國有企業(yè)投資管理中存在的問題與合規(guī)體系建設(shè)

□ 福州 潘 穎

隨著國有企業(yè)投資領(lǐng)域的不斷擴大和投資資金的周轉(zhuǎn)，投資不僅給國有企業(yè)帶來了巨大的收益，也給國有企業(yè)帶來了越來越多的不確定風(fēng)險因素。因此，基于投資管理對國有企業(yè)的重要性，本文從幾個方面分析了國有企業(yè)投資項目管理中存在的主要問題，并提出相應(yīng)的對策，從而提高國有企業(yè)抵御風(fēng)險的能力。

一、國有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)的重要性

在國有企業(yè)發(fā)展的過程中，要想進一步實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展，就需要重視依法經(jīng)營。在法治社會管理體系中，依法經(jīng)營、依法盈利是企業(yè)完成長期性發(fā)展的基本前提。因而，在企業(yè)管理時要留意企業(yè)的合規(guī)管理。

1.企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的本質(zhì)要求。在企業(yè)的運營發(fā)展中，選用合理的企業(yè)合規(guī)管理手段是企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展的本質(zhì)，是企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的基本。在企業(yè)的具體運營管理中，每一個企業(yè)依照最新法律法規(guī)開展管理，是法治化社會發(fā)展的主要規(guī)定。因而，在企業(yè)完成長期平穩(wěn)發(fā)展的歷程中，合規(guī)是每一個企業(yè)必須特別關(guān)注的內(nèi)控管理部分，也是企業(yè)進一步維護本身權(quán)益的合理支撐點。

2.規(guī)范員工的有效途徑。結(jié)合企業(yè)合規(guī)管理在企業(yè)經(jīng)營中的作用，企業(yè)合規(guī)是規(guī)范員工的有效途徑，同時實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在企業(yè)內(nèi)部管理中，建立科學(xué)合理的公司合規(guī)體系管理，可以進一步協(xié)助員工產(chǎn)生合規(guī)習(xí)慣性，將違反規(guī)定風(fēng)險性降至最低。除此之外，根據(jù)建立合理的合規(guī)文化藝術(shù)，在員工中普及化有關(guān)合規(guī)政策法規(guī)，可以進一步協(xié)助員工主動把握最新法律法規(guī)，防止違反規(guī)定運營。

3.企業(yè)合規(guī)可以防止企業(yè)發(fā)展中管理方法的一些決策風(fēng)險性。一般來說，在企業(yè)發(fā)展的歷程中，即使是一個小小決策過失，也很容易造成企業(yè)經(jīng)營管理中的多米諾骨牌效用，嚴(yán)重影響公司的總體發(fā)展。合規(guī)管理可以根據(jù)對管理者的有效管束，最大限度地提高管理人員的決策準(zhǔn)確率，進而防止企業(yè)內(nèi)部發(fā)生明顯的決策風(fēng)險。

二、國有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)存在的問題

1.規(guī)章制度不完善。我國對外開放步伐逐步加快，國有企業(yè)不僅要面對國內(nèi)外同行的激烈競爭，還要面對全球激烈的競爭，在國有企業(yè)加強推進財務(wù)審計風(fēng)險監(jiān)管的背景下，提高企業(yè)合規(guī)防范風(fēng)險的法律法規(guī)控制能力顯得日益重要，許多國有企業(yè)基于合規(guī)風(fēng)險防范的內(nèi)部管理和防范體系還不完善，如合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警管理機制等。與此同時，因為一直以來中國陳舊觀念的嚴(yán)重影響，國有企業(yè)依然存有著員工崗位工作職責(zé)不清、員工管理合規(guī)性和風(fēng)險控制服務(wù)能力觀念較弱等突顯問題。一些國有企業(yè)的合規(guī)部門與法律法規(guī)部門、內(nèi)控制度部門和信用風(fēng)險部門等開展合署辦公，無法保證合規(guī)部門的獨立設(shè)置，無法確保其清楚行使合規(guī)管理方法職能。也有一些國有企業(yè)設(shè)立獨立的合規(guī)部門，但在合規(guī)風(fēng)險管理上涉及到過多職能，包含撰寫合規(guī)指南、合規(guī)審批、關(guān)系管理買賣、不良貸款評定和聯(lián)絡(luò)外界管控部門等十余項，也有損其充分運用職能。一些國有企業(yè)在全國各地內(nèi)設(shè)子公司或分支機構(gòu)，導(dǎo)致合規(guī)部門在管理決策的實行幅度上自上而下慢慢變?nèi)?，無法對合規(guī)風(fēng)險性開展全方位把控。另外，合規(guī)部門存有工作人員做兼職狀況，技術(shù)專業(yè)合規(guī)工作人員總數(shù)不夠，缺乏專業(yè)人才。各單位總體目標(biāo)和權(quán)益不一致，無法確保規(guī)章制度外部環(huán)境的高效對接，因而在具體的實行上存在的問題。例如，在合規(guī)風(fēng)險報告制度中，未構(gòu)建起健全的合規(guī)風(fēng)險管理報告制度，存有報告制度不規(guī)范、不直接和不全面問題，無法緊跟時期規(guī)定。落后的規(guī)章制度，造成傳輸工作效能不高，影響了國企遵守公司規(guī)章制度的信息對稱，一定程度上限制了國企合規(guī)的發(fā)展。

