探析金融企業(yè)財務(wù)管理問題與優(yōu)化策略

周敬平

（遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，沈陽 110031）

1 金融企業(yè)及其財務(wù)部門概況

1.1 金融企業(yè)概況

金融企業(yè)提供的金融服務(wù)面向社會公眾，類型多樣，不僅有銀行的存款業(yè)務(wù)，還涉及證券公司的證券交易服務(wù)、保險公司的投保賠償?shù)确矫娴臉I(yè)務(wù)。根據(jù)《金融業(yè)企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》第三條和《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》，可將金融業(yè)企業(yè)分為貨幣金融服務(wù)類企業(yè)、資本市場服務(wù)類企業(yè)、保險業(yè)、其他金融業(yè)四大類。隨著技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融獲得大量的發(fā)展機(jī)會。金融企業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)平臺與技術(shù)向包括企業(yè)和個人在內(nèi)的各階層群體提供服務(wù)，在交易過程中促進(jìn)交互雙方利益互惠、信息共享，保證市場與資金良性流通，為信息流通提供支持。

新時代，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)就是借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)把金融產(chǎn)品和服務(wù)更便捷、更高效地呈現(xiàn)給公眾，及時獲取信息經(jīng)濟(jì)效益。因此，其表現(xiàn)形式非常廣泛，包括第三方支付、眾籌、數(shù)字貨幣、點(diǎn)對點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)借款（Peerto-Peer Lending，P2P）等。目前，我國金融企業(yè)主要有三大類。第一類是國企背景金融科技公司，如中國銀聯(lián)、三大通信運(yùn)營商、國有商業(yè)銀行等，這些企業(yè)通常會剝離出旗下的研發(fā)中心成立金融科技子公司，這類公司可以依托母公司強(qiáng)大的資金支持進(jìn)行研發(fā)和金融創(chuàng)新，也擁有較好的客戶基礎(chǔ)。第二類是互聯(lián)網(wǎng)巨頭成立的金融科技公司，如騰訊金融科技、螞蟻金服等，主要是依托母公司的資金和科技實(shí)力，用科技驅(qū)動金融創(chuàng)新，目前這類公司的日活用戶數(shù)和交易額都增長迅猛。第三類則是初創(chuàng)型企業(yè)，如從事風(fēng)控、大數(shù)據(jù)、云服務(wù)等領(lǐng)域的企業(yè)，如眾安保險、富途證券等。

1.2 金融企業(yè)財務(wù)部門概況

企業(yè)財務(wù)活動的開展與財務(wù)關(guān)系的處理都由企業(yè)的財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的開展離不開財務(wù)部門的支持，其是關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的后勤保障。不同的企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)對財務(wù)部門的工作要求不一。有些財務(wù)部門主要幫企業(yè)進(jìn)行簡單的結(jié)算，有的財務(wù)部門的重點(diǎn)在投資增收，有的財務(wù)部門的重點(diǎn)在發(fā)行債券、跟銀行談判獲取低利率融資等。金融企業(yè)的財務(wù)管理主要負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)投資、資本融通與后期經(jīng)營獲利分配這三大部分的現(xiàn)金流量與財務(wù)信息把控。財務(wù)部門雖然被視為金融機(jī)構(gòu)的后臺部門，基本職能是負(fù)責(zé)處理經(jīng)營管理信息并完成各類財務(wù)報告，但在金融企業(yè)中，其要承擔(dān)起企業(yè)經(jīng)營績效管理和支持決策的作用。財務(wù)部門通過對財務(wù)管理工作的細(xì)致分工來優(yōu)化財務(wù)管理流程，形成可視化財務(wù)報告，為企業(yè)管理與財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持，并通過有效控制企業(yè)的成本促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤最大化。此外，金融企業(yè)財務(wù)部門還可以通過財務(wù)核算等工作對企業(yè)的資金投入、回收結(jié)構(gòu)展開分析，探討優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的措施，助力企業(yè)資本實(shí)現(xiàn)可持續(xù)增值。

