(shí)都有可靠的參考和指導(dǎo)。企業(yè)可以建立財(cái)務(wù)資金信息反饋制度，對(duì)內(nèi)部資金流動(dòng)的情況按照規(guī)范要求向決策者反饋，幫助企業(yè)管理者及時(shí)了解企業(yè)當(dāng)下的運(yùn)行情況，同時(shí)根據(jù)反饋的信息作出更加科學(xué)的決策。另外，加強(qiáng)資金的動(dòng)向管理。根據(jù)企業(yè)面臨的外部環(huán)境變化，將資金管理目標(biāo)合理地分配到各個(gè)部門，實(shí)行資金定額管理，嚴(yán)格控制內(nèi)部資金的進(jìn)出流動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)資金交易記錄的核對(duì)及審查。要強(qiáng)化資金管理監(jiān)督制度，對(duì)有關(guān)制度和工作的執(zhí)行情況進(jìn)行考察，并且結(jié)合考核激勵(lì)制度，充分激發(fā)工作人員的積極性，使管理制度體系更好地發(fā)揮作用，通過(guò)對(duì)資金管理的監(jiān)督，確保企業(yè)資金管理的公開(kāi)、公正，使資金管理的整體質(zhì)量得到良好的提升。

（三）對(duì)企業(yè)資金實(shí)施預(yù)算管理

企業(yè)的資金和其日常經(jīng)營(yíng)存在密切的聯(lián)系，所以資金管理屬于一項(xiàng)系統(tǒng)化、長(zhǎng)期性的工作，為了更好地體現(xiàn)資金管理的價(jià)值，企業(yè)可以從資金預(yù)算方面加強(qiáng)控制，實(shí)施預(yù)算管理模式，使企業(yè)的資金管理工作后端前移，做好源頭控制，進(jìn)一步提升企業(yè)資金的利用率，避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)的情況，這有助于企業(yè)管控成本。企業(yè)可以設(shè)置專門的資金預(yù)算管理部門，將其獨(dú)立出來(lái)，對(duì)內(nèi)部各個(gè)部門資金的利用情況信息進(jìn)行準(zhǔn)確、全面的收集，從而依照企業(yè)的實(shí)際情況制訂部門資金預(yù)算計(jì)劃。另外，資金預(yù)算部門還需要從企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展角度出發(fā)，積極落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算準(zhǔn)則，結(jié)合資金預(yù)算和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，使資金預(yù)算更加合理，在預(yù)算范圍內(nèi)利用資金，避免出現(xiàn)超支問(wèn)題。此外，企業(yè)要不斷加深各部門對(duì)資金預(yù)算管理的認(rèn)知，使其清楚認(rèn)識(shí)到資金預(yù)算與自身的關(guān)系，從而提升資金預(yù)算管理執(zhí)行力，有效體現(xiàn)資金管理工作的價(jià)值。

（四）強(qiáng)化資金賬戶管控

在資金管理工作中，資金賬戶的安全性非常重要，這關(guān)系到資金結(jié)算和控制，以往企業(yè)一般存在多頭開(kāi)戶或者專用資金賬戶管控不當(dāng)?shù)惹闆r，在資金劃轉(zhuǎn)時(shí)也會(huì)出現(xiàn)個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)移的情況，存在較大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。為了有效提升資金管理的成效，需要強(qiáng)化資金賬戶管控，對(duì)資金賬戶的建立、注銷、停用等工作進(jìn)行嚴(yán)格的控制和審核，其中包含負(fù)責(zé)人、管理部門以及決策者的審核批準(zhǔn)。另外，要使用合理的方式對(duì)資金管控的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，通過(guò)相應(yīng)的指標(biāo)評(píng)價(jià)企業(yè)資金的使用情況，把握其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，從而更加科學(xué)地分配資金及其他各項(xiàng)資源，確保資金的周轉(zhuǎn)效率和盈利率，使整體的管理成效得到一定的提高。

（五）有效提升資金利用率

由于資金管理不當(dāng)，企業(yè)存在資金浪費(fèi)的情況，這對(duì)其利用率產(chǎn)生了不利的影響，而且降低了成本管控的效能。為了使企業(yè)更好地提升資金管理水平，需要切實(shí)提高資金利用率。首先，企業(yè)要全面調(diào)研外部市場(chǎng)情況，并結(jié)合內(nèi)部實(shí)際生產(chǎn)制定合理的資金利用目標(biāo)，然后將其分解，落實(shí)到內(nèi)部的各個(gè)環(huán)節(jié)，加快資金周轉(zhuǎn)。要規(guī)范企業(yè)的應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，并加強(qiáng)績(jī)效考核，定期核對(duì)有關(guān)部門的往來(lái)款項(xiàng)，提高資金回收效率，這樣企業(yè)內(nèi)部的資金流入量可以得到更好的保證。另外，要依照企業(yè)實(shí)際需要，合理確定資金留存量，這樣才能在日常經(jīng)營(yíng)中保證資金正常流動(dòng)，同時(shí)有效處置閑散資金，提升資金的整體利用率。

（六）有效提升工作人員的綜合能力

為了更好地提升企業(yè)資金管理成效，需要落實(shí)人員培訓(xùn)戰(zhàn)略，提升相關(guān)工作人員的綜合能力。所以，企業(yè)要依照實(shí)際發(fā)展需求制定完善的人才發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)行階段性培訓(xùn)計(jì)劃，強(qiáng)化相關(guān)人員資金管理方面的專業(yè)能力，使其全面掌握新的管理方式和信息化手段，在培訓(xùn)中結(jié)合實(shí)際案例向工作人員分析遇到的有關(guān)問(wèn)題，并提出對(duì)應(yīng)的解決方法，使其在培訓(xùn)中不斷成長(zhǎng)，不斷提升能力。

五、結(jié)語(yǔ)

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，資金非常重要，會(huì)直接影響企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況。如果企業(yè)缺乏充足的資金，就容易出現(xiàn)問(wèn)題，阻礙其正常發(fā)展。所以，要對(duì)資金管理工作的重要價(jià)值有全面的認(rèn)識(shí)，并且深入分析管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，采取有效的應(yīng)對(duì)措施，提高企業(yè)資金管理的成效，提升整體管理水平，進(jìn)而獲得長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展。