2.認(rèn)識較片面。首先，國有企業(yè)一部分運營管理者對推進合規(guī)企業(yè)風(fēng)險管控管理了解并不是很及時，了解較片面，造成合規(guī)業(yè)務(wù)流程改革創(chuàng)新艱難變成推進合規(guī)企業(yè)風(fēng)險管控管理方面的一大阻攔。國有企業(yè)針對運營管理中的“合規(guī)”沒能產(chǎn)生統(tǒng)一的了解，一部分國有企業(yè)針對此理念的了解存有片面。一些企業(yè)以銷售業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，把眼光對焦在市場方向和考評任務(wù)上，因遵規(guī)守紀(jì)、合規(guī)運營等個人行為不可以直接帶來其社會經(jīng)濟效益的持續(xù)增長，因而其忽略了合規(guī)管理問題。其次，合規(guī)制度風(fēng)險管控管理部門目前制定的各項合規(guī)制度、措施等常常流于形式，難以有效貫徹落實。在評價指標(biāo)體系上，偏重于對銷售業(yè)績的鼓勵，促使合規(guī)管理無法深植于國有企業(yè)內(nèi)部員工心里，在現(xiàn)實工作上，針對合規(guī)管理的解決缺乏自覺性。很有可能會發(fā)生利用信賴、習(xí)慣性和人情等解決問題的方法，進而對國有企業(yè)合規(guī)文明建設(shè)導(dǎo)致不良影響。再其次，合規(guī)公司風(fēng)險防控管理在進行合規(guī)有關(guān)準(zhǔn)備工作時，無法得到本地有關(guān)監(jiān)督機構(gòu)的緊密配合。

3.問責(zé)程度低。目前，雖然國有企業(yè)進一步優(yōu)化了人力資源配置，推進了國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險控制支持團隊人員管理團隊建設(shè)，但不同員工管理能力的國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險控制能力不同，推諉扯皮現(xiàn)象仍然普遍存在。除此之外，在企業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理和員工專業(yè)能力評定評價管理體系層面，國有制企業(yè)廣泛欠缺科學(xué)的能力評價規(guī)范，企業(yè)對員工是不是應(yīng)具有任職資格和能力評價沒有明確統(tǒng)一的規(guī)定。國有制企業(yè)管理層對合規(guī)管理企業(yè)的風(fēng)險防控評價高度重視不足，在制訂評價規(guī)范的歷程中通常敷衍塞責(zé)，導(dǎo)致合規(guī)管理公司風(fēng)險防控評價質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系創(chuàng)建不公平?？墒牵词褂斜容^有效的問責(zé)評價結(jié)果，現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)國有企業(yè)員工問責(zé)評價體制的法律法規(guī)約束力不強，加上各工作部門中間崗位職責(zé)很有可能重合，導(dǎo)致許多國有企業(yè)的員工問責(zé)評價管理體系不能成功執(zhí)行。同時，合規(guī)管理部門在執(zhí)行中往往缺乏管理權(quán)限，也使得合規(guī)執(zhí)行管理在企業(yè)內(nèi)部無法順利實施，問責(zé)的嚴(yán)重性可能隨之降低，而合規(guī)執(zhí)行管理中各部門的相關(guān)人員卻沒有建議進行合規(guī)風(fēng)險損害防控評估，實際的合規(guī)執(zhí)行與合規(guī)管理風(fēng)險防控評估管理機制的建立是相互制約的。此外，國企主管機構(gòu)中間的合規(guī)財產(chǎn)管理方面通常欠缺相互配合，存有不同程度上的互相矛盾，心態(tài)消極，這種不利因素不利于合規(guī)投資管理相關(guān)部門正常、成功的工作。