2 金融企業(yè)財務(wù)管理問題

2.1 財務(wù)管理觀念陳舊，工作效率低下

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式下建立起來的企業(yè)管理與財務(wù)管理方法、制度在新時代與新形勢下必然會“水土不服”。社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對金融企業(yè)的競爭能力提出了更高的要求，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)模式下的財務(wù)管理觀念、思維與工作流程已然難以滿足金融企業(yè)發(fā)展與市場競爭要求。新時代金融企業(yè)要想搶占更大的市場，不能只注重開拓業(yè)務(wù)、提高服務(wù)能力等前端業(yè)務(wù)的優(yōu)化升級，更需要樹立危機(jī)意識，正確認(rèn)識財務(wù)管理工作的重要性，革新財務(wù)管理理念，健全財務(wù)管理制度。金融企業(yè)的財務(wù)管理工作相較于其他行業(yè)更要注重人員操作的規(guī)范性、辦事流程的合理性。而傳統(tǒng)管理模式和理念下，從資金核銷到財務(wù)分析，無論是辦事效率，還是報表專業(yè)度，都難以滿足金融企業(yè)的發(fā)展要求。只有轉(zhuǎn)變不合適的財務(wù)管理觀念，引入現(xiàn)代化的財務(wù)管理理念，對出現(xiàn)問題的財務(wù)管理辦法進(jìn)行完善、優(yōu)化，金融企業(yè)才能在實(shí)際發(fā)展中搭建符合新時代金融企業(yè)工作要求的財務(wù)管理體系。

2.2 財務(wù)管理方式落后，管理機(jī)制混亂

互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)支持下的金融企業(yè)開展業(yè)務(wù)需要更翔實(shí)的財政數(shù)據(jù)，單靠經(jīng)驗(yàn)積累下的投資“嗅覺”難以更快更好地完成企業(yè)業(yè)務(wù)拓展工作，“靠數(shù)據(jù)說話”的決策模式已然形成。精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)源于企業(yè)的財報分析，金融企業(yè)要想發(fā)展，需要更加重視財務(wù)管理，將財務(wù)管理機(jī)制的優(yōu)化作為企業(yè)新時代戰(zhàn)略規(guī)劃的第一步。另外，金融企業(yè)的特性要求企業(yè)財務(wù)部門要抓好現(xiàn)金流，防范投資風(fēng)險，將資金管理放到第一位。而使用傳統(tǒng)財務(wù)管理方式的金融企業(yè)，其資金周轉(zhuǎn)速率較低，往往難以達(dá)到理想狀態(tài)，資金流向不清、資金使用規(guī)劃不科學(xué)、企業(yè)財務(wù)管控效能低下等問題相繼出現(xiàn)，這些問題都嚴(yán)重影響了金融企業(yè)高效發(fā)展。此外，金融企業(yè)財務(wù)部門對現(xiàn)金流通的方向與業(yè)務(wù)投資回收周期等基本問題模糊不清，造成資金沉淀，致使企業(yè)錯失發(fā)展良機(jī)。除此之外，多數(shù)金融企業(yè)財務(wù)管理機(jī)制稍顯混亂，有的企業(yè)沒有完善的制度規(guī)定，致使財務(wù)人員按經(jīng)驗(yàn)開展工作；有的金融企業(yè)雖然制定了財務(wù)管理制度與工作流程，但執(zhí)行力度不夠，工作監(jiān)管有所缺失，導(dǎo)致出現(xiàn)財務(wù)活動章程混亂、工作效率低下等問題，這些往往會直接影響到企業(yè)發(fā)展的質(zhì)量。

3 金融企業(yè)財務(wù)管理的優(yōu)化策略

3.1 完善內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，搭建財務(wù)管理體系

金融企業(yè)需要緊跟時代發(fā)展步伐來對自身的財務(wù)管理制度和流程進(jìn)行持續(xù)優(yōu)化，力求使財務(wù)管理體系優(yōu)化來促進(jìn)業(yè)務(wù)融合，建立健全的企業(yè)發(fā)展內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，為企業(yè)的良性發(fā)展提供基礎(chǔ)保障。因此，企業(yè)需要從整體著手來優(yōu)化財務(wù)管理，優(yōu)化策略需要符合自身發(fā)展情況。在內(nèi)部運(yùn)行體制建立過程中，金融企業(yè)需要從現(xiàn)存問題中找“答案”。金融企業(yè)還要通過梳理歷史賬單、厘清歷史問題、整理數(shù)據(jù)以及分析數(shù)據(jù)等方式建立更細(xì)致全面的財務(wù)管理體系。此外，金融企業(yè)要建立良好的費(fèi)用報銷制度、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度、供應(yīng)商支付管理制度，將財務(wù)管理體系進(jìn)行完善，做好企業(yè)財務(wù)活動的匯總整理，將企業(yè)發(fā)展軌跡用可視化的財務(wù)數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出來，并開展財務(wù)分析預(yù)測工作，將數(shù)據(jù)作為決策依據(jù)，做好企業(yè)預(yù)算編制工作。清晰準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)可作為企業(yè)未來發(fā)展的依據(jù)。制度化下的財務(wù)管理會更加高效、專業(yè)。財務(wù)部門要每周或每月定期向管理者報告現(xiàn)金余額和應(yīng)收款項(xiàng)余額，讓管理者在制定企業(yè)發(fā)展規(guī)劃時有數(shù)據(jù)信息可參考。構(gòu)建科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，可以確保金融企業(yè)財務(wù)管理體系更加完善，使財務(wù)管理人員依據(jù)財務(wù)管理制度開展管理工作，從而確保財務(wù)管理工作有序落實(shí)。

3.2 加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提升財務(wù)管理能力

財務(wù)信息是金融企業(yè)制定科學(xué)決策的數(shù)據(jù)來源，財務(wù)工作者應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r與各部門進(jìn)行有效互動，明確工作目標(biāo)和工作要求，開展高效的財務(wù)分析處理工作。金融企業(yè)財務(wù)管理水平的穩(wěn)步提升離不開財務(wù)工作人員素質(zhì)的提升。金融企業(yè)在財務(wù)管理隊伍建設(shè)之初就要做好人才引進(jìn)與培訓(xùn)工作。首先，在財務(wù)人才招聘時便要嚴(yán)格按照企業(yè)人才選聘標(biāo)準(zhǔn)，為企業(yè)引進(jìn)高素質(zhì)的財務(wù)管理人員。其次，金融企業(yè)要制定人才可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，制訂財務(wù)管理人員培訓(xùn)計劃，為財務(wù)管理人員培訓(xùn)提供課程資源與實(shí)踐訓(xùn)練平臺，幫助財務(wù)管理人員不斷深入學(xué)習(xí)財務(wù)管理前沿知識和其他領(lǐng)域的知識，提高其財務(wù)管理的能力。比如，金融企業(yè)的財務(wù)管理人員需要適當(dāng)了解企業(yè)的投資業(yè)務(wù)，還需及時跟進(jìn)金融市場發(fā)展走勢來了解企業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容。同時，要緊跟時代發(fā)展，進(jìn)行財務(wù)管理新知識與計算機(jī)相關(guān)知識的學(xué)習(xí)。因此，金融企業(yè)要將業(yè)務(wù)內(nèi)容、計算機(jī)使用能力等納入培訓(xùn)環(huán)節(jié)，提升財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)。借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和平臺能提升財務(wù)管理工作效率，如利用系統(tǒng)模型有效地分析財務(wù)數(shù)據(jù)。除了在開展專業(yè)的培訓(xùn)活動中加入其他內(nèi)容，適當(dāng)?shù)募畲胧┛梢约ぐl(fā)財務(wù)人員參加培訓(xùn)的積極性，提升財務(wù)管理人員學(xué)習(xí)的主動性，使其在參加培訓(xùn)過程中更加用心，提高其培訓(xùn)效果?？梢哉f，激勵也是促進(jìn)企業(yè)有效開展培訓(xùn)的良好舉措。

3.3 做好資金管理，熟悉國內(nèi)外形勢，加強(qiáng)風(fēng)險防范

企業(yè)管理以財務(wù)管理為核心，而財務(wù)管理的核心在于資金管理。資金是金融企業(yè)開展業(yè)務(wù)的引線，收入是資金流動的基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的收入增長是金融企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。財務(wù)管理要貫穿金融企業(yè)業(yè)務(wù)開展的全過程，財務(wù)人員應(yīng)抓好事前的資金預(yù)算管理，做好全過程的財務(wù)審核與監(jiān)督工作，在事后高效編制財務(wù)報告，分析金融企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益趨勢，以財務(wù)管理助力業(yè)務(wù)開展。比如，讓客戶嚴(yán)格按照合同約定的付款方式支付款項(xiàng)，從而保證企業(yè)現(xiàn)金流動的規(guī)模與速度，也為企業(yè)后續(xù)的收支管理奠定基礎(chǔ)。