三、國有企業(yè)合規(guī)體系建設(shè)對策

1.健全合規(guī)管理制度。國有企業(yè)要依法建立和完善管理制度，建立和健全一套科學(xué)合理的內(nèi)部合規(guī)流程管理體系。首先，國有企業(yè)必須盡早建立一個管理單位有關(guān)的合規(guī)體系，這樣才能有效地保證國有企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理工作的順利進行，各部門在合規(guī)體系管理上的相對獨立，可以協(xié)助國有企業(yè)迅速完成公司合規(guī)管理機制的線形轉(zhuǎn)型發(fā)展。其次，國有企業(yè)內(nèi)控管理必須逐漸確立內(nèi)控管理等主管機構(gòu)的有關(guān)法律依據(jù)，進而合理地推動國有企業(yè)依規(guī)運營管理的成功發(fā)展。再其次，國有企業(yè)還必須建立和健全公司合規(guī)風(fēng)險管理體系，建立與眾不同的公司合規(guī)風(fēng)險管理體系，主要包含公司合規(guī)管理風(fēng)險評價、合規(guī)資質(zhì)認(rèn)證、合規(guī)風(fēng)險管理與信息系統(tǒng)基本建設(shè)。最后，一些大中型國有企業(yè)也是有其本身的主要特性，如管理機構(gòu)構(gòu)造繁瑣、業(yè)務(wù)流程管理內(nèi)容較多、監(jiān)管環(huán)境大等。因而，它是十分關(guān)鍵的針對國有企業(yè)建立和執(zhí)行一套科學(xué)合規(guī)的監(jiān)管智能管理系統(tǒng)，它是融入現(xiàn)階段市場需求和變化多端的環(huán)境因素的一個主要管理決策方式和必然趨勢。

國企投資普遍現(xiàn)象“投出非常容易，回收艱難”的現(xiàn)況。因而，資產(chǎn)的后期監(jiān)管、收購清債也是國企投資管理決策管理方法的關(guān)鍵內(nèi)容之一。一是健全投資管理方案。優(yōu)化投資管理的每個流程，尤其要設(shè)置嚴(yán)密的監(jiān)管條款和合理可行的可靠撤出條款。二是彼此可以在投資協(xié)議書中承諾，聘用有有關(guān)資質(zhì)證書的會計師事務(wù)所對長期性股份投資新項目開展按時財務(wù)審計，掌握被投公司實際的運營數(shù)據(jù)信息，及時處理問題并進行跟進調(diào)節(jié)。針對被判定為高新技術(shù)產(chǎn)品、發(fā)展前途好的股份投資新項目可以承諾對賭協(xié)議條款。三是在投資新項目后的管理問題上，確立責(zé)任分工，設(shè)定專業(yè)的單位、特定技術(shù)專業(yè)的監(jiān)管工作人員與公司連接。四是針對欠款逾期貸款企業(yè)的催款對策保證合理可行，有需要時配齊材料盡早提起訴訟程序流程，爭取把投資損失減到最少。此外，國有企業(yè)應(yīng)特別重視加強對關(guān)鍵技術(shù)崗位、業(yè)務(wù)管理骨干及其他員工和不同管理部門干部的合規(guī)操作風(fēng)險管理控制知識教育，增強全體員工的合規(guī)意識，從而不斷提升綜合能力，促進國有企業(yè)加強合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險管理與控制。

2.完善相關(guān)培訓(xùn)機制。為提高國企的投資戰(zhàn)略決策水平，達到投資市場拓展要求，國企務(wù)必創(chuàng)建一支干練愛崗敬業(yè)的效能型投資管理團隊。一是到被投資公司參觀考察，以案例為樣本對待崗?fù)顿Y工作人員開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技術(shù)培訓(xùn)，擴寬行業(yè)領(lǐng)域了解，提高判斷力與風(fēng)險辨識水平。二是加強與相匹配行業(yè)優(yōu)秀技術(shù)專業(yè)組織的合作項目、溝通交流與學(xué)習(xí)培訓(xùn)。企業(yè)內(nèi)部各專業(yè)技術(shù)人員還可以結(jié)隊學(xué)習(xí)培訓(xùn)，設(shè)立大講堂，提高公司總體管理決策水平。三是應(yīng)創(chuàng)建符合實際的銷售業(yè)績鼓勵獎懲機制，招才納賢，對銷售業(yè)績突顯的員工適度獎賞，在企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生適者生存、獎勤罰懶的團隊氛圍，激起員工工作熱情，提高公司發(fā)展魅力。四是充分運用基層黨組織對投資管理業(yè)務(wù)流程的管理決策指導(dǎo)意義，推進黨建工作思想工作，提高員工維護國有資產(chǎn)的使命感，更有益于公司在黨的組織建設(shè)下凝聚力量，團結(jié)一心共商發(fā)展。