金融企業(yè)在制定財務(wù)管理制度時需要考慮企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r與國內(nèi)外形勢，結(jié)合國內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)大勢、市場動態(tài)、政策方針等相關(guān)因素進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測，進(jìn)而減少財務(wù)管理制度的不合理之處，提高企業(yè)財務(wù)管理水平。預(yù)測是管理之魂，預(yù)測的準(zhǔn)確性是檢驗(yàn)財務(wù)管理工作的標(biāo)尺。金融企業(yè)要想高效地開展財務(wù)管理工作，應(yīng)利用綜合信息進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測，完成風(fēng)險預(yù)警與控制，將風(fēng)險防范放在工作開展之前?！皣鴥?nèi)國際雙循環(huán)”的提出意味著金融行業(yè)拐點(diǎn)的到來，數(shù)字經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向或許是金融企業(yè)轉(zhuǎn)型的突破點(diǎn)。這需要管理者和財務(wù)工作者提前做好規(guī)劃、建立好財務(wù)管理體系，有大局觀和全局意識，了解未來行業(yè)發(fā)展的方向，這樣才能為金融企業(yè)的高速發(fā)展提供保障，以足夠強(qiáng)的財務(wù)能力做基石，使金融企業(yè)保持健康發(fā)展。

3.4 引入互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)技術(shù)，提升財務(wù)管理水平

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)不斷發(fā)展，金融企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和平臺可以更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理和財務(wù)管理效率的提升。比如，金融企業(yè)回單機(jī)器人的應(yīng)用極大地降低了財務(wù)人員在單據(jù)傳遞等材料處理工作中的錯誤率，實(shí)現(xiàn)了財務(wù)管理工作效率的提升。金融企業(yè)財務(wù)部門要在企業(yè)發(fā)展過程中加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)和計算機(jī)的使用，并結(jié)合企業(yè)內(nèi)部擴(kuò)張與市場競爭的實(shí)際要求，優(yōu)化財務(wù)管理流程，提高財務(wù)管理水平。在人工智能時代，采集與加工財務(wù)數(shù)據(jù)都可以交由自動化機(jī)器人處理，這樣不僅能提高財務(wù)工作處理效率，還有利于企業(yè)財務(wù)信息準(zhǔn)確性和利用率的提升。精準(zhǔn)高效的財務(wù)工作處理方式能更大程度上保障金融企業(yè)資源和資金的有效利用，提升企業(yè)的運(yùn)營能力、風(fēng)控能力，為應(yīng)對財務(wù)危機(jī)等問題提供保障。將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)技術(shù)引入金融企業(yè)的財務(wù)管理工作中，能為企業(yè)的財務(wù)管理水平提升提供技術(shù)支撐，為金融企業(yè)高效發(fā)展提供技術(shù)助力。因此，在大數(shù)據(jù)時代，金融企業(yè)應(yīng)在雙循環(huán)的基礎(chǔ)上，與同行業(yè)共同探索財務(wù)管理新技術(shù)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，彌補(bǔ)金融企業(yè)財務(wù)管理方面存在的不足。

4 結(jié)語

加強(qiáng)對財務(wù)管理工作價值的認(rèn)識，對于金融企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定運(yùn)行與外部業(yè)務(wù)拓展都有著不可忽視的重要作用。鑒于此，金融企業(yè)要以經(jīng)濟(jì)全球化的視角調(diào)整發(fā)展策略，在市場經(jīng)濟(jì)體制下規(guī)范財務(wù)管理工作，將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)引入金融企業(yè)的財務(wù)管理中，搭建財務(wù)管理系統(tǒng)平臺，并針對財務(wù)管理的實(shí)際問題提出有效的解決措施，以便優(yōu)化財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)長久發(fā)展。