國企職工要高度重視職工崗位合規(guī)文化教育。從國企高管到基層員工，都需要學(xué)好把握必需的員工合規(guī)和風(fēng)險控制基本知識。為促進公司廣大干部職工牢固樹立安全合規(guī)管理意識，增強“合規(guī)經(jīng)營管理”理念，有必要多次舉辦合規(guī)管理培訓(xùn)。很多國企對合規(guī)管理風(fēng)險防控工作人員采用了培訓(xùn)方式。首先，積極主動地融合和利用公司內(nèi)外部有益的社會資源，加強對企業(yè)員工管理有關(guān)業(yè)務(wù)流程合規(guī)和風(fēng)險管理的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，增加對職工的財力物力資金投入。邀請企業(yè)合規(guī)經(jīng)營管理權(quán)威專家，詳細解讀企業(yè)合規(guī)的基本概念和具體內(nèi)容，以及實施企業(yè)合規(guī)經(jīng)營管理的意義。同時，加強基層行政管理骨干業(yè)務(wù)部門人員培訓(xùn)，加強企業(yè)全過程風(fēng)險管理，對存在的風(fēng)險進行有效防控，適時定期開展對企業(yè)合規(guī)管理新法規(guī)的指導(dǎo)培訓(xùn)，打造合規(guī)管理全員工程，努力實現(xiàn)人人合規(guī)、事事合規(guī)的濃厚氛圍。其次，建立健全相關(guān)管理制度創(chuàng)新機制，不斷加強和提高公司員工業(yè)務(wù)合規(guī)和風(fēng)險控制管理能力。再其次，要始終堅持日常合規(guī)教育與活動載體文化教育的有機結(jié)合。通過組織形式多樣的合規(guī)紀(jì)律文化教育活動，使全體員工掌握合規(guī)文化知識，自覺養(yǎng)成按時按章辦事、遵紀(jì)守法的良好合規(guī)習(xí)慣。最后，也期待根據(jù)選撥出色的合規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制優(yōu)秀人才和職工，創(chuàng)建一支高水平的合規(guī)業(yè)務(wù)風(fēng)控人才隊伍，協(xié)助企業(yè)高管共同識別和風(fēng)險控制企業(yè)合規(guī)業(yè)務(wù)的不確定性和風(fēng)險性。

3.明確崗位職責(zé)劃分。充分界定國有企業(yè)各職能部門、崗位的業(yè)務(wù)權(quán)力以及各部門的權(quán)力職能是必要的。通過有序排列權(quán)力清單的操作手段，整合國有企業(yè)的業(yè)務(wù)權(quán)力，進行系統(tǒng)化、規(guī)范化的操作步驟。與此同時，要建立一套國有企業(yè)內(nèi)部權(quán)力合理運作和操控的流程表，對國有企業(yè)內(nèi)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程事宜的管理建立合理的監(jiān)管考核機制，并根據(jù)內(nèi)部管理制度對內(nèi)部權(quán)力開展合理運作和控制。這樣的形式可以協(xié)助公司在人才資源管理上做好因人定崗定責(zé)、職位交叉，進而防止職權(quán)不明等問題的產(chǎn)生。根據(jù)科學(xué)研究、建立和標(biāo)準(zhǔn)公司權(quán)責(zé)清單管理方案的執(zhí)行，可以推動國企合規(guī)投資管理的合理、標(biāo)準(zhǔn)發(fā)展。另外，要加強內(nèi)部管理業(yè)務(wù)流程的改善和優(yōu)化，國企要充分融合風(fēng)險管控的現(xiàn)實要求和本身市場拓展，逐步完善和優(yōu)化內(nèi)部組織協(xié)調(diào)構(gòu)造和業(yè)務(wù)流程，做好事先、事中、事后合規(guī)風(fēng)險管控的整個過程優(yōu)化；在國有制合規(guī)公司風(fēng)險管控企業(yè)社會責(zé)任執(zhí)行層面，根據(jù)研究制定有關(guān)內(nèi)部管理法律文件，如新的辦理單位責(zé)任風(fēng)險管理暫行辦法、定期對新業(yè)務(wù)崗位進行規(guī)則修訂，更新管理程序內(nèi)容，不斷增強具體員工管理工作的主體責(zé)任和社會責(zé)任意識。

4.完善合規(guī)動態(tài)管理體系。國有企業(yè)理應(yīng)定期組織專業(yè)的檢查組對企業(yè)運營合規(guī)風(fēng)險控制工作中開展內(nèi)部控制檢查，并將檢查結(jié)果及時反饋給高級管理人員和有關(guān)人力資源部門，依據(jù)內(nèi)部檢查結(jié)果意見反饋給各有關(guān)部門進行年終考核和管理人員素養(yǎng)綜合考核。此外，國有企業(yè)要積極主動接納外部環(huán)境市場的監(jiān)管，除了對國有企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)察和財務(wù)審計定期或不定期的重點業(yè)務(wù)流程考評外，還應(yīng)積極引入第三方監(jiān)督，加強和改進，促進國有企業(yè)做好合規(guī)管理風(fēng)險控制的專業(yè)化和綜合性工作，以充分發(fā)揮企業(yè)合規(guī)風(fēng)險控制工作的積極性。伴隨著社會主義經(jīng)濟的迅速進步和國有企業(yè)里外運營模式的轉(zhuǎn)變，國有企業(yè)內(nèi)部合規(guī)動態(tài)管理順利進行，應(yīng)當(dāng)有健全的公司動態(tài)管理體系和合規(guī)風(fēng)險評定管理體系。與此同時，也必須盡早創(chuàng)建和健全合理執(zhí)行企業(yè)合規(guī)管理的動態(tài)性服務(wù)項目管理體系，以完成動態(tài)性、可持續(xù)性的合規(guī)管理工作。首先，國有企業(yè)各單位要按時開展業(yè)務(wù)流程合規(guī)風(fēng)險評定，融合國有企業(yè)合規(guī)管理業(yè)務(wù)流程運營的發(fā)展趨向和現(xiàn)況，找到國有企業(yè)合規(guī)風(fēng)險的薄弱點。其次，必須深層次、有目的性地剖析當(dāng)今國有企業(yè)的違規(guī)操作，按時對職工開展企業(yè)合規(guī)管理知識培訓(xùn)。再其次，國有企業(yè)要認(rèn)真履行內(nèi)部合規(guī)管理制度和管理權(quán)限的崗位職責(zé)，開展工作，發(fā)生違反規(guī)定后，要執(zhí)行國有企業(yè)內(nèi)部各工作部門、崗位工作職責(zé)和管理權(quán)限，內(nèi)部對相應(yīng)管理人員的違規(guī)行為要追究責(zé)任。

四、結(jié)論

在經(jīng)濟飛快發(fā)展的今日，國有制企業(yè)擔(dān)負的歷史使命感促使國有制企業(yè)的投資管理人員更為具備時代氣息和使命感。國有制企業(yè)和被投資企業(yè)中間不但是資產(chǎn)來往的關(guān)聯(lián)，也是息息相關(guān)、互利共贏的關(guān)聯(lián)。投資活動給彼此產(chǎn)生盈利的同時，各種風(fēng)險性和困境也會隨著到來。投資管理人員的任務(wù)便是不斷提升風(fēng)險意識，爭取在資產(chǎn)高效率運行的同時，確保國有資產(chǎn)處置的升值提質(zhì)增效，企業(yè)得到健康平穩(wěn)發(fā)展。在目前世界各國發(fā)展局勢繁雜的環(huán)境中，企業(yè)要想進一步完成長期穩(wěn)定的發(fā)展，就必須加強企業(yè)合規(guī)管理，加強憂患意識和風(fēng)險意識。在企業(yè)的發(fā)展中，要進一步融合企業(yè)在市場發(fā)展中的狀況，有效搭建合理合規(guī)的管理體系，從而加強企業(yè)的合規(guī)管理觀念，解決企業(yè)發(fā)展中的隱患和問題。與此同時，也需要遵循相關(guān)法律法規(guī)，進一步構(gòu)建優(yōu)良的企業(yè)合規(guī)文化氣氛，從而推動企業(yè)的可持續(xù)性發(fā)展。